63
2. Weaknesses (слабые стороны).
3. Opportunities (возможности).
4. Threats (угрозы).
Сильные (S) и слабые (W) стороны являются факторами внутренней
среды объекта анализа (то есть тем, на что сам объект способен повлиять);
возможности (O) и угрозы (T) являются факторами внешней среды (то есть
тем, что может повлиять на объект извне и при этом не контролируется
объектом). Рассмотрим сильные и слабые стороны, а также угрозы и
возможности ПАО «Сбербанк» (таблица 2.12).
Таблица 2.12
SWOT - анализ ПАО «Сбербанк»
Сильные стороны (S):
S1 – Опыт массового обслуживания
клиентов, обширная клиентская база S2 –
Высокий профессиональный уровень
персонала и систем управления персоналом
сотрудников.
S3 – Высокая репутация банка и лояльность
клиентов
S4 – Использование передовых технологий
(система управления рисками, технология
«Кредитная фабрика» и т.д.)
S5 – Большое количество пунктов
обслуживания клиентов, в том числе
обширная сеть банкоматов
Слабые стороны (W):
W1 – Консерватизм и бюрократизм
банковского обслуживания
W2 – Громоздкость общей
организационной структуры, сложность
принятия оперативных решений в филиалах
W3 – Текучесть кадров низшего звена
W4 – Недостаточно эффективная система
управления расходами
Возможности (O):
O1 – Кредитование физических лиц:
расширение рынка потребительских
кредитов
O2 – Кредитование юридических
лиц: рост активности предприятий
O3 – Использование глобальной сети
Интернет для улучшения работы с
клиентами (быстрое получение обратной
связи)
O4 – Совершенствование
приложений для мобильных телефонов и
планшетов для их большего удобства
Угрозы (T):
T1 –Развитие региональных банков и
усиление конкуренции со стороны
основных соперников
T2 – Высокие темпы роста не только
объемов кредитования, но и рискованности
данных операций
T3 – Снижение количества
обращений в банк вследствие снижения
доходов населения и экономического
кризиса
T4 – Защита информации: угроза
похищения конфиденциальных данных
клиентов (киберпреступления)
64
Установим связь между данными группами факторов внешней и
внутренней среды, где:
SO – мероприятия, которые необходимо провести, чтобы использовать
сильные стороны для увеличения возможностей компании;
WO – мероприятия, которые необходимо провести, преодолевая слабые
стороны и используя представленные возможности;
ST – мероприятия, которые используют сильные стороны организации
для избежания угроз;
WT – мероприятия, которые минимизируют слабые стороны для
избежания угроз.
Для этого построим матрицу стратегических мероприятий (таблица
2.13).
Таблица 2.13
Матрица стратегических мероприятий
О
Т
S
1. Обширная клиентская база позволит
предлагать большему количеству
клиентов специальные индивидуальные
предложения по оформлению кредитов
2. Высокий профессиональный уровень
персонала позволит сотрудникам быстрее
и легче обучаться, используя в том числе
глобальную сеть Интернет
3. Банк может оперативно внедрять
передовые технологии, также используя
Интернет
1. Высокая репутация банка и лояльность
клиентов обеспечат сдерживающий
эффект по отношению к усилению
конкуренции
2. Использование новых технология и
развитие Интернета способствуют
удержанию и привлечению клиентов,
адаптируясь под их запросы
W
1. За счет совершенствования
приложений для мобильных и планшетов
преодолеть консерватизм банковского
обслуживания
2. Снизить текучесть кадров, используя
индивидуальный подход к сотрудникам
1. Создать более гибкое и
клиентоориентированное банковское
обслуживание для увеличения
количества обращений в Сбербанк
2.Необходимо повысить эффективность
системы управления расходами, чтобы
удержать лидирующие позиции на рынке
и быть способными противостоять
конкурентам
Таким образом, SWOT - анализ банка показал, что при текущей
нестабильной экономической ситуации требуется более внимательно
подходить к клиентам и сотрудникам банка, тщательнее планировать
денежные средства, необходимо разрабатывать более эффективные
65
управленческие решения, выходить на новые рынки. Нужно использовать
экономический кризис в свою пользу – предлагать более выгодные условия
по кредитам и вкладам, усовершенствованные пакеты услуг. Стоит обратить
внимание на новые технологии, внедрять и улучшать их, привлекая большее
количество клиентов.
Согласно полученным данным во второй главе, можно сделать
следующий вывод о том, что банк уделяет колоссальное внимание всей
деятельности, которую он осуществляет, что позволят оперативно принимать
решения, в случае изменений внешнеэкономической среды. Следовательно,
система управления рисками не является идеальной, поскольку размер
каждого риска постоянно изменяется, что позволяет более динамичное
управление им. Все это обуславливает необходимость внедрения изменений
и рекомендаций по управлению данного рода рисками, что подводит нас к
одной из главных задач выпускной квалификационной работы –
предоставлению ряда рекомендаций по управлению финансовыми рисками
банка.
66
3. НАПРАВЛЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ
РИСКАМИ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1 Разработка предложений по совершенствованию системы оценки рисков
банка ПАО « Сбербанк России »
Во второй главе дипломной работы на основе анализа финансовой
отчетности, анализа внешней среды, в том числе с использованием методов
горизонтального анализа отчетности, SWOT, PEST - анализа, были
обобщены риски ПАО « Сбербанк » России. Проведенный анализ показал,
что банк уделяет важное значение управлению рисками. Тем не менее, было
обозначено существенное влияние рыночных рисков.
В системе управления рисками ПАО Сбербанк уделяется существенное
значение управлению крупными кредитными рисками. В данной сфере банк
руководствуется Инструкцией ЦБ № 180 «Об обязательных нормативах
банков». По показателю Н7 норматив установлен в 800 % собственных
ресурсов банка. В ПАО «Сбербанк» выдаются кредиты в разрезе различных
отраслей и сфер, что обеспечивается диверсификацию кредитов. При этом
резервы банка по кредитным рискам в ПАО Сбербанк сформированы
практически на уровне 100 % возмещения возможных потерь.
В ПАО Сбербанк утверждена Стратегия управления рисками и
капиталом, которая утверждена Решением Наблюдательного совета ПАО
Сбербанк от 16.04.2019 № 11. Данная Стратегия определяет систему
управления рисками в ПАО, порядок определения Аппетита к риску.
Аппетит к риску – это совокупный максимальный уровень риска Группы.
Аппетит к риску содержит сигнальные и предельные значения (лимиты). В
Сбербанке функционирует трехуровневая структура показателей Аппетита к
риску.
Для каждого показателя аппетита к риску определяются две границы:
лимит «желтой зоны» и лимит «красной зоны» аппетита к риску. Под
лимитом «желтой зоны» подразумевается граница, превышение которой
67
должно сигнализировать о необходимости принятия / инициации
управленческих мер, направленных на предотвращение нарушения лимита
«красной зоны».
Таблица 3.1
Показатели Аппетита к риску банка
Показатель
Желтая
зона
Красная
зона
Достаточность капитала:
Базовый капитал
< 8,0%
< 7,0%
Основной капитал
< 8,0%
< 7,0%
Совокупный капитал группы
< 10,5%
<9,5%
Финансовый рычаг
< 5,0%
< 4,0%
отношение величины расчетных резервов на возможные потери
к взвешенным по риску кредитным требованиям
> 11 %
> 12 %
Доля проблемных кредитов в кредитном портфеле (NPL90+)
>7 %
>8 %
Удельный вес портфеля кредитов, предоставленных
корпоративным заемщикам в общем объеме ссудной
задолженности
>73 %
>75 %
Концентрация заемщиков по видам экономической
деятельности (лимит на отрасль (кроме объединенных в прочие
виды деятельности) в общем объеме ссудной задолженности
>28 %
> 30 %
Объем кредитных требований к пяти крупнейшим заемщикам к
общему кредитному портфелю
>18 %
>20 %
Норматив текущей ликвидности Н3
<95%
<85%
Норматив долгосрочной ликвидности Н4
> 80%
> 90%
Осуществление оценки рисков и соблюдения установленной
склонности к риску при принятии решения о выходе на новые
рынки, о внедрении новых продуктов
Постоянно
постоянно
Осуществление оценки соотношения риска и доходности при
принятии управленческих решений
постоянно
постоянно
Оценка кредитных рисков ПАО показывает, что в 2021 году
наблюдалось активное кредитование, тем не менее по ПАО «Сбербанк»
качество кредитного портфеля улучшилось. По методике Сбербанка
удельный вес проблемных кредитов составил 2,5 %, удельный вес
безнадежных кредитов составил 6,7 %.
68
Нормативы ПАО Сбербанк на начало 2021 года можно представить в
таблице 3.2
Таблица 3.2
Нормативы ПАО Сбербанк на 01.01.2021 г.
Норматив
Значение
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (Н20.1) (минимальное
значение 10 %)
11,90
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (Н20.2)
12,40
Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 (Н1цк, Н1.3,
Н20.0)
14,40
Норматив финансового рычага банка (Н1.4), банковской группы (Н20.4),
процент
11,80
Норматив краткосрочной ликвидности Н26 (Н27), процент
122,20
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков Н6 (Н21) (норматив 25 %)
13,50
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7 (Н22)
(норматив 800 %)
87,90
Обобщение соответствия Сбербанка нормативам показывает, что в
целом ПАО соответствует нормативам установленным регулятором, в том
числе и в части норматива максимального размера крупных кредитных
рисков. В данной работе следует сделать акцент на совершенствовании
кредитных рисков.
Исходя из анализа кредитного риска ПАО Сбербанк России,
проведенного во 2 главе, можно сделать заключение о необходимости
минимизации банковских рисков.
Оценка рыночных рисков в динамике показала колебания,
обусловленные макро ситуацией в стране, в том числе колебанием
российского рубля, цен на нефть, влиянием кризиса, связанного с пандемией,
санкции и ряд других факторов. Безусловно, разработать рекомендации для
данной группы факторов, достаточно сложно, так как они не зависят от банка
и воздействовать на них достаточно проблематично.
Второй группой рисков, которые подвергались оценке, были
финансовые риски ликвидности, соответствия банком нормативов. По
69
данной группе рисков, несмотря на их влияние у ПАО «Сбербанк» запас и
банк успешно выполняет нормативы, установленные регулятором. Несмотря
на колебания ликвидности, опять же находящиеся под влиянием
макрофакторов, данная группа рисков успешно контролируется банком.
В рамках данной работы проанализировано качество рискового
менеджмента ПАО «Сбербанк». Для проведения оценки качества системы
управления рисками в банке использованы балльно - весовой метод и метод
экспертных оценок. Оценка проведена в части организационно
информационного обеспечения системы управления кредитным риском,
процентным и валютным рисками, а также операционным риском и риском
ликвидности. Для проведения оценки, проранжированы категорий
вышеназванных рисков по уровню значимости для определения
интегральной оценки качества организационно-информационного
обеспечения системы управления рисками ПАО «Сбербанк» России. Для
реализации данной цели применялся метод экспертных оценок.
В состав экспертной группы входило 10 сотрудников ПАО «Сбербанк»
России. Задача сотрудников состояла в оценке важности пяти видов риска,
которые являются значимыми для банка. Итог данного исследования
отображен в таблице 3.3, среднее значение каждого из рисков, позволило
выявить значимость разных рисков в общей системе оценки качества
системы рискового менеджмента.
Таблица 3.3
Структура рисков по уровню значимости ПАО «Сбербанк»
Категории риска
Вес, %
Кредитные риски
35
Операционные риски
25
Операционные риски
15
Валютные риски
15
Рыночные
10
Процентные
100
Наиболее проблемной сферой рисков является группа кредитных
рисков. Данная проблема актуальна не только для ПАО «Сбербанк», но и для
всего банковского сектора России. Оценка кредитных рисков выявила рост
70
просроченной кредитной задолженности, который с 2018 года имеет
устойчивую тенденцию увеличения, так в 2018 году она составляла 463 млн
руб., в 2019 году 462 млн руб., в 2020 году существенно возросла и составила
рекордные 828 млн руб. Также проведенный анализ показал, что
коммерческое кредитование составляет 52,7 %. Основная доля кредитной
задолженности приходится именно на коммерческий сектор.
В рамках совершенствования системы управления рисками ПАО
«Сбербанк» осуществляет эффективную политику управления рисками и
внедряет новые методы управления ими на основе следующих методов:
- предупреждение по группам рисков, осуществляемое до
совершения сделки;
- оценка и планирование уровня риска на основе объективной
оценки ожидаемых потерь;
- установление лимитов в части управления кредитными рисками;
- управление системой обеспечения сделок;
- задействование системы полномочий при принятии решений;
- контроль и мониторинг уровней риска.
Также в ПАО «Сбербанк» создана система рейтингов заемщиков,
рассчитываемая на основе математической модели. Однако, в данной системе
оценки нет комплексного анализа с учетом групп факторов, которые
позволяют оценить общее финансовое состояние потенциального заемщика,
тенденции изменения его финансового положения, не проводится
корреляционный анализ.
Также, по мнению автора данного исследования оценка кредитного
риска не системна, она не позволяет объективно оценить финансовое
состояние заемщика по различным критериям, не только финансовым, но и
учесть рыночные риски, репутационные, а также влияние внешней среды.
Для создания такой комплексной системы необходимо проводить
оценку на основе следующих критериев: внешние факторы (они были
проведены методами PEST и SWOT - анализа), оценка качества управления
71
рисками, оценка рисков ликвидности, рисков деловой репутации и затем
проведение корреляционного анализа, или других математических моделей,
которые позволят выявить наиболее существенное влияние по группам
рисков.
На сегодняшний день в ПАО «Сбербанк» функционирует
автоматизированная оценка в сфере управления кредитными лимитами.
Главным критериям в данной оценке является объем финансового и
имущественного обеспечения. При такой оценке банк использует политику
хеджирования, использует залоговые инструменты, которые, по мнению
банка позволяют снизить риски.
Тем не менее, объем роста кредитной задолженности, в частности по
категории коммерческих клиентов, показывает, что такой системы
управления рисками недостаточно. Банк должен проводить оценку рисков
еще на стадии принятия решения о предоставлении кредита. Ущерб от
просроченной кредиторской задолженности существенно выше, чем
прибыль, которую приносит банку такой кредит. Используя более
совершенные инструменты оценки, банк направит денежные средства на
финансирование более эффективных проектов.
Среди наиболее успешных проектов банка следует отметить
использование технологии «Кредитная фабрика». Использование данной
технологии позволяет обеспечить:
- автоматизацию проверки потенциального клиента –
кредитополучателя;
- автоматизировать оценку стоимости объектов недвижимости –
предмета залога;
- внедрить системы распознавания подлога документов, и
искажений данных;
- автоматизировать оценку кредитоспособности, в том числе на
основании использования скоринговых методов;
72
- использование данных из открытых источников о потенциальном
заемщике.
Проведенный анализ показывает, что, несмотря на разработанную ПАО
«Сбербанк» политику управления кредитным риском корпоративных
заемщиков в процессе оценки их кредитоспособности возникает ряд
проблем, которые можно разделить на две группы: внешние и внутренние.
Внутренние проблемы связаны непосредственно с методикой оценки
кредитоспособности в ПАО «Сбербанк», а также организацией данного этапа
в процессе кредитования, и вытекают из внешних проблем.
Также к внутренним проблемам в системе управления рисками ПАО
«Сбербанк» относятся:
- ошибки управленческого персонала в части принятия решения об
управлении кредитом, выдаче кредитов, неправильная
реализация общей кредитной политики банка, ошибки в
отчетности;
- кадровые проблемы, недостаточная система подбора, обучения
кадров, недостаточная текущая оценка кадров.
Для совершенствования различных аспектов управления рисками в
ПАО «Сбербанк» рекомендуется реализовывать сначала общие
стратегические направления:
- осуществлять эффективную кредитную политику и
формирование кредитного портфеля согласно выбранному курсу
ПАО «Сбербанк» с учетом изменений в рыночных условиях;
- проводить более доскональный и квалифицированный отбор
кадров и персонала, работа над повышение квалификации, в том
числе в сфере оценки и управления рисками;
- возложение на менеджеров, линейных руководителей
ответственности, в том числе персональной за реализацию общей
финансовой и кредитной культуры банка;
- оптимизация механизма и мониторинга отраслевых рисков банка;