32
субъектом, ставя в зависимость кредитную организацию под удар внешних
факторов и возможных действий с другой стороны.
Одним из важнейших нововведений 2017 переходного для банковской
системы года является введение в действие документа «Уточненные
требования к раскрытию информации Компонента 3 «Рыночная дисциплина»
Базеля II, 2015». С введением данного документа появляются новые
требования по раскрытию информации, содержащие в себе расчет
требований к капиталу в отношении наиболее значимых рисков. Кроме того,
данный документ также включает в себя обязательное предоставление
специальных таблиц, включающих специальные пояснения по процедурам
управления выявленными рисками. Кроме того, Центральным Банком были
повышены коэффициенты риска для ряда операций, которые, по мнению ЦБ,
являются наиболее рискованные. К данным рисковым операциям Банк
России относит следующие виды операций:при выдаче кредитов
юридическим лицам или операций с ценными бумагами в иностранной
валюте от 110% до 150% в зависимости от вида операции; для
потребительских кредитов без обеспечения также этот коэффициент
повышен до 110%; установлен коэффициент риска в размере 100% при
вложении в облигации младшего транша секьюритизации.
Для того, чтобы снизить объем рисковых операций, Центральный Банк
ввел новую форму отчетности - 0409120 «Данные о риске концентрации».
Необходимость введения данной формы возникла для отражения объемов и
структур проводимых банков рисковых операций, что позволит
Центральному Банку в будущем понять истоки проблемы у той или иной
банковской организации.
Все нововведения позволят двойственно влиять на состояние
банковской сферы. С одной стороны, данные методы регулирования
позволят сделать банковскую деятельность еще более прозрачной, что даст
возможность вовремя выявлять проблемные банки, работать с их рисковыми
ситуациям для дальнейшего предотвращения ухудшения состояния.
33
С другой стороны, повышение и ужесточение требований к кредитным
организациям не упрощает создавшуюся сложную ситуацию в банковском
секторе. Так, на сегодняшний момент, у большинства банков возникла острая
необходимость в создании или увеличении резервов для того, чтобы
выполнить все нормативные требования Центрального Банка, что создает
ситуацию, при которой банки вынуждены перенаправлять достаточно
большое количество денежных средств для формирования резервных
фондов, что, в свою очередь, существенно сказывается на прибыли
коммерческих банков.
Отметим, что Центральный Банк идет на небольшие уступки, так как
есть понимание того, что сравнительно небольшим банкам достаточно
трудно выполнять все жесткие требования банковского сектора. Так,
Центральный Банк пошел на снижение требований к нормативам, по
составлению отчетности, а также снял обязательства по выполнению всех без
исключения стандартов для сравнительно небольших банковских
коммерческих структур. Кроме того, данные банки освободили от
обязательного раскрытия информации в отношении процедур по управлению
рисками и капиталом, регулирующийся «Базелем II». Кроме того, данные
банки были освобождены от расчета требований к капиталу в отношении
значимых рисков.
Стоит также отметить, что Центральный Банк ввел новые методы
регулирования банковского сектора, и, кроме того, ужесточил уже
имеющиеся требования, что является результатом проводимой на
сегодняшний день политики, которая в перспективе должна придать
устойчивость и большую сбалансированность всему банковскому сектору.
Кроме того, как результат, Центральный Банк будет своевременно находить
и исправлять возникшие проблемы с тем или иным коммерческим банком
для стабилизации системы всей банковской сферы. Разделение банков по
типам лицензии является одним из важнейших шагов Центрального Банка,
так как при ужесточении нормативных требований сравнительно небольшие
34
коммерческие банки сталкиваются с проблемой создания резервных фондов
и снижением прибыли, что может привести к их полному исчезновению с
рынка. Результативным решением данной проблемы стали шаги
Центрального Банка, направленные на сбалансированность системы в целом
путем ранжирования сектора по лицензиям во избежание ухода мелких
игроков.
Резюмируя первую главу, отметим следующие выводы. Риск является
неотъемлемой частью любой предпринимательской деятельности, включая
деятельность коммерческих банков. Понятие риска тесно связано с понятием
неопределенности. На сегодняшний момент под риском понимают явление,
которое обладает многоаспектной природой, имеющим множество
противоречащих трактовок. Банковские риски по своей природе делятся как
риски предпринимательской деятельности, так и специфичные риски
банковской системы. К предпринимательским рискам относят риски,
связанные с управленческой сферой, производства услуг, менеджмента. Под
банковскими специфическими рисками понимают финансовый риск:
процентный, валютный, операционный, ликвидности, концентрации,
кредитный. Для оценки и управления рисками существует ряд методов,
основанных на качественном и количественном измерении риска. Для
управления рисками созданы следующие методы- диверсификация,
страхование, хеджирование, которые применяются исходя из специфики
риска и его экономической сущности.
Отдельную роль в регулировании функционирования коммерческих
банков играет мегарегулятор в лице Центрального Банка РФ. Кроме
регулирования в правовом русле, мегарегулятор также регулирует
банковские риски посредством предписания нормативов, которые
основываются на международных параметрах, но адаптированы к
российской банковской сфере.
35
Глава 2.Анализ системы управления банковскими рисками в АО
«Альфа-банк»
2.1 Экономическая характеристика АО «Альфа-банк»
АО «Альфа-банк» осуществляет деятельность с 1991 года на основании
генеральной лицензии №1326, выданной Центральным Банком Российской
Федерации 29 декабря 2018 г.АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АЛЬФА-
БАНК» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 5
место по активам-нетто. На сегодняшний день, Банк имеет следующие
рейтинги, представленные в таблице 1.
Таблица 1.- Рейтинг кредитоспособности банка АЛЬФА-БАНК от
аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Октября 2019 г.):
Агентство
Долгосрочный
международный
Краткосрочный
Национальный
Прогноз
S&P
BB+ (Самый
высокий рейтинг в
спекулятивной
категории)
B (Некоторая
уязвимость)
стабильный (рейтинг,
скорее всего, не
изменится)
Moody`s
Ba1 (Самый высокий
рейтинг в
спекулятивной
категории)
стабильный (рейтинг,
скорее всего, не
изменится)
Fitch
BB+ (Спекулятивный
рейтинг)
B (Спекулятивный
уровень
краткосрочной
кредитоспособности)
позитивный
Эксперт
РА
ruAA (Высокий
уровень
кредитоспособности)
стабильный
АКРА
AA(RU) (Высокий
уровень
кредитоспособности)
стабильный
Так, все рейтинговые агентства оценили банк Альфа-банк на уровне
стабильного, спекулятивного с высоким уровнем кредитоспособности.
36
Для определения состояния финансово-хозяйственной деятельности
анализируемого банка, проанализируем динамку изменения его устойчивости
и надежности по основным показателям.
Ликвидность. Под ликвидными активами банка понимают такие
активы, которые банк может быстро превратить в денежные средства для
расчета со своими клиентами по вкладам. Ликвидность банка является одной
из важных составляющих понятия надежности банка. Сведем все
высоколиквидные активы банка Альфа-банк за период 2016- 2018 год в
таблицу 2.
Таблица 2- Высоколиквидные активы банка Альфа-банк
Наименование
показателя
01.01.2016, тыс.
руб.
01.01.2017, тыс.
руб.
01.01.2018, тыс.
руб.
Средства в кассе
86005627
36,6%
79657257
19%
82744
14,77
%
Средства на
счетах в Банке
России
22546303
9,59%
93645655
22,87
%
10178709
6
18,18
%
корсчетов
НОСТРО в банках
(чистых)
31118539
13,24
%
51498521
12,58
%
40255858
7,19%
межбанковских
кредитов,
размещенных на
срок до 30 дней
64455195
27,43
%
12084387
1
29,52
%
25683874
7
46,4%
высоколиквидны
х ценных бумаг
РФ
29796083
12,68
%
63636762
15,54
%
75053201
13,4%
высоколиквидны
х ценных бумаг
банков и
государств
1268474
0,54%
136711
0,03%
411704
0,07%
высоколиквидны
х активов с
учетом дисконтов
и корректировок
(на основе
Указания №3269-
У от 31.05.2014
23499995
0
100%
40939954
0
100%
56002898
7
100%
Источник: составлено автором по данным отчетности
банка Альфа-банк
37
Анализируя таблицу 2, отметим, что за период 2016-2018 год
произошло незначительное изменение суммы средств в кассе, достаточно
сильно увеличились сумы средств на счетах в Банке России, уменьшились
высоколиквидные ценные бумаги банков. В целом объем высоколиквидных
активов за анализируемый период вырос с 235,00 до 560,05 млрд. руб. (на
42%).
Проанализируем структуру текущих обязательств банка (Таблица 3)
Таблица 3- Структура текущих обязательств
Наименовани
е показателя
01.01.2016, тыс.
руб.
01.01.2017, тыс.
руб.
01.01.2018, тыс.
руб.
вкладов
физ.лиц со
сроком свыше
года
70090555
6,43%
54759843
3,96%
38966784
2,49%
остальных
вкладов
физ.лиц (в
т.ч. ИП)
(сроком до 1
года)
572136854
52,47
%
647747302
46,82
%
800614397
51,21
%
депозитов и
прочих
средств
юр.лиц
(сроком до 1
года)
348393757
31,95
%
487975858
35,27
%
589163872
37,68
%
в т.ч. текущих
средств
юр.лиц (без
ИП)
211604294
19,41
%
304319176
22,0%
403495919
25,81
%
корсчетов
ЛОРО банков
26478126
2,43%
20933426
1,51%
29804302
1,91%
межбанковски
х кредитов,
полученных
на срок до 30
дней
434469492
3,99%
118037498
8,53%
60154939
3,85%
собственных
ценных бумаг
8151494
0,75%
15247927
1,1%
7245933
0,46%
обязательств
по уплате
процентов,
просрочка,
кредиторская
и прочая
21720552
1,99%
38697633
2,8%
37495247
2,4%
38
задолженност
ь
ожидаемый
отток
денежных
средств
299895380
27,5%
455619950
32,93
%
452375749
28,93
%
текущих
обязательств
109044083
0
100%
138340048
7
100%
156344547
4
100%
Источник: составлено автором по данным отчетности
банка Альфа-банк
За анализируемый период произошло незначительное изменение суммы
остальных вкладов физических лиц, достаточно сильно в период 2016-2017
года увеличилась сумма межбанковских кредитов, а также за данный период
был отмечен сильный отток денежных средств с 299,9 до 455,62 млрд.
рублей. В 2017-2018 году отток снизился и составил 452,38 млрд. рублей. В
2016 -2017 году соотношение высоколиквидных активов и предполагаемого
оттока составляли 89,86% б в 2017-2018 году- 123,8%, что говорит об
улучшении запаса прочности к концу анализируемого периода. Кроме того,
нормативы Н2 и Н3 за весь анализируемый период находились на
достаточном уровне.
Рассмотрим структуру и динамику баланса банка (таблица 4). Так, объем
активов, которые приносят доход банку составили 86.78%, а объем
процентных обязательств -80,01% в общем объеме пассивов. Данный доход
соответствует среднему показателю крупнейших банков в России.
Таблица 4- Структура и динамика баланса
Наименован
ие
показателя
01.01.2016, тыс.
руб.
01.01.2017, тыс.
руб.
01.01.2018, тыс.
руб.
Межбанковс
кие кредиты
10365373
2
5,02%
189047805
69
8,82%
28293947
39
12,04
%
Кредиты
юр.лицам
12438880
31
60,14
%
121626717
1
56,62
%
13209623
47
56,36
%
Кредиты
физ.лицам
24333741
8
11,76
%
230163089
10,71
%
29135787
6
12,43
%
Векселя
9057933
0,44%
2698417
0,13%
2506713
0,11%
39
Вложения в
операции
лизинга и
приобретенн
ые прав
требования
39765023
1,92%
800111427
3,72%
57330498
2,45%
Вложения в
ценные
бумаги
34474943
4
16,67
%
387432884
18,04
%
35815955
5
15,28
%
Прочие
доходные
ссуды
6593744
0,32%
4257122
0,2%
11579124
0,49%
Доходные
активы
20683453
00
100%
214815753
2
100%
23437464
68
100%
Источник: составлено автором по данным отчетности
банка Альфа-банк
Отметим, что за весь анализируемый период произошло
незначительное изменение сумм в разделе кредиты юридическим лицам,
кредиты физическим лицам, вложения в ценные бумаги. Кроме того, сильное
увеличение произошло в межбанковских кредитах. За весь период общая
сумма доходных активов увеличилась на 5,2%.
Следующим шагом проанализируем степень обеспеченности
выданных кредитов, а также их структуру (табл.5)
Таблица 5- Степень обеспеченности кредитов и их структура
Наименование
показателя
01.01.2016, тыс.
руб.
01.01.2017, тыс.
руб.
01.01.2018, тыс.
руб.
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным
кредитам
1015874
25
6,2%
9316507
4
5,42
%
1053722
26
5,65
%
Имущество,
принятое в
обеспечениеДраго
ценные металлы,
принятые в
обеспечение
1078513
258
65,87
%
8587023
32
49,92
%
8221627
05
44,05
%
Полученные
гарантии и
поручительства
5272551
208
322,0
4%
4463399
827
259,4
7%
4846505
325
256,9
7%
40
Сумма кредитного
портфеля
1637237
948
100%
1720177
378
100%
1866385
174
100%
- в т.ч. кредиты
юр.лицам
1163833
103
71,09
%
1138486
316
66,18
%
1198327
016
64,21
%
- в т.ч. кредиты
физ. лицам
2433374
18
14,86
%
2301630
89
13,38
%
2913578
76
15,61
%
- в т.ч. кредиты
банкам
1036537
32
6,33
%
1894785
69
11,02
%
1851553
29
9,92
%
Источник: составлено автором по данным отчетности банка Альфа-банк
Анализируя таблицу 5, можно сделать следующие выводы: банк
стремится диверсифицировать кредитование, но, тем не менее, основной
упор в кредитовании делает на кредитование юридических лиц, так как
формой обеспечения их являются гарантии поручительства. Связано это с
тем, что общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок, что
может вызвать невозврат кредитов, который в свою очередь может быть
оплачен обеспечением.
Рассмотрим структуру процентных обязательств (таблица 6).
Таблица 6- структура процентных обязательств
Наименован
ие
показателя
01.01.2016, тыс.
руб.
01.01.2017, тыс.
руб.
01.01.2018, тыс.
руб.
Средства
банков
(МБК и
корсчетов)
17996794
2
10,2%
25523049
4
13,05
%
18646267
2
8,63%
Средства
юр. лиц
80169813
6
45,46
%
86713921
8
44,34
%
10076225
44
46,63
%
- в
т.ч. текущих
средств юр.
лиц
24040049
5
13,63
%
34469111
5
17,62
%
43524173
9
20,14
%
Вклады
физ. лиц
61343120
8
34,78
%
66213520
6
33,85
%
80783536
1
37,38
%
Прочие
процентные
обязательст
в
16845426
7
9,55%
17135655
2
8,76%
15913874
2
7,36%
- в т.ч.
кредиты от
Банка
России
26860955
1,52%
16707
0,85%
4932294
0,23%
41
Процентные
обязательст
ва
17635515
53
100%
19558614
70
100%
21610593
19
100%
Источник: составлено автором по данным отчетности банка Альфа-банк
Отметим, что за весь анализируемый период общая сумма процентных
обязательств увеличилась в 2016-2017 году на 10,9% (с 1763,55 млрд. рублей
до 1955,86 млрд. рублей), в 2017-2018 году на 10,5% (с 1955,86 млрд. рублей
до 2161,06 млрд. рублей).
Проанализируем прибыль нашего банка за период 2016-2018 год.
(Рис.4)
Рисунок 4- Прибыль АО Альфа-Банк за 2016-2018 год
Источник: составлено автором по данным отчетности банка Альфа-банк
Так, за период 2016-2018 год банк наращивает свою прибыль. Чистая
процентная маржа банка за 2016-2017 год увеличилась с 2,93% до 4,02%, в
2017-2018 год- с 4,02% до 4,10%.
Целесообразно рассмотреть структуру собственных средств банка.
(табл.7)
181545750
195364989
214691774
160000000
170000000
180000000
190000000
200000000
210000000
220000000
2016 2017 2018
тыс. рублей
тыс. рублей