36
национальные агентства страхования экспортных рисков, международные
платежные системы.
Органами управления ОАО «Собинбанк» являются:
- Общее собрание акционеров;
- Совет директоров;
- Председатель Правления банка;
- Правление банка.
Схематически организационная структура исследуемого банка
представлена в Приложении 1.
Руководство текущей деятельностью ОАО «Собинбанк» осуществляется
правлением банка, которое является коллегиальным исполнительным органом
банка, и президентом, председателем правления банка, который является
единоличным исполнительным органом банка и высшим должностным лицом
банка. Исполнительные органы подотчетны совету директоров и общему
собранию акционеров.
Определение количественного состава правления, избрание президента,
председателя правления банка, членов правления, прекращение их полномочий
осуществляются советом директоров ОАО «Собинбанк».
Правление банка состоит из президента, председателя правления и членов
правления. Членом правления может быть только работник банка, занимающий
должность не ниже руководителя структурного подразделения данного банка.
К компетенции исполнительных органов ОАО «Собинбанк» относятся
все вопросы руководства текущей деятельностью кредитной организации, за
исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания
акционеров, совета директоров банка.
К компетенции президента, председателя правления относятся все
вопросы руководства текущей деятельностью банка, за исключением вопросов,
отнесенных к компетенции общего собрания акционеров, совета директоров и
правления банка.
37
Проведем анализ состояния активов, пассивов, собственного капитала и
финансовых результатов исследуемого банка.
Анализ проводится на основе данных финансовой отчетности ОАО
«Собинбанк» (по РСБУ), в частности бухгалтерского баланса и отчета о
финансовых результатах за 2015 год. Приложение 2,3.
Активы банка, по данным публикуемой формы бухгалтерского баланса,
по состоянию на 1 января 2016 года составили 54,26 млрд. рублей, снизившись
на 21% по сравнению с аналогичным показателем на 1 января 2015 года.
Структура активов ОАО «Собинбанк» за 2014-2015 годы представлена в
Приложении 4.
Основной составляющей структуры активов банка являются кредиты,
предоставленные негосударственным коммерческим организациям,
физическим лицам, денежные средства и средства на счетах в Банке России,
вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток, вложения в основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы Рисунок 2,3.
5,20%
1,70%
2,00%
6,80%
6,80%
77,50%
Чистая ссудная задолженность
Основные средства и нематериальные активы
Денежные средства и средства на счетах в Банке России
Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях
Прочие активы
Вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы
Рисунок 2. Структура активов ОАО «Собинбанка» за 2014 год
38
Как видно, в структуре активов ОАО «Собинбанка» в 2014 году
наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность, а
наименьший удельный вес принадлежит средствам на корреспондентских
счетах в кредитных организациях.
В 2015 году произошли изменения в структуре активов банка. Так,
удельный вес чистой ссудной задолженности снизился на 4,5% и составил 73%,
а вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы – на 5,8%. Удельный
вес основных средств увеличился на 0,2%, денежные средства и средства на
счетах в Банке России – на 1,8%, средства на корреспондентских счетах в
кредитных организациях – на 1,3. Кроме того, в структуре активов появились
финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, которые
составили 7%.
1,00%
2,00%
3,00%
7,00%
7,00%
7,00%
73,00%
Чистая ссудная задолженность
Основные средства и нематериальные активы
Финансовые активы, оценимаемые по справедливой стоимости
Денежные средства и средства на счетах в Банке России
Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях
Прочие активы
Вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы
Рисунок 3. Структура активов ОАО «Собинбанка» за 2015 год
Одной из стратегических составляющих деятельности банка является
кредитование юридических лиц. В 2015 году приоритетной задачей для банка
стала работа над улучшением качества кредитного портфеля. По итогам 2015
39
года банк сформировал качественный кредитный портфель с ростом средней
доходности на 0,6% годовых.
В 2015 году банк вел активную работу с физическими лицами по всем
направлениям банковской деятельности. К 1 января 2016 года доля розницы
составила 60% общего объема срочных депозитов банка и 28% общего объема
кредитного портфеля.
Кредитный портфель физических лиц на 1 января 2016 года составил
12,17 млрд. рублей. На 1 января 2015 года размер кредитного портфеля
физических лиц составлял 13,08 млрд. рублей. В 2015 году основная доля в
кредитном портфеле физических лиц приходилась на ипотечные кредиты –
74,1%.
Пассивы банка, по данным публикуемой формы бухгалтерского баланса,
по состоянию на 1 января 2016 года составили 49,81 млрд. рублей, снизившись
на 23% по сравнению с аналогичным показателем на 1 января 2015 года.
Структура пассивов ОАО «Собинбанк» за 2014-2015 годы представлена в
Приложении 5.
Основной составляющей структуры пассивов банка являются средства
клиентов, не являющихся кредитными организациями, средства кредитных
организаций, кредиты, депозиты и прочие средства Банка России, выпущенные
долговые обязательства, а также резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера Рисунок 4,5.
40
20,38%
1,69%
0,40%
74,92%
2,95%
Средства кредитных организаций
Средства клиентов
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери обязательствам кредитного характера
Рисунок 4. Структура пассивов ОАО «Собинбанка» за 2014 год
Видно, что в структуре пассивов банка за 2014 год наибольший удельный
вес занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
(74,92%), а наименьший удельный вес принадлежит резервам на возможные
потери по условным обязательствам кредитного характера (0,4%).
В 2015 году в структуре пассивов также как и в прошлом году
наибольший удельный вес принадлежит средствам клиентов, не являющихся
кредитными организациями (75,8%), а наименьший - резервам на возможные
потери по условным обязательствам кредитного характера (0,5%).
41
75,80%
10,91%
2,32%
0,50%
8,95%
1,95%
Кредиты, депозиты и прочие средства Банка России
Средства кредитных организаций
Средства клиентов
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери обязательствам кредитного характера
Рисунок 5. Структура пассивов ОАО «Собинбанка» за 2015 год
Следует также отметить, что среди средств клиентов, не являющихся
кредитными организациями в 2014 году 30,65% и в 2015 году 38,86% занимают
вклады физических лиц. По состоянию на 1 января 2016 года депозитный
портфель физических лиц Собинбанка составил около 16 млрд. рублей.
В первом полугодии наблюдалась отрицательная динамика по объему
вкладов, однако в 3 квартале 2015 года отток вкладов физических лиц удалось
остановить. В итоге к 1 января 2016 года банк вышел на показатели
предшествующего года. По сравнению с предыдущим годом увеличилось число
заключенных договоров. При этом в 2015 году средняя ставка по вкладам в
рублях выросла на 0,3 процентных пункта, средняя ставка по вкладам в
долларах США уменьшилась на 0,5 процентных пункта, средняя ставка по
вкладам в евро снизилась на 0.4 процентных пункта.
Выпущенные векселя банка в бухгалтерском балансе отражаются по статье
«Выпущенные долговые обязательства» и по состоянию на 1 января 2016 года
их выпуск снизился на 58,78%. Так, в 2014 году доля выпущенных векселем
42
составляла 20,38%, а в 2015 году - 10,91%. То есть наблюдается существенное
снижение выпуска векселей ОАО «Собинбанк».
По состоянию на 1 января 2016 года собственные средства банка по
данным публикуемой формы финансовой отчетности ОАО «Собинбанк»
составили 6,39 млрд. рублей, увеличившись на 10% по сравнению с
аналогичным показателем на 1 января 2015 года.
В 2015 году деятельность банка характеризовалась увеличением доходов
и снижением расходов. По итогам 2015 года чистые процентные доходы банка
составили 2,1 млн. рублей, увеличившись на 1,5% по сравнению с годом ранее.
Чистые комиссионные доходы достигли 650,24 млн. рублей, увеличившись на
9%.
В структуре расходов банка наиболее значительную часть занимают
операционные расходы – их общий объем в 2015 году составил 2,36 млрд.
рублей, снизившись на 6% по сравнению с годом ранее. Объем расходов,
связанных с содержанием персонала, в 2015 году составил 1,52 млрд. рублей,
что почти на 4% меньше, чем в 2014 году. Расходы по содержанию (выбытию)
имущества и начисленная амортизация по основным средствам и
нематериальным активам снизилась на 1% и составила 477,88 млн. рублей.
Организационные и управленческие расходы снизились до 295,62 млн. рублей,
сократившись на 4%. По итогам 2015 года прибыль банка составила 149,58 млн.
рублей.
Таким образом, финансовое состояние банка можно оценить как
удовлетворительное и стабильное, а также отметить высокую устойчивость к
краткосрочным стрессам при повышенной чувствительности к стрессам более
длительного характера.
43
2.2. Порядок выпуска и обращения векселей в ОАО «Собинбанк»
Вексель ОАО «Собинбанк» является письменным документом,
содержащим безусловное обязательство банка уплатить определенную
денежную сумму векселедержателю в установленный срок. В настоящее время
ОАО «Собинбанк» осуществляет выпуск простых векселей Приложение 6.
Банк выпускает следующие виды простых векселей:
- процентный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте;
- дисконтный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте;
- беспроцентный вексель с номиналом в рублях и иностранной валюте.
При указании в векселе оговорки эффективного платежа,
подразумевающей оплату векселя в исключительно определенной иностранной
валюте, такой вексель является валютной ценностью и обращается с учетом
ограничений, установленных валютным законодательством РФ. При погашении
выплачивается номинал вексельной суммы исключительно в валюте,
обусловленной оговоркой эффективного платежа в векселе.
Выпуск векселей для физических лиц осуществляется только по
предварительной договоренности в индивидуальном порядке. При этом
средства физического лица, направленные на приобретение векселя, не
подлежит обязательному страхованию в соответствии с Федеральным законом
от 23.12.2003 г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации.
Минимальная номинальная сумма векселя - 10 000 рублей или эквивалент
в иностранной валюте.
Минимальный срок обращения векселей - 31 день (выпуск векселей на
меньшие сроки может быть согласован в индивидуальном порядке).
Сроки платежа, указываемые в векселях:
- определенный день;
- определенный срок (количество дней, месяцев и т. п.) от составления;
44
- определенный срок (количество дней, месяцев и т. п.) от предъявления;
- по предъявлении (как разновидность - по предъявлении, но не ранее
определенного дня и (или) не позднее определенного дня).
Проценты на вексельную сумму могут начисляться исключительно по
векселям, которые подлежат оплате сроком «по предъявлении», включая
разновидности, или «во столько-то времени от предъявления». При
использовании любых других формулировок срока платежа, условие
начисления процентов считается ненаписанным.
Дисконт допускается только по векселям, по которым предусмотрен
определенный заранее фиксированный срок обращения.
Ставки процентного или дисконтного дохода по векселям
устанавливаются индивидуально.
Вексель ОАО «Собинбанк» может быть передан посредством
индоссамента (передаточной надписи) другому лицу, которому передается
право на получение платежа от векселедателя. Индоссаменты бывают
бланковыми, т.е. без указания лица, которому передается вексель или
именными. При заполнении бланкового индоссамента передающей стороне
(индоссант) достаточно проставить печать и подпись своего уполномоченного
лица. При заполнении именного индоссамента, требуется указать полное
наименование лица получающего вексель (индоссат). Если индоссат
юридическое лицо, рекомендуется указывать, так же его ИНН и адрес. Если
индоссат физическое лицо, рекомендуется указывать полностью ФИО
физического лица с указанием паспортных данных. Любые исправления в
индоссаменте не допускаются.
Погашение векселей ОАО «Собинбанк» в срок/досрочно производится
юридическим и физическим лицам, основывающим свое право на непрерывном
ряде индоссаментов. Наименование лица кому передается вексель (индоссат)
должно полностью совпадать с его наименованием, указанным в печати,
проставленной в следующем индоссаменте.
45
По истечении максимально возможного срока предъявления к платежу
вексель передается в порядке переуступки права требования долга (цессии).
Для приобретения векселей ОАО «Собинбанк» юридическому или
физическое лицу необходимо обратиться в отделение банка и заключить
договор приобретения векселя Приложение 7.
При выписке векселя необходим следующий пакет документов:
1) для физических лиц - паспорт гражданина РФ.
2) для юридических лиц:
- устав, заверенный нотариально или печатью организации;
- свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- выписка из реестра юридических лиц (нотариально заверенная копия);
- приказ о назначении руководителя или протокол об избрании,
заверенный нотариально или печатью организации;
- приказ о назначении главного бухгалтера, заверенный нотариально или
печатью организации;
- карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная
нотариально;
- доверенность на лицо, подписывающее договор, заверенная
нотариально или печатью организации;
- бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату, с отметкой
налоговой инспекции;
- доверенность на прием-передачу векселей.
Вексель выдается в день его составления. По факту выдачи векселя
подписывается акт приема-передачи.
Выпуская собственные векселя, ОАО «Собинбанк» привлекает деньги,
которые размещает на соответствующие сроки. При этом, чем больше срок
размещения векселя, тем выше процентная ставка (если процентный вексель)
либо дисконт (если дисконтный). Доход исследуемого банка в данном случае