динамику продемонстрировали вложения в ценные бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в наличии для продажи (+28,06%); в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения (+59,39%); отрицательную динамику
продемонстрировали вложения в финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток (-51,16%) . В целом за
рассматриваемый период финансовые вложения банка увеличились на 22,21%,
следовательно, банк расширил масштабы проводимых операций с ценными
бумагами и прочими аналогичными вложениями.
Стоимость имущества, принадлежащего кредитной организации и
включающего основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы, увеличилась на 1 646 687 тыс. руб. или 0,35% за 2016 г., затем
увеличилась на 14 435 173 тыс. руб. или 3,08% за 2017 г., и снова увеличилась на
16 491 823 тыс. руб. или 3,41% за 2018 г. Таким образом, в целом за
рассматриваемый период стоимость имущества ПАО «Сбербанк России»
увеличилась на 6,97%. Это означает наращивание активов, которые не являются
непосредственно банковскими активами, но без которых осуществляемая
банком деятельность невозможна. Банк располагает также долгосрочными
активами, которые предназначены для продажи. Стоимость этих активов
снизилась в течение анализируемого периода на 4,8 тыс. руб. или -4,80% В
таблице 4 осуществлен вертикальный анализ актива баланса банка.
Структура активов банка представлена на рис. 6.
0,0442 0,0323 0,0332 0,0178
0,1391 0,132 0,1405 0,1435
0,0415 0,0605 0,0452 0,0643
0,0323 0,0283 0,0268 0,0256
0,7429 0,7468 0,7542 0,7488
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
Все прочие активы 0,04 0,03 0,03 0,02
Финансовые активы 0,14 0,13 0,14 0,14
Средства в
кредитных
организациях и в
Банке России
0,04 0,06 0,05 0,06
Денежные средства 0,03 0,03 0,03 0,03
Чистая ссудная
задолженность
0,74 0,75 0,75 0,75
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
4,42%
3,23%
3,32%
1,78%
13,91%
13,20%
14,05%
14,35%
4,15%
6,05%
4,52%
6,43%
3,23%
2,83%
2,68%
2,56%
74,29%
74,68%
75,42%
74,88%
Чистая ссудная задолженность
Денежные средства
Средства в кредитных организациях и в Банке
России
Финансовые активы
Рисунок 6. Структура активов ПАО «Сбербанк России» за 2016-
2018 гг. (%)
По данным, представленным на рисунке 6, можно сделать следующие
выводы.
Наибольший удельный вес в составе активов анализируемого банка
занимает чистая ссудная задолженность. Ее удельный вес составлял: на
01.01.2016 – 74,29%, на 01.01.2017 – 74,68%, на 01.01.2018 – 75,42%, на
01.01.2019 – 74,88%. Как видно из приведенных данных, чистая ссудная
задолженность является основным видом активов банка. Это означает, что банк
специализируется на предоставлении кредитов. В течение рассматриваемого
периода этот показатель увеличился на 0,59 процентных пунктов, что
свидетельствует о повышении роли данного вида активов в их структуре. В
целом вложения банка в кредитные операции были на протяжении
анализируемого периода стабильными.
Существенную роль в составе активов банка играют и финансовые активы.
Их удельный вес составлял: на 01.01.2016 – 13,91%, на 01.01.2017 – 13,20%, на
01.01.2018 – 14,05%, на 01.01.2019 – 14,35%. Это означает, что в деятельности
банка важную роль играют инвестиционные операции. При этом удельный вес
финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль
или убыток, снизился с 1,79% на 01.01.2016 до 0,74% на 01.01.2019; удельный
вес чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся
в наличии для продажи, увеличился с 10,20% на 01.01.2016 до 11,03% на
01.01.2019; в том числе удельный вес инвестиций в дочерние и зависимые
организации увеличился с 2,36% на 01.01.2016 до 2,99% на 01.01.2019; удельный
вес чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, с 1,92% на
01.01.2016 до 2,59% на 01.01.2019. В итоге в течение рассматриваемого периода
удельный вес рассматриваемого вида активов в целом увеличился на 0,44
процентных пунктов. В целом вложения банка в кредитные операции были на
протяжении анализируемого периода стабильными.
Удельный вес денежных средств, принадлежащих банку, составлял: на
01.01.2016 – 3,23%, на 01.01.2017 – 2,83%, на 01.01.2018 – 2,68%, на 01.01.2019
– 2,56%. Таким образом, в целом за рассматриваемый период удельный вес
денежных средств в активах снизился на 0,67 процентных пунктов. Это означает
сокращение роли ликвидных активов банка, что следует оценивать негативно,
поскольку под влиянием данного обстоятельства при прочих равных условиях
финансовое состояние банка ухудшается.
Удельный вес средств банка, размещенных в ЦБ РФ, составлял: на
01.01.2016 – 2,58%, на 01.01.2017 – 4,45%, на 01.01.2018 – 3,23%, на 01.01.2019
– 3,22%. Таким образом, в целом за рассматриваемый период удельный вес
данного вида активов увеличился на 0,63 процентных пунктов. Это означает
наращивание доли средств, которые банк вынужден изъять из оборота в
соответствии с действующим банковским законодательством.
Удельный вес обязательных резервов, размещенных в ЦБ РФ, составлял:
на 01.01.2016 – 0,52%, на 01.01.2017 – 0,71%, на 01.01.2018 – 0,69%, на 01.01.2019
– 0,70%. В целом величина обязательных резервов банка в относительном
выражении была на протяжении анализируемого периода практически
стабильной.
Удельный вес средств банка, размещенных в кредитных организациях,
составлял: на 01.01.2016 – 1,57%, на 01.01.2017 – 1,60%, на 01.01.2018 – 1,30%,
на 01.01.2019 – 1,51%. В целом величина таких средств в относительном
выражении не претерпела существенных колебаний.
Удельный вес имущества, принадлежащего кредитной организации и
включающего основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы, составлял: на 01.01.2016 – 2,06%, на 01.01.2017 – 2,16%, на 01.01.2018 –
2,09%, на 01.01.2019 – 1,86%. В целом величина материальных средств банка в
относительном выражении оставалась преимущественно стабильной.
Удельный вес всех остальных активов, к которым относятся требования по
текущему налогу на прибыль, отложенные налоговые активы, долгосрочные
активы, предназначенные для продажи, прочие активы, составлял: на 01.01.2016
– 2,36%, на 01.01.2017 – 1,07%, на 01.01.2018 – 1,23%, на 01.01.2019 – 0,18%.
Таким образом, в целом величина перечисленных активов банка в
относительном выражении продемонстрировала в течение анализируемого
периода весьма существенные колебания.
В 2016 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после
создания резервов = 1 113 674 492 тыс. руб.); операции с иностранной валютой и
драгоценными металлами (сумма чистого дохода = 50 566 489 тыс. руб.);
комиссионные операции (сумма чистого дохода = 316 918 331 тыс. руб.).
Убыточными оказались операции, связанные с инвестиционной деятельностью
(с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма
чистого убытка = 60 572 734 тыс. руб.).
В 2017 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после
создания резервов = 1 182 656 194 тыс. руб.); операции, связанные с
инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал
других юридических лиц (сумма чистого дохода = 51 196 596 тыс. руб.);
операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого
дохода = 26 440 625 тыс. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода
= 363 682 193 тыс. руб.).
В 2018 г. получению прибыли способствовали проводимые банком
операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после
создания резервов = 1 176 748 373 тыс. руб.); операции, связанные с
инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал
других юридических лиц (сумма чистого дохода = 106 962 541 тыс. руб.);
операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого
дохода = 24 013 142 тыс. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода
= 433 082 220 тыс. руб.).
В итоге сумма финансового результата от проведения кредитно-
депозитных операций увеличилась на 63 073 881 тыс. руб. (темп изменения =
+5,66%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый
аспект формирования чистого финансового результата банка.
Сумма финансового результата от инвестиционных операций (с ценными
бумагами и вкладами в капиталы других лиц) увеличилась на 167 535 275 тыс.
руб. (темп изменения = +276,59% за 2016-2018 гг., что положительно
характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового
результата банка.
Сумма финансового результата от операций с иностранной валютой и
драгоценными металлами сократилась на 26 553 347 тыс. руб. (темп изменения
= -52,51%) за 2016-2018 гг., что негативно характеризует рассматриваемый
аспект формирования чистого финансового результата банка.
Сумма финансового результата от проведения банком комиссионных
операций увеличилась на 116 163 889 тыс. руб. (темп изменения = +36,65%) за
2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект
формирования чистого финансового результата банка.
Сумма прочих операционных доходов увеличилась на 31 127 931 тыс. руб.
(темп изменения = +91,62%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует
рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.
Сумма операционных расходов сократилась на 4 475 723 тыс. руб. (темп
изменения = -0,59%) за 2016-2018 гг., что позитивно характеризует
рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.
Кроме того, сумма резерва по прочим потерям сократилась на 2 346 913
тыс. руб. (темп изменения = -5,59%) за 2016-2018 гг., что негативно
характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового
результата банка.
Под влиянием всех этих факторов сумма прибыли до налогообложения
увеличилась на 354 376 439 тыс. руб. (темп изменения = +54,70%) за 2016-2018
гг., что позитивно характеризует динамику изучаемого показателя финансовых
результатов кредитной организации, которая проиллюстрирована на рисунке 9.
Рисунок 7 – Динамика финансового результата до
налогообложения (тыс. руб.)
Таким образом, на протяжении всего анализируемого периода банк
работал, получая прибыль до налогообложения. В Чистый финансовый
результат – это финансовый результат за вычетом налога на прибыль. На
протяжении всего анализируемого периода банк работал, получая
положительный чистый финансовый результат (чистую прибыль). В 2016 г.
чистая прибыль составила 498 289 433 тыс. руб.; в 2017 г. чистая прибыль –
653 565 405 тыс. руб. (темп изменения = +31,16% по сравнению с предыдущим
годом); в 2018 г. чистая прибыль – 782 182 016 тыс. руб. (темп изменения =
+19,68% по сравнению с предыдущим годом). В итоге в целом за
рассматриваемый период сумма чистого финансового результата увеличилась на
56,97, что проиллюстрировано на рисунке 10.
Рисунок 8 – Динамика чистого финансового результата банка
(тыс. руб.)
Таким образом, ситуация с финансовыми результатами ПАО «Сбербанк
России» в целом за 2016-2018 гг. улучшилась.
2.2. Анализ банковских интернет-услуг ПАО «Сбербанк»
Под интернет-банкингом принято понимать возможность для
пользователя дистанционно взаимодействовать со своим банковским счетом
посредством сети Интернет с использованием компьютера и обычного
браузера
39
.
39
Фокин В.В. Тенденции и перспективы развития интернет-банкинга в России [Tendencies and prospects for the
development of internet banking in Russia] // INTERNATIONAL SCIENTIFIC REVIEW OF THE PROBLEMS AND
PROSPECTS OF MODERN SCIENCE AND EDUCATION: XLVIII International Scientific and Practical Conference
К безусловным преимуществам дистанционного способа взаимодействия
с банком для клиента относится возможность в любой момент
проконтролировать свой банковский счет, а также сохранить драгоценное время
на обращение в банк, которого и так катастрофически не хватает современному
человеку. Банк также получает определенную выгоду от внедрения и улучшения
сервиса интернет-банкинга.
Дистанционные банковские услуги позволяют сократить финансовые
издержки на содержание филиальных представительств, уменьшить расходы на
инкассаторов и фондирование наличности; а также, позволяет увеличить
привлекательность для граждан, ценящих научно-технический прогресс и
внедрение новых технологий в повседневную жизнь.
Таковы общие причины стремительного развития интернет-банкинга в
России, которое характеризуется определенными тенденциями.
ПАО «Сбербанк» предоставляет полный перечень банковских услуг.
Существует интернет-эквайринг для удаленного приема платежей через
Интернет. Специальный интерфейс, размещенный на сайте продавца, позволяет
владельцу карты поручить банку оплатить выбранные в интернет-магазине
товары (услуги). ПАО «Сбербанк» имеет собственный процессинговый центр и
команду специалистов, что позволяет обеспечить высокий уровень
эквайринговых услуг при минимальных затратах, а также исключить
возможность утечки конфиденциальной информации (рис. 7).
(Boston, USA - 24 August, 2018): [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://scientific-
conference.com/h7sborniki/ekonomicheskie-nauki/1343- tendencies.html
Рисунок 9. Виды дистанционного банковского обслуживания
в ПАО «Сбербанк»
Рассмотрим статистику подключения клиентов к дистанционным
банковским услугам за 2015- 2018 гг. В данный период количество
подключенных клиентов возросло. Количество подключений к системе
«Сбербанк онлайн» росло с каждым годом очень быстро, и с 2014 года по 2018
год достигло до 15 миллиона человек. Статистические данные, взятые из
выгрузки «Сбербанка» представлены в таблице 5.
Таблица 5
Статистические данные из выгрузки ПАО «Сбербанк»
ДБО
2015
2016
2017
2018
Сбербанк онлайн
6 млн. чел.
10,1 млн.
чел.
12,8 млн. чел.
15,3 млн. чел.
Мобильное
приложение
81,2 тыс. чел.
95,6 тыс.
чел.
105 тыс. чел.
110,1 тыс.
чел.
Мобильный банк
92,46 млн.
чел.
98,46 млн.
чел.
120,8 млн. чел.
122,7 млн.
чел.
Приведем расчеты и рассчитаем процент подключений к каждой услуге в
таблице 6.
Таблица 6
Расчеты процента подключений к электронным банковским
услугам за 2016-2018 гг.
Продукты ДБО
Годы
Расчеты
Увеличение
в % по
сравнению м
предыдущим
годом
Сбербанк онлайн
2016
10,1/6*100
168,33
2017
12,8/10,1 *100
126,73
2018
15,3 / 12,8 *100
119,53
Мобильное
приложение
2016
95,6 / 81,2 *100
117,73
2017
105 / 95,6 *100
109,83
2018
110,1 / 105 *100
104,86
Мобильный банк
2016
98,46/92,46*100
106,49
2017
120,8/98,46*100
122,69
2018
122,7/120,8*100
101,57
Из данной таблицы расчетов видим, что процент подключений то
возрастает, то падает. Например, рассмотрим количество подключенных
клиентов к электронной системе «Мобильный банк». Если производить