33
2. АНАЛИЗ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1 Организационно - экономическая характеристика ПАО «Сбербанк
России»
Основанный в 1841 году, ПАО «Сбербанк России» является одним из
крупнейших банков России и Восточной Европы. Современность и
универсальность банка, умение соответствовать потребностям различных
групп клиентов в огромном спектре услуг, делают банк лидером в
Российской экономике.
Свою деятельность банк осуществляет, руководствуясь федеральными
законами, иными правовыми актами, в том числе нормативными актами
Банка России и Уставом.
Сбербанк России является юридическим лицом и при помощи своих
филиалов и внутренних подразделений составляет единую систему
Сбербанка России. Организационная структура ПАО Сбербанк России
представлена на рисунке 2.1.
ПАО «Сбербанк России» имеет свои филиалы в 11 территориальных
банках с 14080 подразделениями в 83 субъектах РФ. Так же банк имеет
дочерние банки за рубежом в 17 странах мира.
Занимающий крупнейшую долю на рынке вкладов, ПАО « Сбербанк
России» является основным кредитором российской экономики.
Основная цель банка — рост инвестиционной привлекательности и
сохранение лидерства на отечественном рынке финансовых услуг благодаря
модернизации управленческих и технологических процессов. Чтобы
добиться поставленной цели, банк направляет свою деятельность на
совершенствование клиентской политики путем создания гибкой
эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета
потребностей различных категорий клиентов.
34
Рисунок 2.1 - Организационно-правовая структура ПАО «Сбербанк
России »
Главные виды деятельности ПАО «Сбербанк России»:
- привлечение и размещение денежных средств физических и
юридических лиц;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц, расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-
корреспондентов;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических
лиц;
- покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
35
- выдача банковских гарантий, поручительств за третьих лиц по
обязательствам в денежной форме, приобретение права требования
от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
- другие операции по банковскому обслуживанию клиентов по
лицензии ЦБ РФ.
Высокие цели достигаются командой единомышленников, которых
объединяет общая система ценностей. Ценности Банка определяют тот набор
правил, критериев и требований, которые Банк будет предъявлять к каждому
человеку, который является или хочет стать членом команды Банка.
Сотрудники ПАО «Сбербанк» России — это команда лидеров, которые
постоянно обучаются и применяют свои знания для высоких показателей в
работе. Быть лучшими и покорять новые вершины можно только при
условии постоянного самосовершенствования и личной заинтересованности
каждого в достижении общего успеха. На сегодняшний день в ПАО
«Сбербанк» трудится более 260 тыс. квалифицированных сотрудников,
работающих над превращением банка в лучшую сервисную компанию с
продуктами и услугами мирового уровня.
ПАО «Сбербанк России» предоставляет услуги физическим и
юридическим лицам, среди них более 1 млн. предприятий. Также банк
обслуживает группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и
средних компаний приходится более 35% корпоративного кредитного
портфеля банка.
Единственный российский банк, который входит в топ 50 крупнейших
банков мира. «В рейтинге топ - 1000 крупнейших банков мира по капиталу
(Top 1000 WorldBanks), опубликованном журналом TheBanker, «Сбербанк»
занял 34 место, поднявшись на 15 позиций по сравнению с предыдущим
годом. ПАО «Сбербанк» принадлежит в этом рейтинге 1 место в мире по
рентабельности активов (ROA), 1 место по рентабельности собственного
капитала (ROE) и 5 место в мире по соотношению «капитал к активам».
36
Российская Федерация в лице Министерства финансов РФ является
владельцем доли 50% плюс одна голосующая акция от уставного капитала
ПАО Сбербанка России (52,32% от общего количества голосующих акций).
Акционерам принадлежит 50% минус одна голосующая акция в свободном
обращении. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о
его высокой инвестиционной привлекательности. По результатам 2019 года
на долю ПАО Сбербанк приходится 30,5 % совокупных банковских активов
страны. Банк является основным кредитором российской экономики и
занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится
43,8% вкладов населения, 41% кредитов физическим лицам и 31,4% кредитов
юридическим лицам.
Более подробно в таблице 2.1 представлены основные показатели
деятельности ПАО Сбербанк за 2018 – 2020 годы.
Таблица 2.1
Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за
2018 - 2020 г.
Показатели
2018г.
млн.руб.
2019г.,
млн.руб
2020,
млн.руб
2020 млн.руб
2018
млн.руб.
2019 млн.руб.
Активы
26 899 930
27 584 096
32 979 678
22,6
19,56
Капитал
4243762
4567922
4 724 662
24,3
7,26
Прибыль до
налогообложения
1002271
1097641
874969
-12,7
-20,29
Чистая прибыль
811104
856245
781588
-3,64
-8,71
Активы банка 2020 году увеличились на 5395,6 млрд.руб, в основном
за счет роста объема ссудной задолженности, оцениваемой по
амортизированной стоимости, и объема вложений в финансовые активы,
оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
37
Капитал по сравнению на 1 января 2021 года увеличился на 92,7 млрд.
руб по сравнению с 1 января 2020 года. На рост капитала существенно
повлияли следующие факторы:
- заработанная чистая прибыль 2020 год;
- положительная переоценка ценных бумаг;
- включение субординированного кредита, привлечённого от
Министерства Финансов РФ в состав источников добавочного
капитала, начиная с отчетной даты на 1 октября 2020 года;
- увеличение вычета из капитала по предоставленным
субординированным кредитам в результате роста курса иностранной
валюты;
- снижение положительного эффекта от превышения резервов над
ожидаемыми потерями в связи с применением подхода на основе
внутренних рейтингов, регламентированного положением Банка
России от 06.08.2015 № 483-П « О порядке расчёта величины
кредитного риска на основе внутренних рейтингов, к расчёту
кредитного риска, используемого в Банке с отчетности на 1 февраля
2018 года, в соответствии с выданным Банком России разрешением;
- полная амортизация отдельных субординированных кредитов,
полученных в рамках государственной поддержки в соответствии с
Федеральным законом от 13.10.2008 года №173-ФЗ «О
дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской
Федерации ».
Более подробно динамика финансовых показателей ПАО «Сбербанк
России» за 2018 – 2020 г. представлена на рисунке 2.2
38
Рисунок 2.2 - Основные показатели деятельности ПАО Сбербанк
России за 2018 - 2020 гг.
Активы с 2018 по 2020 включительно возросли на 22,6%, капитал
увеличился с 2018 - 2020 включительно на 24,3%, прибыль до
налогообложения уменьшилась на 12,7%, соответственно и чистая прибыль
уменьшилась на 3,64%.
Главной целью деятельности любого банка является прибыль, которая
зависит от результата активных операций. Задачей кредитной организации
является: умело управлять имеющимися ресурсами, производить
эффективное вложение средств. В связи с этим банки уделяют особое
внимание анализу активных операций, как важному и долгосрочному этапу,
поскольку качество активных операций зависит от достаточности капитала
коммерческого банка и развития кредитных рисков. Рассмотрим динамику
структуры активов (Таблица 2.2)
Исходя из результатов таблицы 2.2, можно увидеть, что стоимость
активов за период 2018 — 2020 возросла на 9 820 758 млн.руб., что в
относительном выражении составляет 42,41%, при этом прирост за 2019 г
относительно 2018 года составил — 2,54%, прирост за 2020 относительно
2019 г. составил 19,56% .
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
2018г.
2019г.
2020г.
26900
27584
32980
4244
4568
4725
1002
1097
874
Активы,млрд.руб
Капитал,млрд.руб
Прибыль до
налогообложения,млрд.руб
Чистая прибыль,млрд.руб
39
Таблица 2.2
Динамика структуры активов ПАО Сбербанк за
2018 - 2020 гг., млн. руб.
Показател
и
2018,
млн.руб.
2019,
млн.руб
2020,
млн.руб.
2020 к 2019
2020 к 2018
абсолютн
ое
относ
итель
ное
абсолю
тное
Относ.
1.Денежные
средства
688 904
661 647
614 727
-46 920
-7,09
-6 992
-1,12
2.Средства
кредитных
организаций в
Центральном
банке Российской
Федерации
865 071
1 159 646
1 058 134
-101 512
-8,75
310 228
41,48
в том числе
обязательные
резервы
187 878
202 846
234 302
31 456
15,51
75 644
47,68
3. Средства в
кредитных
организациях
406 319
152 802
450 010
297 208
194,5
150 015
50,01
4. Чистая ссудная
задолженность
20 142 8
53
19 212 92
8
22 168 70
5
2955777
15,38
4 702 5
94
26,92
5. Финансовые
активы – всего
3 860 39
9
5 550 053
7 757 873
2207820
39,78
4 503 0
97
38,35
в том числе:
– финансовые
активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
198 281
1 598 099
1 992 861
394 762
4,70
1 901 3
92
78,73
40
Продолжение таблицы 2.2
Показатели
2018,
млн.руб.
2019,
млн.руб
2020,
млн.руб.
2020 к 2019
2020 к 2018
абсолют
ное
относ
итель
ное
абсолют
ное
Отн
ос.
– чистые
вложения в
ценные бумаги и
другие
финансовые
активы,
имеющиеся в
наличии для
продажи и до
погашения, а
также через
прочий
совокупный доход
и по
амортизированной
стоимости
2 858 689
3 199 925
4 988 276
1788351
5,89
2 489434
9,62
– инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
803 430
752 029
776 737
24 708
3,29
112 272
6,90
6. Требование по
текущему налогу
на прибыль
17 250
10 367
14
-10 353
-99,86
-359
96,2
5
7. Отложенный
налоговый актив
21 931
21 834
23 500
1 666
7,63
2 189
0,27
8. Основные
средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
500 048
501 236
578 535
77 299
15,42
94 979
9,64
9. Долгосрочные
активы,
предназначенные
для продажи
9 406
16 638
4 803
-11 835
-71,13
-6 562
57,7
4
10. Прочие активы
387 749
296 945
323 377
26 432
8,90
71 569
8,42
Итого общая
стоимость активов
26 899 93
0
27 584 096
32 979 67
8
5395582
19,56
9 820 758
2,41
41
Рисунок 2.3 – Динамика общей стоимости активов за 2018 -2020гг
Подробно рассмотрим структуру активов. Статья «Денежные средства»
включает в себя наличные денежные средства в рублях и иностранной
валюте, а также драгоценные металлы и камни. За 2019 год сумма денежных
средств снизилась на 27 257 млн. руб. или 3,96% относительно 2018г., и в
2020 г. снизилась на 46 920 млн. руб. или 7,09% за 2020 г.. За период с 2018
— 2020 г. статья «Денежные средства» уменьшилась на 1,12%. Исходя из
этого можно сделать вывод, что ликвидные активы банка снизились, а это
значит, что финансовое состояние банка усугубляется.
По статье «Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации» отражаются средства кредитной организации на
корреспондентских, накопительных, клиринговых и прочих счетах в ЦБ РФ.
Сумма этих средств, принадлежащих ПАО Сбербанк, увеличилась на 294 575
млн. руб. или 34,05% за 2019 г., и снизилась на 101 512 млн. руб. или 8,75%
за 2020 г. Таким образом, в целом за рассматриваемый период сумма средств
банка в ЦБ РФ увеличилась на 41,48%. Это означает наращивание средств,
которые банк вынужден изъять из оборота в соответствии с действующим
банковским законодательством. Это оценивается негативно, поскольку под
влиянием данного обстоятельства при прочих равных условиях средства
банка, генерирующие получение доходов, сокращаются. Такой вывод
подтверждает и динамика обязательных резервов банка, сумма которых
увеличилась на 47,68% за 2018-2020 гг.
42
По статье «Средства в кредитных организациях» отражаются средства,
размещенные на депозитных и корреспондентских счетах, на торговых,
клиринговых и прочих банковских счетах в других кредитных организациях.
Сумма таких средств снизилась на 253 517 млн. руб. или 62,39% за 2019 г., и
увеличилась на 297 208 млн. руб. или 194,51% за 2020 г. Таким образом, в
целом за рассматриваемый период сумма средств, размещенных в кредитных
организациях, увеличилась на 50,01%, следовательно, определенная сумма
средств была изъята из сферы других банковских операций.
По статье «Чистая ссудная задолженность» отражается сумма
задолженности по предоставленным юридическим и физическим лицам
кредитам и займам, а также прочим размещенным средствам. Сумма чистой
ссудной задолженности снизилась на 929 925 млн. руб. или 4,62% за 2019 г.,
и увеличилась на 2 955 777 млн. руб. или 15,38% за 2020 г. Таким образом, в
целом за рассматриваемый период сумма чистой ссудной задолженности
увеличилась на 26,92%, следовательно, банк расширил масштабы
проводимых кредитных операций.
Под финансовыми активами подразумеваются вложения в различные
долговые обязательства и ценные бумаги. Общая стоимость данного вида
активов увеличилась на 1689654 млн. руб. или 43,77% за 2019 г., и снова
увеличилась на 2207820 млн. руб. или 39,78% за 2020 г. При этом
положительную динамику продемонстрировали вложения в финансовые
активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(+2078,73%); в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи и до погашения (+99,62%); в дочерние и зависимые
организации (+16,90%). В целом за рассматриваемый период стоимость
финансовых вложений банка увеличилась на 138,35%, следовательно, банк
расширил масштабы проводимых операций с ценными бумагами и прочими
аналогичными вложениями.