42
- конкретными функциями управления ООО «Сокол» являются
коммерческая (продажи), сервисная и монтажная.
Среди всех вышеперечисленных функций можно выделить так называемое
технологическое ядро, которое состоит из трех позиций:
- основная функция – сервисная;
- поддерживающая – техническая;
- обеспечивающая – экономическая.
Именно эти три функции являются фундаментом ООО «Сокол» и
соответствуют поставленным целям и задачам.
Для оказания полного объема услуг в сфере продаж систем
кондиционирования, вентиляции и обогрева в ООО «Сокол» создана и
функционирует следующая организационная структура управления (рисунок 2).
Рисунок 2 - Организационная структура управления ООО «Сокол»
Из рисунка 2 видно, что в ООО «Сокол» сформирована и действует
линейная структура управления.
Численность персонала ООО «Сокол» - 38 человек. В соответствии со
штатным расписанием, в состав персонала входят директор, ведущий специалист
по проектированию (инженер), главный бухгалтер, начальник отдела продаж,
менеджеры по продажам, ведущий специалист по сервису, монтажники.
К достоинствам такой структуры управления относятся: установление
четких и простых взаимосвязей между подразделениями организационной
43
структуры; получение подчиненными непротиворечивых и увязанных между
собой заданий и распоряжений; полная ответственность каждого руководителя
за результаты работы; обеспечение единства распорядительства сверху донизу.
Недостатком данной организационной структуры управления является то,
что руководитель должен быть компетентен во всех областях управления. Это
приводит в сложных организациях к перегрузке руководителей,
некомпетентности и несвоевременности принятия решений, бюрократизму и
негибкости.
Из вышесказанного можно сделать вывод, что данный тип
организационной структуры наилучшим образом подходит для малого
предприятия ООО «Сокол».
Количественное состояние организационной структуры управления
остается неизменным на протяжении всей деятельности предприятия, что
позволило создать отлаженную систему работы.
Присутствует определенная система движения кадров внутри организации
(взаимозаменяемость).
Заработная плата всех сотрудников сдельная, складывается из процентов
от прибыли. Это делает коллектив сплоченным, т.к. все заинтересованы в общей
прибыли предприятия, а также данное обстоятельство является хорошим
ориентиром для всех сотрудников на качественную и ответственную работу.
Для изложения технико-экономической характеристики ООО «Сокол»
сведем данные, собранные во время прохождения преддипломной практики, и
составим таблицу 5, консолидирующую данные бухгалтерского баланса за 2018
год.
Таблица 5
Основные показатели деятельности ООО «Сокол»
Показатели
2016,
тыс.
руб.
2017,
тыс.
руб.
2018,
тыс.
руб.
Изменение,
тыс.
руб.
Темп роста, %
2017 к
2016
2018 к
2017
2017 к
2016
2018 к
2017
1. Выручка от продажи,
тыс. руб.
50913
58715
65184
+7802
+6469
115,3
111,02
44
2. Себестоимость
проданных товаров, тыс.
руб.
38984
45587
51260
+6603
+5673
103,9
113,0
3. Управленческие и
коммерческие расходы,
тыс. руб.
170
205
216
+35
+11
105,8
104,8
4. Прибыль от продажи,
тыс. руб.
11929
13128
13924
+1199
+796
111,8
105,7
5. Прибыль до
налогообложения, тыс.
11844
13317
14270
+1473
+953
107,9
125,6
6. Чистая прибыль, тыс.
руб.
11475
12654
13416
+1179
+762
124,2
125,6
7. Стоимость основных
средств, тыс. руб.
1740
2890
2706
+1150
-184
101,1
101,2
8.Стоимость активов,
тыс. руб.
15479
19753
23818
+4274
+4065
107,1
109,4
9. Численность
персонала, чел.
32
34
38
+2
+4
112,5
105,6
11. Фонд оплаты труда,
тыс. руб.
6912
7425
8436
+110
+90
104,1
103,2
10. Производительность
труда, тыс. руб. (1/9)
3182,1
3261,9
3430,7
+79,8
+168,8
102,5
105,2
11. Фондоотдача, руб.
(1/7)
29,3
20,3
24,1
-9
+3,8
69,3
118,7
Из таблицы 5 видно, что выручка от продаж в 2018 году возросла по
отношению к показателям 2017 г. на 6469 тыс. руб., т.е. на 1,02%.
Росту выручки от продаж способствовало заключение в 2018 году
достаточно выгодных договоров на поставку систем вентиляции и
кондиционирования с крупными предприятиями города.
В том же периоде рост себестоимости проданной продукции составил
5673тыс.руб., или 12,5%. Величина управленческих и коммерческих расходов
увеличилась на 11тыс.руб. (5,4%).
В результате вышеуказанных изменений величина прибыли от продаж в
2018 году увеличилась на 796 тыс.руб. (или на 5,7%) по сравнению с
показателями 2017 года, а чистая прибыль увеличилась в 2018 году на 762 тыс.
руб. (или на 28,7%). Графически динамика изменения показателей выручки,
себестоимости и прибыли от продаж ООО «Сокол» за 2016-2018 г.г.
представлена на рисунке 3.
45
Рисунок 3 - Динамика показателей выручки, себестоимости и
прибыли от продаж ООО «Сокол» в 2016-2018 г.г.
В рассматриваемом периоде наблюдается сокращение стоимости
основных средств на 184 тыс.руб. (или на 6,4%), в результате чего на 18,7%
повысился показатель фондоотдачи.
В 2018 году произошло увеличение собственного капитала на 962 тыс. руб.
(или на 28,5%), а также величины заемного капитала на 3103 тыс.руб. (или на
18,9%).
Положительной оценки заслуживает увеличение показателя
производительности труда в 2018 году на 5,2%, при увеличении численности
персонала на 4 чел. (или на 4,2%).
Графически динамика изменения показателя производительности труда
персонала ООО «Сокол» в 2016-2018 г.г. представлена на рисунке 4.
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
2016 2017 2018
Выручка, тыс. руб.
Себестоимость, тыс. руб.
Прибыль от продаж, тыс. руб.
46
Рисунок 4 - Изменение показателей производительности труда в
ООО «Сокол» в 2016-2018 г.г.
Таким образом, ООО «Сокол» является прибыльным предприятием,
однако снижение отдельных экономических показателей свидетельствует о
наличии у организации возможностей увеличения прибыльности и
рентабельности за счет более рациональной организации ее деятельности.
Общество вправе распоряжаться как собственными, так и привлечёнными
финансовыми ресурсами, включающими кредиты банков, финансовых
организаций, предприятий, учреждений.
2.2 Анализ состава, структуры кадров и особенностей организации
кадровой работы предприятия
Персонал организации является одним из важнейших ресурсов любого
предприятия. В таблице 6 приведены данные, позволяющие оценить уровень
обеспеченности ООО «Сокол» трудовыми ресурсами.
Таблица 6
Обеспеченность ООО «Сокол» трудовыми ресурсами
Категория работников
Численность, чел.
Процент
обеспеченности,
%
план
факт
2016 год
Среднесписочная численность персонала
32
32
100,0
В том числе производственные работники
25
26
104,0
Из них:
Монтажники
16
17
106,25
Мастера
5
5
100,0
Вспомогательные работники
4
4
100,0
3050
3100
3150
3200
3250
3300
3350
3400
3450
2016 2017 2018
Произволительность труда,
тыс. руб./чел.
47
2017 год
Среднесписочная численность персонала
34
34
100,00
Из них:
27
29
103,7
Монтажники
17
20
117,7
Мастера
6
5
83,3
Вспомогательные работники
4
4
100,00
2018 год
Среднесписочная численность персонала
38
38
100,0
В том числе производственные работники
29
33
113,8
Из них:
Монтажники
19
25
131,6
Мастера
6
5
83,3
Вспомогательные работники
4
3
75,0
Анализ данных таблицы 6 показал, что в ООО «Сокол» по основной
категории персонала (монтажники) наблюдается превышение фактических
показателей над плановыми.
В это же время по категориям вспомогательных работников и мастеров
наблюдается недостаток сотрудников, что объясняется большим объемом
выполняемой ими работы при сравнительной низком уровне оплаты труда.
Динамика обеспеченности ООО «Сокол» трудовыми ресурсами по
категориям в период 2016-2018 г.г. представлена в таблице 7.
Таблица 7
Анализ обеспеченности ООО «Сокол» трудовыми ресурсами по
категориям
Категории
работающих
Среднесписочная
численность, чел.
Отклонение
2018 от 2017
2017 от 2016
2016
2017
2018
чел.
%
прироста
чел.
%
прироста
Основные работники
26
29
33
+4
13,8
+3
11,5
Специалисты
4
3
3
-
-
-1
-25
Руководители
2
2
2
-
-
-
-
Итого
32
34
38
+4
11,8
+2
6,3
Данные таблицы 7 свидетельствуют о том, что в 2016 году произошло
сокращение среднесписочной численности специалистов ООО «Сокол» на 25%
в связи с сокращением штатной единицы бухгалтера, а в 2018 году наблюдается
увеличение кадрового состава данного предприятия за счет увеличения на 11,5%
численности основных работников. В целом по предприятию численность
персонала увеличилась в 2017 году на 6,3%, а в 2018 году произошло увеличение
48
численности персонала ООО «Сокол» на 11,5%. Графически изменение
численности персонала ООО «Сокол» в 2016-2018 г.г представлено на рисунке
5.
Рисунок 5 - Динамика показателей обеспеченности ООО «Сокол»
трудовыми ресурсами в 2016-2018 г.г.
Большое значение для анализа и оценки обеспеченности ООО «Сокол»
трудовыми ресурсами и эффективности их использования имеют показатели,
характеризующие соотношение численности различных категорий работников
данного предприятия.
Для выявления данного соотношения проанализируем динамику
структуры персонала в рассматриваемом предприятии за 2016-2018 годы
(таблица 8).
Таблица 8
Динамика структуры численности работающих по категориям
Категории
работающих
Среднесписочная
численность, %
Отклонение 2018,%, от
2016
2017
2016
2017
2018
Основные работники
68,43
72,23
75,00
+6,57
+2,77
Специалисты
21,06
16,67
15,00
-6,06
-1,67
Руководители
10,53
11,12
10,00
-0,53
-1,12
Итого
100,00
100,00
100,00
-
-
Из данных таблицы 8 видно, что в 2018 году в структуре персонала ООО
«Сокол» произошли положительные изменения по сравнению с показателями
2016-2017 гг.: удельный вес основных работников в общей численности
0
5
10
15
20
25
30
35
40
2016 2017 2018
Руководители
Специалисты
Основные работники
49
персонала вырос на 6,57 процентных пунктов относительно показателя 2016 г. и
на 2,77 процентных пунктов – относительно показателя 2017 г.
Таким образом, в ООО «Сокол» наблюдается увеличение удельного веса
работников, являющихся непосредственными исполнителями работ,
выполняемых исследуемой организацией.
Увеличение удельного веса основных работников в общей численности
персонала предприятия является фактором, способствующим росту
производительности труда.
Доля специалистов в 2018 году сократилась на 6,06% относительно
показателя 2016 г. и на 1,67% относительно показателей 2017 г. Данное
изменение заслуживает положительной оценки.
Численность руководителей ООО «Сокол» в рассматриваемом периоде
осталась прежней, однако увеличение общей численности персонала
организации привело к тому, что в структуре персонала удельный вес
руководителей сократился на 0,53% по сравнению с 2016 годом и на 1,12% по
сравнению с 2017 годом.
Таким образом, ООО «Сокол», как показал проведенный анализ,
обеспечено трудовыми ресурсами, структура которых соответствует стоящим
перед организацией задачам.
Помимо количественного состава, необходимо также анализировать
качественный состав персонала по уровню квалификации (таблица 9).
Таблица 9
Состав персонала ООО «Сокол» по уровню квалификации
Разряд
Тарифный
коэффициент
Численность персонала на конец года, чел.
2016
2017
2018
I
1,00
1
1
0
II
1,30
1
1
1
II
1,69
1
2
1
IV
1,96
2
3
3
V
2,27
3
4
4
VI
2,63
8
8
11
Итого
16
18
20
Средний тарифный разряд
4,81
4,94
5,2
Средний тарифный
коэффициент
2,24
2,32
2,34
50
Анализируя величины среднего тарифного разряда и среднего тарифного
коэффициента персонала, представленные в таблице 9, можно сделать вывод о
том, что квалификационный уровень персонала за отчетный год незначительно
повысился.
Это вызвано как приемом на работу более квалифицированных
сотрудников взамен уволившихся, так и повышением уровня квалификации
персонала в результате получения ими среднего специального и высшего
образования.
Поскольку характер и уровень движения кадров на предприятии оказывает
существенное влияние на эффективность использования его трудовых ресурсов,
а, следовательно, и на эффективность функционирования всего предприятия в
целом, необходимо провести анализ движения кадров в ООО «Сокол» за 2016-
2018 гг. (таблица 10).
Таблица 10
Движение кадров в ООО «Сокол» за 2016-2018 годы
Показатели
Обозна
чение
2016
2017
2018
Изменение, чел.
2017 к
2016
2018 к
2017
Среднесписочная численность,
всего, чел.
Чср
32
34
38
+2
+4
В том числе специалистов, чел
4
3
3
-1
-
Принято на работу, всего, чел.
Чпр
24
19
23
-5
+4
в том числе специалистов, чел.
22
17
22
-5
+4
Уволено с работы всего, чел.
Чув
29
28
36
-1
+8
в том числе специалистов, чел.
26
27
31
+1
+4
Уволено по причинам
текучести всего, чел.
Чувт
26
21
34
-5
+13
в том числе специалистов, чел.
Данные таблицы 10 свидетельствуют о том, что в течение 2017 года
количество принятых на работу сотрудников сократилось на 5 человек по
сравнению с показателями 2016 года.
В 2018 году количество вновь принятых сотрудников увеличилось на 4
человека по сравнению с показателями 2017 года.
При этом число принятых специалистов в 2017 году сократилось на 5
человек, а в 2018 году величина данного показателя увеличилась на 4 человека.
51
Графически динамика изменения показателей движения кадров в ООО
«Сокол» представлена на рисунке 6.
Рисунок 6 - Динамика показателей движения кадров в ООО
«Сокол»
Представленная на рисунке 6 динамика движения кадров продиктована
стремлением предприятия оптимизировать численность сотрудников в связи с
ухудшающейся экономической ситуацией в стране.
Анализ движения кадров в ООО «Сокол» будет неполным без оценки
состояния кадров данного предприятия, которая проводится с помощью
следующих коэффициентов:
- Коэффициент приема кадров:
Кпк =
Чпр
х 100
Чср
где Чпр – численность принятых за период работников;
Чср – среднесписочная численность работников за период.
Среднесписочная численность работников за период определяется путем
суммирования списочного состава за все календарные дни периода, включая
выходные и праздничные дни, и деления полученной суммы на полное
календарное число дней периода.
- Коэффициент выбытия кадров:
Квк =
Чув
х 100
Чср
0
5
10
15
20
25
30
35
40
2016 2017 2018
Принято на работу, чел.
Уволено с работы, чел.
Уволено по причинам
текучести, чел.