43
Стоимость имущества, принадлежащего кредитной организации и
включающего основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы», увеличилась на 1188 млн. руб. или 0,24% за 2019 г., и снова
увеличилась на 77 299 млн. руб. или 15,42% за 2020 г. Таким образом, в
целом за рассматриваемый период стоимость имущества ПАО «Сбербанк»
увеличилась на 19,64%. Это означает наращивание активов, которые не
являются непосредственно банковскими активами, но без которых
осуществляемая банком деятельность невозможна.
Банк располагает также долгосрочными активами, которые
предназначены для продажи. Стоимость этих активов снизилась в течение
анализируемого периода на 6 562 млн. руб. или 57,74%. Таким образом, банк
сократил масштабы проводимых операций по реализации долгосрочных
активов.
Таким образом, в целом динамика стоимости и структура активов
соответствуют общепринятым представлениям об активах коммерческого
банка уровня ПАО «Сбербанк России». Состояние активов позволяет сделать
вывод, о том, что вложения банка способствуют обеспечению приемлемого
уровня финансовой устойчивости. Однако анализ также показал
необходимость более глубокого анализа кредитного риска и риска
ликвидности.
2.2 Анализ системы оценки рисков ПАО Сбербанк России
Основные факторы внешней среды, воздействующие на результаты
деятельности ПАО «Сбербанк» представлены в таблице 2.3
Реализация стратегии развития позволит ПАО «Сбербанк» укрепить
свои позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых,
операционных показателей
SWOT- анализ внешней среды банка, отражающий взаимоотношения
банка с основными элементами внешней среды, представлен в таблице 2.4.
44
Таблица 2.3
PEST-анализ ПАО «Сбербанк»
Факторы
Возможности
Угрозы
(P) Политические
факторы
Уменьшение количества
банков из-за принятия более
строгого законодательства,
касающегося рынка
банковских услуг.
Слияние небольших банков в
крупные, которые предлагают те же
самые услуги, что и ПАО
«Сбербанк» Банки ВТБ24 и
ТрансКредитБанк объявили об
интеграции и такое слияние может
негативно повлиять на долю
Сбербанка в банковской сфере.
Постепенная стабилизация
политической системы в
стране приводит к
стабилизации экономики
страны
Повышение значения иностранных
банков в экономике страны
Внедрение зарубежных банков в
экономику страны всегда
небезопасно, так как делает банк
слишком «открытым» для них.
(Е)
Экономические
факторы
Учетная ставка Банка России
Возможность рисков при проведении
всех внешних операций
Частные предприниматели,
выдавая кредиты на покупку
товаров, не обременяются
налогом на прибыль
Инфляция с каждым годом
становится все выше и выше. Скачет
процент ставок на кредиты,
существует риск потерь инвестиций,
происходит обесценивание активов.
На рынке значительное количество
фирм, сотрудники которых работают
без оформления трудового договора
(S) Социальные
факторы
Уровень жизни в целом по
России растет, как и доверие
граждан к одному из самых
крупных банков в стране
Население не имеет образования,
позволяющего хорошо разбираться в
банковских услугах,
предоставляемых им
Практически каждый имеет
возможность взять кредит на
тот или иной товар или услугу
Сезонность предоставления услуг
(T)
Технологические
факторы
Сбербанк может увеличивать
свою долю рынка, произведя
технологическое
перевооружение
Новые технологии всегда требуют
больших затрат, но могут быть не
всегда оправданными.
Конкуренты, уже имеющие в своем
расположении какие-либо новые
технологии, могут привести к
уменьшению доли Сбербанка на
рынке банковских услуг.
45
Таблица 2.4
SWOT-анализ
Возможности:
Дальнейшее развитие филиальной
сети;
Дальнейшее укрепление рейтинга
Банка;
Использование новых форм работы
с корпоративными клиентами:
кредиты малому и среднему
бизнесу, корпоративное
кредитование, банковские гарантии,
зарплатные проекты, услуги
удаленного обслуживания,
финансирование покупки
импортного оборудования, лизинг и
многое другое;
Привлечение большего количества
клиентов и положительная
репутация банка;
наибольшее благоприятствование
со стороны местных и федеральных
властей
Угрозы:
1.Угроза конкуренции в
собственной филиальной сети
2. Высокий рейтинг является в
большей степени следствием
высокого формального
статуса, а не причиной
высокой рыночной доли
3.Возрастание конкуренции на
рынке ;
4. переманивание кадров
конкурентами;
5. снижение внутренней
эффективности "за спиной
сильного лидера"
Сильные стороны:
Развитая сеть
филиалов банка
Долгое
функционирование
на рынке
Известность
торговой марки
Стабильность
финансового
положения
Внешний
авторитет и
влиятельность
высшего
руководства
Поле СИВ
1.Использование собственных
средств для расширения
филиальной сети
2.Использование положительного
имиджа для развития филиальной
сети
3.Использование положительной
репутации для привлечения
клиентов
4.Использование стабильного
финансового положения для
укрепления на рынке
5. Использование авторитета для
укрепления связей с властями
Поле СИУ
1.Подкрепление
положительного имиджа
качеством услуг
2.Расширение филиальной
сети для повышения
рыночной доли
3. Стимулирование кадров
4. Повышение эффективности
внутреннего менеджмента
46
Слабые стороны:
1.Недостаточно
развитая
корпоративная
культура;
2.Отсутствие
новых видов
банковских услуг,
имеющихся у
конкурентов;
3. низкая
мотивация
кадрового состава
4. низкий уровень
стратегического
планирования;
отсутствие
комплексной,
всесторонне
обоснованной
концепции
долгосрочного
развития в виде
документа,
известного всем
подразделениям и
сотрудникам
университета;
5.непонимание
перспектив,
направлений,
приоритетов
развития
Поле СЛВ
1. Совершенствование внутренней
структуры
2. Развитие филиальной сети за счет
появления новых услуг, повышения
спроса и прибыли
3.Использование квалификации
кадров для индивидуализации
образовательных услуг
4.Стимулирование персонала
Поле СЛУ
1.Совершенствование
внутренней структуры
2.Развитие филиальной сети
за счет укрепления
материальной базы
3.Использование
квалификации кадров для
повышения качества услуг
4.Стимулирование персонала
Ключевые факторы успеха определяются как способы, которыми
организация в будущем могла бы участвовать в конкурентной борьбе.
Ключевые факторы успеха ПАО «Сбербанк» представлены в табл. 2.5.
47
Таблица 2.5
Ключевые факторы успеха ПАО «Сбербанк»
Связанные с
технологией
Эксперт в науке в данной отрасли
Способность к нововведениям в производственных процессах
Способность к разработке новых услуг
Эксперт в данной технологии
Связанные с
производством
Эффективное предоставление услуг
Качество предоставляемых услуг
Высокий уровень использования банковских технологий
Минимум издержек производства
Доступ к необходимой квалифицированной рабочей силе
Предоставление банковских услуг с минимальными
издержками
Динамичность технологической структуры
Связанные с
товародвижением
Наличие значительного дохода на рынке
Низкие издержки товародвижения
Высокая скорость доставки услуг
Связанные с
маркетингом
Удобная и оперативная служба сервиса
Точное выполнение потребностей потребителей услуг
Широта ассортимента банковских услуг
Гарантии потребителям услуг качества
Связанные с
квалификацией
персонала
Талантливые и квалифицированные кадры
Эксперты в технологии банковских услуг
Связанные с
организационными
возможностями
Информационные суперсистемы
Способность к быстрой реакции
Управленческие «ноу-хау»
Прочие факторы
Репутация у потребителей
Анализ микроокружения по модели «5 сил Портера»
Цель анализа: определение уровня конкурентной борьбы, а также
возможностей и угроз ближнего окружения для ПАО «Сбербанк».
Стратегическая модель анализа 5 сил конкуренции была описана Майклом
Портером в 1979 году. Майкл Портер с помощью пяти структурных единиц,
свойственных каждой отрасли, описал способы формирования
конкурентного преимущества и долгосрочной прибыльности товара, а также
способы, с помощью которых компания в долгосрочном периоде может
удерживать свою прибыльность и сохранять конкурентоспособность . Теория
конкуренции Майкла Портера говорит о том, что на рынке существует пять
движущих сил, которые определяют возможный уровень прибыли на рынке.
Он считал, что данные элементы рынка являются движущими силами
48
рыночной конкуренции, что и легло в название модели – модель пяти сил
конкуренции по Портеру. Каждая сила в модели представляет собой
отдельный уровень конкурентоспособности товара: 1) Сила влияния
потребителей: на рынке банковских услуг основными потребителями
являются физические и юридические лица: акционеры, вкладчики, заемщики.
«Сбербанк» обладает значительной клиентской базой во многих регионах
страны и является клиентоориентированной компанией. Зависимость от
клиентов высокая, так как банк постоянно ищет решения по улучшению
качества обслуживания и повышения лояльности клиентов. 2) Сила влияния
поставщиков: основные товары и услуги, в которых нуждается Сбербанк:
- автомобили и запчасти;
- бумага и канцелярские товары;
- компьютерная техника и расходные материалы;
- мебель и офисное оборудование
- оргтехника и расходные материалы;
- рекламные и маркетинговые услуги;
- серверное и телекоммуникационное оборудование;
- спецбанковское оборудование и расходные материалы;
- строительные и ремонтные работы, строительные материалы;
- сувенирная, маркетинговая и рекламная продукция;
- транспортные услуги;
- услуги по обучению, развитию персонала, проведению
тренингов;
- услуги по разработке, внедрению и сопровождению
программного обеспечения, лицензии; услуги по эксплуатации
зданий, сооружений;
- финансовые и консультационные услуги;
- хозяйственно-бытовые товары, спецодежда.
Зависимость от поставщиков низкая, так как они представляют, в
основном, аналогичную продукцию. Сбербанк постоянно проводит открытые
49
закупочные процедуры для поставщиков, что подтверждает их минимальную
власть. Однако существует большое число наименований товаров и услуг,
необходимых банку. В основном бюджет расходуется на содержание офиса,
обучение сотрудников и транспорт.
3) Угроза появления новых конкурентов: Чтобы начать бизнес в данной
сфере, нужно иметь существенный начальный капитал, получить лицензию –
все это усложняет вход на рынок. Барьерами входа на рынок банковских
услуг являются такие факторы, как:
- законодательные ограничения банковской деятельности;
- ограниченность доступа к источникам кредитных ресурсов;
- дифференциация банковского продукта;
- высокие издержки по переориентации клиентов.
Таким образом, угроза появления новых конкурентов для Сбербанка
минимальна.
2.3 АНАЛИЗ УРОВНЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
В данном разделе особое внимание следует уделить возможным
угрозам, которым подвергнут банк, что в дальнейшем позволит рассмотреть,
связанные с этими угрозами, риски.
Одной из основных угроз для любой кредитной организации будет
риск невозвратности кредитов, так как выдача ссуд является основой
банковской деятельности. Данный риск носит название «кредитный риск
банка».
Исходя, из главы 1 под кредитным риском понимается, риск
возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо
неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии
с условиями договора.
Управление кредитными рисками в ПАО «Сбербанк» осуществляется
на основе Положения по управлению кредитными рисками. Основными
методами управления кредитными рисками в Положении выделены
следующие:
50
- планирования уровня кредитного риска путем оценки уровня
ожидаемых потерь;
- внедрение и использование единых процессов оценки и
идентификации рисков;
- ограничение кредитного риска путём установления лимитов;
- структурирование сделок;
- управление обеспечением по сделкам на финансовых рынках;
- мониторинг и контроль уровня кредитного риска;
- формирование резервов для возмещения возможных потерь.
Оценка кредитных рисков начинается с анализа кредитного портфеля
банка по объемам выданных за отчетный период кредитов. Для более
детального анализа обратимся к таблице 2.6
Таблица 2.6
Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за 2018-2020 гг.
2
Кредиты
Динамика (прирост),%
Структура, %
2018
2019
2020
2018
2019
2020
Юридические
лица
15,3
- 8,2
19,8
63,5
60,9
61,9
Физические
лица
25,3
19,0
15,4
28,9
35,9
35,4
Банки
6,2
-59,3
-3,1
7,7
3,2
2,7
Всего
17,2
-4,2
17,0
100,0
100,0
100,0
Исходя из таблицы 2.6, расчеты указывают на то, что несмотря на
влияние пандемии коронавируса, итоги кредитного портфеля за 2020 год
оказались лучше итогов 2019 года. По итогам 2019 года наблюдается падение
совокупного кредитного портфеля на 4,2%. А по итогам 2020 года прирост
составляет 17%, что аналогично с итогам 2018 года. Для 2020 года
характерен более динамичный рост кредитов юридическим лицам которые
2
Составлено автором по данным годовых отчетов ПАО Сбербанк России. Официальный
сайт ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.sberbank.com/ (дата обращения 10.12.2021).
51
выросли на 19,8%. По итогам 2019 года наблюдалось их сокращение на 8,2%.
Темп роста кредитов физическим лицам в 2020 году уменьшился по
сравнению с 2019 годом и составил 15,4%.
Более наглядно структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за
2020 год представлена на рисунке 2.4.
Рисунок 2.4 - Анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков за
2020 гг., %.
3
Анализируя рисунок можно сказать, что основным заемщиком в ПАО
«Сбербанк» выступают юридические лица, второй по величине сегмент –
физические лица.
Кредитование является срочной операцией, которая к тому же в
большей степени осуществляется за счет привлеченным банком средств
(банковских вкладов). Следовательно, анализ портфеля обязательно требует
учет в разрезе сроков предоставленных кредитов. Рассмотрим его в
таблице 2.7.
3
Составлено автором на основе официального сайта ПАО «Сбербанк» [Электронный
ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.com/ (дата обращения 10.12.2021)
61.9
35.4
2.7
Кредиты,%
Юридические лица
Физические лица
Банки
52
Таблица 2.7
Кредитный портфель в разрезе сроков предоставления за 2018-2020 гг.,
млн. руб.
4
Срок кредитования
2018
2019
2020
менее 30 дней
1 351
1 822
1 672
менее 180 дней
1 046
582
562
менее 1 года
1 644
1 852
1 302
менее 3 лет
2 960
3 473
6 200
более 3 лет
11 006
12 787
13 525
просроченные
463
462
828
Мы видим, что наибольшая доля кредитов, размещенных банком,
предоставлена на срок, превышающий три года, следовательно, в большей
части кредиты предоставляются долгосрочные.
Существенное значение для характеристики кредитного портфеля и
кредитных рисков банка имеет классификация ссудной задолженности по
категориям качества в соответствии с Положением Банка России № 254-П. В
соответствии с Положением, классифицируется не только ссудная
задолженность, но также и вложения в ценные бумаги и прочие активы
(требования к контрагентам). Данные по структуре ссуд ПАО «Сбербанк» за
2020 год, классифицированные по категориям качества, представлены в
таблице (таблице 2.8).
Данные таблицы 2.8 показывают, что наиболее ответственными
заемщиками являются банки: 95,6% выданных им ссуд обслуживаются без
проблем и относятся к первой категории качества. На первые две категории
приходится 96,8%. Одновременно 2,4% кредитов, выданных банкам,
относятся к безнадёжным. Кредиты юридическим лицам, которые являются
наиболее крупными по объёму, обслуживаются хуже: к первой категории
относятся только 54,5% из них, ещё 32,8% относятся ко второй категории
качества. Суммарно по первым категориям качества выходит 87,2%. Уровень
задолженности, обслуживаемой с проблемами, составляет 12,8%, из которых
2,7% являются безнадёжными. Проблемы с обслуживанием ссудной
4
Составлено автором на основе официального сайта ПАО «Сбербанк» [Электронный
ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.com/ (дата обращения 10.12.2021)