46
составляет маржа, т.е. разница между процентом, уплаченным по выпущенным
векселям и процентам, полученным от размещенных средств.
Размещая собственные векселя на различные сроки ОАО «Собинбанк»
учитывает их на различных балансовых счетах второго порядка в зависимости
от срока размещения:
1) 52301 «Собственные векселя сроком до востребования»;
2) 52302 «Собственные векселя сроком погашения до 30 дней»;
3) 52303 «Собственные векселя сроком погашения от 31 до 90 дней»;
4) 52304 «Собственные векселя сроком погашения от 91 до 180 дней»;
5) 52305 «Собственные векселя сроком погашения от 181 дня до 1 года»;
6) 52306 «Собственные векселя сроком погашения от 1 года до 3 лет»;
7) 52307 «Собственные векселя сроком погашения свыше 3 лет».
В настоящее время векселя со сроком размещения до востребования в
ОАО «Собинбанк» не выпускаются.
Для приобретения векселей необязательно наличие расчетного счета в
ОАО «Собинбанк».
При утрате (краже, пожаре и т.д.) восстановление векселей может быть
произведено только по решению суда.
ОАО «Собинбанк» проводит все операции с простыми векселями не
запрещенные действующим законодательством, в том числе банк предлагает
следующие услуги:
- подтверждение факта выдачи простых векселей банка;
- прием векселей ОАО «Собинбанк» на хранение без зачисления на счет
депо;
- по желанию векселедержателя, взамен обязательства по уплате
денежных средств по предъявленным векселям, как в срок, так и до
наступления срока платежа, клиент может получить новые векселя банка на
основании договора мены.
Все операции по выпуску векселей могут выполнять все отделения ОАО
«Собинбанк». Однако, отделения работают в пределах полномочий,
47
определенных приказом и доверенностью, предоставляемой руководителю
отделения, соответствующем перечнем операций, в рамках утвержденных
ставок, в соответствии с тарифами на оказание услуг по операциям с векселями
с соблюдением требований по работе с векселями согласно «Инструкции по
осуществлению операций с векселями в ОАО «Собинбанк».
Отделения ОАО «Собинбанк» наделяются правом работы с векселями
только после прохождения сотрудниками подразделений обучения в группе
вексельных операций, их успешной аттестации экзаменационной комиссией и
получения доступа к информационной системе - оперативно обновляемому
информационному ресурсу Головного офиса банка, содержащему актуальную
нормативную базу, в том числе внутрикорпоративную - приказы,
распоряжения, директивные письма, для работы с векселями, ставки (в том
числе, архив за предыдущие годы), образцы и сертификаты качества бланков
векселей ОАО «Собинбанк», образцы оттисков печатей и подписей
уполномоченных лиц банка, список сертифицированных сотрудников,
имеющих право работать с векселями.
В соответствии с Инструкцией по осуществлению операций с векселями в
ОАО «Собинбанк», сотрудник, успешно прошедший сертификацию оформляет
заявку на доступ к информационной системе Группы вексельного обращения.
Заявка распечатывается, подписывается у руководителя отделения,
направляется по электронной почте уполномоченному сотруднику Группы
вексельного обращения.
Далее сотрудник оформляет карточку образцов подписей должностных
лиц, уполномоченных подписывать соглашения или договоры, векселя и
оттиски печати, отправляет по электронной почте в Группу вексельного
обращения с одновременным отправлением оригинала карточки по почте.
Данная карточка заверяется руководителем отделения, в штате которого
состоит сотрудник. В случае изменения соответствующих полномочий
должностных лиц отделений ОАО «Собинбанк», временного исполнения
обязанностей другими лицами или смены оттиска печати, обновленная
48
карточка предоставляется в Группу вексельного обращения: в электронном
виде не позднее следующего рабочего дня, оригинал - в течение одной недели.
После этого сотрудник, прошедший сертификацию оформляет заявку на
доступ в АИС «Вексель ИКБ».
Для совершенствования операций с векселями в каждом отделении ОАО
«Собинбанк» должны быть в наличии:
- сотрудник фронт-офиса – сертифицированный сотрудник,
уполномоченный проводить переговоры с клиентами и заключать сделки с
векселями в рамках установленных тарифов, лимитов и ставок;
- бланки векселей, выданные отделению, отражаемые на внебалансовом
счете;
- удаленный доступ в АИС «Вексель ИКБ»;
- удаленный доступ к информационной системе Группы вексельного
обращения;
- доступ к электронной почте.
В ОАО «Собинбанк» существует регламент погашения векселей банка. В
соответствии с этим регламентом прием к погашению отделениями ОАО
«Собинбанк» с оплатой в день предъявления - до 12 часов. Передача
документов по погашению посредством электронной почты - до 12 часов 30
минут.
Прием векселей позднее 12 часов осуществляется датой следующего
рабочего дня. Если клиент – физическое лицо, передача документов
осуществляется с пометкой «срочно-физическое лицо» с одновременным
подтверждением получения документов по телефону или другими средствами.
Прием к погашению векселей в Головном офисе ОАО «Собинбанк» с
оплатой в день предъявления - до 16 часов.
При подготовке заключения сделки сотрудник отделения ОАО
«Собинбанк» выполняет следующие действия:
- выясняет полномочия представителя контрагента по обсуждению
условий, заключению и подписанию вексельного договора (фамилия, имя,
49
отчество, должность, наличие у данного представителя надлежащим образом
оформленных полномочий на заключение данного договора, указанных в
учредительных документах, либо оформленных соответствующей
доверенностью организацией-контрагента);
- предлагает контрагенту для рассмотрения и подписания типовую форму
договора;
- предпринимает все возможные усилия для заключения договора на
основе типовой формы ОАО «Собинбанк» и на условиях, предлагаемых
банком;
- при нестандартной ситуации и условий, предлагаемых контрагентом,
привлекает к участию в переговорах сотрудника Группы вексельных операций
ОАО «Собинбанк».
Специалист отделения осуществляет постоянное сопровождение
вексельных договоров и несет ответственность за контроль их исполнения как
банком, так и его контрагентами.
Таким образом, использование векселей ОАО «Собинбанк» дает
возможность:
1) получения гарантированного дохода от размещения временно
свободных рублевых и валютных средств;
2) оптимизации взаиморасчетов при использовании в качестве
платежного инструмента для проведения расчетных операций с контрагентами;
3) обеспечения обязательства при получении в ОАО «Собинбанк»
кредита или банковской гарантии;
4)получения дохода до наступления срока платежа при продаже векселя
на вексельном рынке.
50
2.3. Анализ вексельного портфеля ОАО «Собинбанк»
На основе проведенного в главе 2.1 экспресс-анализа деятельности ОАО
«Собинбанка» и данных Приложения 5 видно, что доля выпущенных долговых
обязательств банка в структуре пассивов в 2014 году составляла 20,38%, а в
2015 году – 10,91%, т.е. произошло снижение удельного веса выпущенных
обязательств банка. Это связано с тем, что банк сократил на 58,78% выпуск
векселей.
Анализ вексельного портфеля банка осуществляется на основании
данных бухгалтерского баланса ОАО «Собинбанка» за 2015 год и аудиторского
заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности) банка за 2015 год.
Рассмотрим динамику вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по видам
выпущенных векселей за 2014-2015 годы (Таблица 2).
Таблица 2
Динамика вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по видам
выпущенных векселей за 2014-2015 годы
Наименование
2014г.
2015г.
Изменение,
+,-
Темп роста,
%
Выпущенные
векселя, тыс. руб. в
том числе:
13178539
5398177
-7780362
40,96
дисконтные, тыс.
руб.
6466750
712598
-5754152
11,02
процентные, тыс.
руб.
6673574
4595512
-2078062
68,86
беспроцентные, тыс.
руб.
38215
90067
+51852
235,68
Векселя к
исполнению, тыс.
руб.
10187
38287
+28100
375,84
Итого векселей, тыс.
руб.
13188726
5436464
-7782262
41,22
Схематично динамика выпущенных векселей ОАО «Собинбанка» за
2014-2015 годы представлена на Рисунке 7,8.
51
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
8000000
9000000
10000000
11000000
12000000
13000000
14000000
тыс. руб.
2014 2015
годы
Выпущенные векселя
Векселя к исполнению
Рисунок 7. Динамика выпущенных векселей ОАО «Собинбанк» за
2014-2015 годы
Данные рисунка 7 позволяют сделать вывод о том, что выпуск векселей
сократился в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 7780362 тыс. руб. или на
59,04%. При этом сумма векселей к исполнению увеличилась на 28100 тыс.
руб. или на 275, 84%.
Данные рисунка 8 позволяют сделать вывод о том, что среди всех
выпущенных векселей в 2015 году по сравнению с 2014 годом сокращение
выпуска произошло по дисконтным и процентным векселям. Так, снижение
выпуска дисконтных векселей произошло на 5754152 тыс. руб. или на 88,98%, а
процентных векселей – на 2078062 тыс. руб. или на 31,14%. Положительным
моментом является увеличение выпуска беспроцентных векселей на 51852 тыс.
руб. или на 135,68%.
52
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
тыс. руб.
2014 2015
годы
Дисконтные векселя
Процентные векселя
Беспроцентные векселя
Рисунок 8. Динамика выпущенных векселей по видам ОАО
«Собинбанк» за 2014-2015 годы
Далее необходимо проанализировать структуру вексельного портфеля
ОАО «Собинбанк» по видам выпущенных векселей за 2014-2015 годы (Таблица
3).
На основании данных таблицы 3 можно сделать вывод о том, что
наибольший удельный вес как в 2014 году, так и в 2015 году занимают
выпущенные векселя, удельный вес которых составил 99,92% и 99,30%
соответственно. Удельный вес векселей к исполнению в 2014 году составил
0,08%, а в 2015 году – 0,70%.
53
Таблица 3
Структура вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по видам
выпущенных векселей за 2014-2015 годы
Наименование
2014г.
2015г.
Изменение,
%
тыс. руб.
уд.
вес, %
тыс. руб.
уд.
вес, %
Выпущенные
векселя, в том
числе:
13178539
99,92
5398177
99,30
-0,62
дисконтные
6466750
49,03
712598
13,11
-35,92
процентные
6673574
50,60
4595512
84,53
33,93
беспроцентные
38215
0,29
90067
1,65
1,36
Векселя к
исполнению
10187
0,08
38287
0,70
0,62
Итого
векселей
13188726
100,0
5436464
100,0
-
Схематично структура вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по
видам выпущенных векселей за 2014-2015 годы представлена на Рисунке 9,10.
49,03%
50,60%
2,90%
Дисконтные векселя
Процентные векселя
Беспроцентные векселя
Рисунок 9. Структура вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по
видам выпущенных векселей за 2014 год
В структуре выпущенных векселей в 2014 году наибольший удельный вес
занимают процентные векселя (50,60%), а наименьший принадлежат
беспроцентным векселям (0,29%).
54
84,53%
13,11%
16,50%
Дисконтные векселя
Процентные векселя
Беспроцентные векселя
Рисунок 10. Структура вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по
видам выпущенных векселей за 2015 год
В 2015 году в структуре выпущенных векселей так же как и в 2014 году
наибольший удельный вес занимают процентные векселя. При этом, в
структуре произошли изменения. Удельный вес процентных векселей
увеличился на 33,93%, беспроцентных – на 1,36%, а удельный вес дисконтных
векселей сократился на 35,92%.
В связи с тем, что в ОАО «Собинбанк» размещает собственные векселя
на различные сроки целесообразно проанализировать состояние вексельного
портфеля банка в зависимости от срока размещения.
Динамика вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» за 2014-2015 годы по
срокам размещения представлена в (Таблице 4).
Таблица 4
Динамика вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по срокам
размещения за 2014-2015 годы, тыс. руб.
Срок размещения
векселей
2014год
2015 год
Абсолютное
отклонение
Темп
роста, %
До 30 дней
161939
128
-161811
0,08
От 31 до 90 дней
671912
37216
-634696
5,54
От 91 до 180 дней
2072328
462541
-1609787
22,32
От 181 дня до 1
года
7498499
4645994
-2852505
61,96
От 1 года до 3 лет
2632205
181992
-2450213
6,91
Свыше 3 лет
141656
70306
-71350
49,63
Итого
13178539
5398177
-7780362
40,96
55
Данные таблицы позволяют сделать следующий вывод. В 2015 году по
отношению к 2014 году вексельный портфель ОАО «Собинбанк» снизился на
7780362 тыс. руб. или на 59,04%. При этом самое значительное снижение на
99,92% пришелся на собственные векселя со сроком размещения до 30 дней.
Снижение наблюдается также по векселям:
- со сроком размещения от 31 до 90 дней на 94,46%;
- со сроком размещения от 91 до 180 дней на 77,68%;
- со сроком размещения от 181 дней до 1 года на 38,04%;
- со сроком размещения от 1 года до 3 лет на 93,09%;
- со сроком размещения свыше 3 лет на 50,37%.
Графически динамика вексельного портфеля ОАО «Собинбанк» по
срокам размещения за 2014-2015 годы представлена на Рисунке 11.
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
8000000
тыс. руб.
2014 2015
годы
До 30 дней От 31 до 90 дней От 91 до 180 дней
От 181 до 1 года От 1 года до 3 лет Свыше 3 лет
Рисунок 11. Динамика вексельного портфеля ОАО
«Собинбанк» по срокам размещения за 2014-2015 годы
Далее необходимо проанализировать структуру вексельного портфеля
ОАО «Собинбанк» по срокам размещения за 2014-2015 годы (Таблице 5).