64
Таблица 9
Баланс рабочего времени работника ООО «ГРЕЙС» (до
внедрения мероприятия)
Категория затрат
рабочего времени
Индекс
Фактическое
значение
Нормативное
значение
Отклонения,
мин. (+,-)
мин.
%
мин.
%
Подготовительно-
заключительное
время
ПЗ
5
1,04
5
1,04
0
Оперативное время
ОП
408
85,00
445
92,71
+37
Обслуживание
рабочего места
ОБС
20
4,17
20
4,17
0
Отдых и личные
надобности
ОТЛ
5
1,04
10
2,08
+5
Нарушение
трудовой
дисциплины
НТД
12
2,50
-
-
-12
Простой по
организационно-
техническим
причинам
ОТП
30
6,25
-
-
-30
Непроизводительная
работа
НР
-
-
-
-
-
Продолжительность
рабочего дня
Тсм
480
100,00
480
100,00
-
На основе баланса рабочего времени работника ООО «ГРЕЙС»
рассчитаем коэффициент использования рабочего времени (Кисп),
коэффициент потерь рабочего времени (Кпрв) и процент возможного роста
производительности труда (КПТ):
Кисп+Кпрв=1
Кпт=(ОПн-Опф)/(ОПф=0,09 или 9%
Данный сотрудник ООО «ГРЕЙС» зачислен в резерв на выдвижение,
что подтвердила и проведенная аттестация, и собеседование, так как
необходимо было проверить с практической точки зрения, способен ли
данный сотрудник ООО «ГРЕЙС» занять то рабочее место, на которое его
выдвигают. С этой целью была проведена временная ротация, с тем, чтобы
данный сотрудник ООО «ГРЕЙС» в течение определенного промежутка
65
времени смог проявить себя. Рассматриваемый сотрудник ООО «ГРЕЙС»
занимал должность торгового работника и был перемещен на должность
заведующего секцией с увеличением оклада и категории по результатам
обучения. По результатам новой фотографии рабочего дня сотрудника ООО
«ГРЕЙС» в должности заведующего секцией был сформирован следующий
баланс рабочего времени (таблица 10).
Таблица 10
Баланс рабочего времени работника ООО «ГРЕЙС» (после
внедрения мероприятия)
Категория затрат
рабочего времени
Индекс
Фактическое
значение
Нормативное
значение
Отклонения,
мин. (+,-)
мин.
%
мин.
%
Подготовительно-
заключительное
время
ПЗ
5
1,04
5
1,04
0
Оперативное время
ОП
411
85,62
445
92,71
+34
Обслуживание
рабочего места
ОБС
20
4,17
20
4,17
0
Отдых и личные
надобности
ОТЛ
5
1,04
10
2,08
+5
Нарушение
трудовой
дисциплины
НТД
9
1,88
-
-
-9
Простой по
организационно-
техническим
причинам
ОТП
30
6,25
-
-
-30
Непроизводительная
работа
НР
-
-
-
-
-
Продолжительность
рабочего дня
Тсм
480
100,00
480
100,00
-
Рассчитаем по аналогии другого работника, получим 8,2%.
Таким образом, коэффициент использования рабочего времени
работника ООО «ГРЕЙС» вырос и составил 0,93 против 0,923, что сказалось
на использовании резерва роста производительности труда, он сократился на
0,8%. Таким образом, коэффициент использования рабочего времени
работника ООО «ГРЕЙС» вырос и составил 0,93 против 0,923, что сказалось
на использовании резерва роста производительности труда, он сократился на
0,8%.
66
1. Относительная экономия численности за счет снижения потерь
рабочего времени определяется в ООО «ГРЕЙС» по формуле (10):
Эч=((2,50-1,88)*201)/(100-1,88)=1,3 чел.
2. Ожидаемый рост производительности труда определяется в ООО
«ГРЕЙС» по формуле (11):
ПТ=1,3*100/(201-1,3)=0,65%
3. Относительная экономия себестоимости по заработной плате
определяется в ООО «ГРЕЙС» по формуле (12):
Эз=1,3*27=35 тыс.руб.
4. Относительная экономия себестоимости по страховым взносам
определяется в ООО «ГРЕЙС» по формуле (13):
Эсн=35*30%/100%=11 тыс.руб.
5. Условно годовая экономия себестоимости определяется в ООО
«ГРЕЙС» по формуле (14):
Эуг=12*(35+11)=552 тыс.руб.
Мероприятие – разработка Положения о премировании
руководителей, специалистов отделов и подразделений и работников по
результатам аттестации в ООО «ГРЕЙС».
Управление персоналом в ООО «ГРЕЙС» тесно связано с прозрачной
процедурой начисления премий работникам. Разработаем Положение о
67
премировании руководителей, специалистов отделов и подразделений и
работников ООО «ГРЕЙС» по результатам аттестации (Приложение П).
Данное мероприятие для ООО «ГРЕЙС» можно считать эффективным,
если максимальная сумма премий не будет превышать суммарную величину
годового экономического эффекта от мероприятий по внедрению процедуры
аттестации и положения по управлению карьерой.
Сумму премий по результатам аттестации в ООО «ГРЕЙС» определим
следующим образом (11).
Таблица 11
Расчет суммы премии по результатам аттестации в ООО «ГРЕЙС»
Категория
работников
Средняя
заработная
плата по
категориям,
руб.
Численность,
чел.
Процент
премии,
%
Размер премии
по категориям,
руб.
I
27000
83
10%
27000*0,10*83 =
224100
II
33000
37
20%
33000*0,20*37 =
244200
III
37000
27
35%
8000*0,35*27 =
349650
ИТОГО
817950
Таким образом, сумма премии по всем категориям работников ООО
«ГРЕЙС» равна:
∑П=224100+244200+349650=817950руб.=818 тыс.руб.
Суммарная величина условно годовой экономии от мероприятий по
внедрению процедуры аттестации работников ООО «ГРЕЙС» и положения
по управлению карьерой равна:
∑Эуг=1668+552=2220 тыс.руб.
Из выше обозначенных расчетов следует, что в ООО «ГРЕЙС» П < Эуг
– это подтверждает, что рассматриваемое мероприятие можно считать
68
эффективным. Таким образом, внедрение предлагаемых мероприятий в ООО
«ГРЕЙС» позволит более рационально и эффективно управлять
человеческими ресурсами, совершенствовать методы мотивации, что
отразиться на повышении экономических показателей работы ООО
«ГРЕЙС»: - повысится производительность труда на 2,66%, - снизится
себестоимость на 2 220 тыс. руб. (при этом потребуются дополнительные
затраты в размере 818 тыс. руб.), - предприятие получит годовой
экономический эффект от внедрения данных мероприятий в размере 1 402
тыс. руб.
3.2 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий
По результатам расчетов экономической эффективности
проектируемых мероприятий в ООО «ГРЕЙС» сформируем сводную таблицу
(таблица 12).
Таблица 12
Сводная таблица показателей экономической эффективности
предложенных мероприятий в ООО «ГРЕЙС»
Мероприятия
Условное
высвобож
дение
численнос
ти, чел.
Рост
произво
дительн
ости
труда,
%
Эконом
ия по
себесто
имости,
тыс.
руб.
Затраты
на
внедрение
мероприят
ия, тыс.
руб.
Годово
й
эффек
т, тыс.
руб.
Разработка
организационной
процедуры
аттестации служащих
3,96
2,01
1668
0
1668
Разработка
Положения по
управлению карьерой
работников
1,30
0,65
552
0
552
Разработка
Положения о
премировании
руководителей,
специалистов отделов
и подразделений и
работников по
результатам
аттестации
0
0
0
818
-818
ИТОГО
5,26
2,66
2220
818
1402
69
Рассчитаем экономические показатели ООО «ГРЕЙС», которые
изменятся в результате внедрения предложенных мероприятий (таблица 13).
Таблица 13
Основные экономические показатели ООО «ГРЕЙС» до и после
внедрения мероприятий
Показатели
2018 г.
План с
учетом
мероприятий
Изменение
(+,-)
Темп
роста,
%
1. Выручка от продаж,
тыс.руб.
166384,1
170809,9
4425,8
102,7
2. Себестоимость продаж,
тыс.руб.
98166,6
96764,6
-1402,0
98,6
3. Валовая прибыль
(убыток), тыс.руб. (стр.1 –
стр. 2)
68217,5
74045,3
5827,8
108,5
4. Управленческие
расходы, тыс.руб.
29 949,1
29949,1
0,0
100,0
5. Коммерческие расходы,
тыс. руб.
19966,1
19966,1
0,0
100,0
6. Прибыль (убыток) от
продаж, тыс. руб. (стр.3 –
стр.4 – стр.5)
18302,3
24130,1
5827,8
131,8
7. Чистая прибыль, тыс.
руб.
15640,1
21467,9
5827,8
137,3
8. Стоимость основных
средств, тыс. руб.
91511,3
91511,3
0,0
100,0
9. Численность
работающих, чел.
215
215
0,0
100,0
в т.ч рабочих, чел.
14
14
0,0
100,0
10. Фонд оплаты труда,
тыс. руб.
69793,7
70764,2
970,5
101,4
11. Производительность
труда работающего,
тыс.руб. (стр1/стр.9)
773,9
794,5
20,6
102,7
12. Среднегодовая
заработная плата
работающего, тыс. руб.
(стр10/стр 9)
324,6
329,1
4,5
101,4
13. Рентабельность
продаж, % (стр7/стр1)
×100%
9,4
12,6
3,2
133,7
Одним из основных показателей деятельности ООО «ГРЕЙС» является
выручка от продаж. В 2018 году данный показатель в ООО «ГРЕЙС»
составлял 166 384,1 тыс. руб. При внедрении предложенных мероприятий
совокупный рост производительности труда в ООО «ГРЕЙС» составит
2,66%, что отразиться на значении выручки от продаж.
70
Выручка от продаж в ООО «ГРЕЙС» составит:
166384,1*1,0266=170809,9 тыс.руб.
Численность работающих в ООО «ГРЕЙС» не измениться, так как при
реализации предложенных мероприятий мы рассчитывали только условную
экономию численности, равную 5,26 чел.
Фонд оплаты труда персонала в ООО «ГРЕЙС», который в 2018 году
составил 69 793,7 тыс. руб., при внедрении мероприятий измениться в
результате роста производительности труда (2,66%) в сторону увеличения,
уменьшится на сумму экономии по заработной плате и увеличится на размер
премий. Экономия по заработной плате по результатам мероприятий ООО
«ГРЕЙС» равна:
1704 тыс.руб. (107*12+35*12), размер премий – 818 тыс.руб.
Фонд оплаты труда в ООО «ГРЕЙС» составит:
69 793,7 * 1,0266 – 1 704 + 818 = 70 764,2 тыс. руб., что больше факта
на 1,4%.
В связи с изменением фонда оплаты труда в ООО «ГРЕЙС» изменится
и среднегодовая заработная плата работников ООО «ГРЕЙС»:
70 764,2 / 215 чел. = 329,1 тыс. руб., рост составит 1,4%.
Производительность труда в ООО «ГРЕЙС» составит:
773,9 * 1,0266 = 794,5 тыс. руб. (рост 2,66%).
71
Следующий показатель, характеризующий основную деятельность
ООО «ГРЕЙС», – это превышение темпов роста производительности труда
над темпами роста заработной платы. В плановом периоде данное
соотношение в ООО «ГРЕЙС» составит:
2,66% > 1,4% - темпы роста производительности труда опережают
темпы роста заработной плата, что свидетельствует об эффективности
предложенных мероприятий.
Себестоимость продаж в ООО «ГРЕЙС», которая в 2018 году составила
98 166,6 тыс. руб., при внедрении мероприятий уменьшится на сумму
экономии по себестоимости (2 220 тыс. руб.) и увеличится на размер премий
(818 тыс. руб.):
98 166,6 – 2 220 + 818 = 96 764,6 тыс. руб., снижение по сравнению с
фактом составит 1,4% (98,6% – 100%).
При этом управленческие и коммерческие расходы в ООО «ГРЕЙС»
останутся неизменными.
В результате рассчитанных плановых показателей можно определить
валовую прибыль ООО «ГРЕЙС», вычитая из выручки себестоимость
(таблица 13):
170 809,9 – 96 764,6 = 74 045,3 тыс. руб., рост составит 8,5%.
Прибыль от продаж в ООО «ГРЕЙС» определяется вычитанием из
валовой прибыли управленческих и коммерческих расходов и составит:
74 045,3 – 29 949,1 – 19 966,1 = 24 130,1 тыс. руб., т.е. увеличится в
динамике на 31,8% или на 5 827,8 тыс. руб. (24 130,1 – 18 302,3).
72
Чистая прибыль в ООО «ГРЕЙС» увеличится по сравнению с ее
размером в 2018 году на сумму прибыли от продаж, так как прочие доходы и
расходы ООО «ГРЕЙС» не изменятся:
15 640,1 + 5 827,8 = 21 467,9 тыс. руб., рост планового значения по
сравнению с 2018 годом на 37,3%.
С изменением величины чистой прибыли и выручки от продаж
изменится и показатель рентабельности продаж ООО «ГРЕЙС». В плановом
периоде она будет определяться в ООО «ГРЕЙС» как соотношение чистой
прибыли к сумме выручки от продаж:
21 4679 / 170 809,9 * 100% = 12,6%, рост по сравнению с фактом на
33,7%.
Выводы по третьей главе:
Таким образом, в результате внедрения предлагаемых мероприятий
экономические показатели работы ООО «ГРЕЙС» повысятся: выручка
возрастет на 2,7%, снижение себестоимости составит 1,4%, что приведет к
росту прибыли от продаж на 31,8%, а чистой прибыли – на 37,3%. Об
эффективности разработанных мероприятий в ООО «ГРЕЙС»
свидетельствует также опережение темпов роста производительности труда
(2,66%) против роста заработной платы (1,4%). Результативность
деятельности ООО «ГРЕЙС» с учетом мероприятий подтверждается
показателем рентабельности продаж, который возрастет на 33,7% и составит
12,6%, характеризуя высокую отдачу от всех вложенных в бизнес ресурсов.
73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Важнейшей задачей менеджмента является создание работоспособного
коллектива, способного решать поставленные перед ним задачи.
Одной из главных особенностей современной экономики является ее
ориентация на человека, стремление к удовлетворению его запросов,
интересов, потребностей. О состоянии и успехах экономики судят именно
по тому, как живут люди, насколько они довольны условиями своей жизни,
т.е. по качеству их частной жизни и трудовой деятельности.
Труд в масштабах общества и в отдельных коллективах требует
рациональной организации процесса управления персоналом. Управление
персоналом во многом зависит от рациональности планирования трудовых
ресурсов на предприятии, от уровня организации труда на отдельных
рабочих местах и в целом на предприятии, от степени материальной
заинтересованности работников в результатах своего труда, от
эффективности использования рабочего времени.
Основной задачей управления персоналом на предприятии является
наиболее эффективное использование способностей сотрудников в
соответствии с целями предприятия. При этом должно быть обеспечено
сохранение здоровья каждого человека и установлены отношения
конструктивного сотрудничества между членами коллектива и различными
социальными группами.
Определяя основные направления повышения эффективности
управления персоналом, следует отметить, что на сегодняшний день в России
более половины сотрудников служб управления персоналом занимаются
нормированием и оплатой труда. В современных системах управления
человеческими ресурсами большая часть сотрудников служб управления
персоналом занята отбором, адаптацией и оценкой работников.
Для обеспечения эффективной работы персонала необходимо создание
атмосферы конструктивного сотрудничества, при котором каждый член