42
Таблица 7- Собственные средства банка Альфа-банк
Наименование
показателя
01.01.2016, тыс.
руб.
01.01.2017, тыс.
руб.
01.01.2018, тыс.
руб.
Уставной
капитал
5958762
3
25,65
%
5958762
3
26,04
%
5958762
3
22,14
%
Добавочный
капитал
3260371
1,4%
1040927
6
4,55%
8255040
3,07%
Нераспределен
ная прибыль
прошлых лет
(непокрытые
убытки
прошлых лет)
1168790
83
50,31
%
1507038
92
65,87
%
1476892
37
54,86
%
Неиспользован
ная прибыль
(убыток) за
отчетный
период
4959141
1
21,35
%
5117577
2,24%
5068634
3
18,83
%
Резервный
фонд
2979381
1,28%
2979381
1,3%
2979381
1,11%
Источники
собственных
средств
2322978
69
100%
2287977
49
100,0
%
2691976
24
100%
Источник: составлено автором по данным отчетности банка Альфа-банк
За период 2016-2018 год в целом произошло достаточно значительное
увеличение собственных средств банка – на 16,2%.
Рассмотрим показатели нормативов достаточности банка за 2016-2018
года. (таблица 8)
Таблица 8- Нормативные показатели банка Альфа-банк
Наименование
показателя
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
Норматив
достаточности
капитала Н1.0
(мин.8%)
15,5
15,2
12,0
Норматив
достаточности
базового
капитала
7,3Н1.1
(мин.4.5%)
7,3
8,3
7,9
Норматив
7,3
9,8
9,1
43
достаточности
основного
капитала Н1.2
(мин.6%)
Капитал (по
ф.123 и 134)
357,7
371,9
335,0
Источники
собственных
средств (по
ф.101)
235,7
225,9
269,2
Источник: составлено автором по данным отчетности банка Альфа-банк
Впериод 2016-2017 года сумма норматива достаточности капитала Н1 в
течение года имела тенденцию к уменьшению, однако за
последнее полугодие имело место тенденция к незначительному росту, а
сумма капитала в течение года имеет тенденцию практически не меняться,
однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.
В 2017-2018 году сумма норматива достаточности капитала Н1, а также
сумма капитала в течение года имела тенденцию к уменьшению, однако за
последнее полугодие отметилась тенденция к увеличению. Таким образом,
налицо ухудшение достаточности капитала исоответственно надежности.
Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение
анализируемого периода. (табл.9)
Таблица 9- Показатели кредитного риска
Наименование
показателя
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
Доля просроченных
ссуд
9,6
9,2
6,6
Доля резервирования
на потери по ссудам
16,8
14,8
12,3
Сумма норматива
размера крупных
кредитных рисков Н7
(макс.800%)
249,2
228,4
297,1
Источник: составлено автором по данным отчетности банка Альфа-банк
Доля просроченных ссуд в течение периода имеет тенденцию к
уменьшению.
44
Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет
тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию
к незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных
рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению,
однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует
среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).
Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату
соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за
прошедший год кредитной организации АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО
«АЛЬФА-БАНК» свидетельствуют о наличии некоторых негативных
тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в
перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно
поставить оценку «хорошо».
2.2 Исследование Системы управления банковскими рисками в АО
«Альфа-банк»
Система контроля банковского риска зависит от размера и структуры
банка. В управлении банковскими рисками в АО «Альфа-банк» участвуют
следующие подразделения:
- руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка с целью
увеличения, прибыли до приемлемого риска.
- комитеты, которые определяют степень фундаментального риска
банка определенного типа, который банк может взять на себя;
- финансовые подразделения, участвующие в плане деятельности.
45
- функциональные подразделения, отвечающие за бизнес-риски,
связанные с деятельностью бизнес-единицы;
- аналитическая единица, предоставляющая информацию,
необходимую для принятия решения о банковском риске.
- службы внутреннего аудита и контроля, которые минимизируют
операционные риски и определяют ключевые показатели вероятности
возникновения рискованной ситуации.
- юридический отдел, который контролирует правовые риски.
Наблюдательный комитет АО «Альфа-банк» выполняет функцию
управления рисками АО «Альфа-банк» в соответствии с нормативными
требованиями российского банка (в частности, утверждает стратегию
управления рисками АО «Альфа-банк»). В том числе регулярные обзоры.
Капитализация АО «Альфа-банк».
Общий контроль за функционированием системы управления рисками
АО «Альфа-банк» на уровне интеграции осуществляет правление АО
«Альфа-банк».
Кроме того, в АО «Альфа-банк» многие совместные учреждения
координируют свою текущую деятельность по интегрированному
управлению рисками. Общий надзор за управлением рисками на уровне
участников АО «Альфа-банк» осуществляют Попечители АО «Альфа-банк».
На основании предоставленного разрешения ГМК, основной
координирующий орган АО «Альфа-банк», определяет концепции и
процедуры управления рисками АО «Альфа-банк». Решения и рекомендации
GMC являются основой для соответствующих управленческих решений
компаний-участниц АО «Альфа-банк».
Вопросы методологии и управления операционными рисками
решаются специальным комитетом / руководящим комитетом в Центре
компетенций риска и ответственными подразделениями / АО «Альфа-банк».
Основными задачами КУР являются следующие.
46
1. Разработка, утверждение и внедрение приоритетных направлений
методов управления рисками (подходы, стандарты), в том числе розничного
кредитного риска, регулируемого АО «Альфа-банк» (метод, регулирование) и
АО «Альфа-банк»;
2. Подготовить агрегированные системы ограничений (лимиты,
внутренние стандарты, цели), включая контекст мониторинга аппетита к
риску, как указано в АО «Альфа-банк».
3. Регулярный анализ (мониторинг, анализ) текущего профиля и уровня
риска группы в пределах полномочий Комиссии.
4. Разработка и согласование необходимых действий в рамках
текущего и будущего управления рисками АО «Альфа-банк», включая
контроль / координацию разработки и внедрения общего подхода / стандартов
для управления рисками группы.
В частности, ЦДЦБ активно участвует в разработке и мониторинге
Стратегической инициативы по управлению рисками для АО «Альфа-банк»:
– руководители и представители структурных подразделений Банка.
участвующих в процессе консолидированного контроля рисков, включая
Департамент интегрированного управления рисками, Департамент
корпоративных кредитных рисков, Департамент розничных кредитных
рисков и Финансовый департамент;
– руководители и представители структурных подразделений АО
«АЛЬФА-БАНК». представляющих глобальные бизнес-линии;
– руководители служб управления рисками ряда ключевых дочерних
компаний.
Основными рисками, с которыми сталкивается АО «Альфа-банк»
являются:
- кредитный риск;
- рыночный риск (включая акции, валюту, проценты);
- риск потери ликвидности;
- операционный риск;
47
- риск потери репутации компании;
- стратегический риск;
- правовые риски.
В таблице 10 представлен анализ кредитного качества по классам
кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва), оцененных на
индивидуальной основе, по состоянию на 30 сентября 2019 года. Для
кредитов, оцененных на индивидуальной основе и не отнесенных к категории
обесцененных, резерв впоследствии создавался на коллективной основе.
Таблица 10 – Анализ кредитного качества по классам
кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва), оцененных на
индивидуальной основе, по состоянию на 30 сентября 2019 года
Показатели
Благопо
лучные
Требующие
контроля
Субстан
дартные
Сомни
тельные
Убыт
очны
е
Итого
Кредиты
юридическим
лицам
249.9
19,4
540,1
122,7
330,
6
1 262,7
Финансирование
текущей
деятельности
76,0
19,3
140,7
88,7
255,
0
579,7
Проектное
финансирование
и прочее
137,0
-
386,7
17,7
61,4
602,8
Договоры
обратного
«репо»
29,5
-
-
-
-
29,5
Финансовая
аренда
7,4
0,1
12,7
16,3
14,2
50,7
Кредиты
физическим
лицам
0,7
0.1
0,4
0,1
3,4
4,7
Ипотечные
кредиты
0,1
0,1
0,4
0,1
2,5
3,2
Потребительские
кредиты и
прочее
0,6
-
-
-
0,6
1,2
Кредитные карты
-
-
-
-
0,1
0,1
Кредиты на
покупку
автомобиля
-
-
-
-
0,2
0,2
48
Итого кредиты и
авансы
клиентам,
оцененные на
индивидуальной
основе
250,6
19,5
540,5
122,8
334,
0
1 267,4
Источник: составлено автором по данным отчетности банка Альфа-банк
Из таблицы видно, что доля убыточных кредитов наблюдается среди
кредитов юридическим лицам. По состоянию на 2018 год объем убыточных
кредитов превышает объем благополучных кредитов юридическим лицам на
80,7 млрд. руб.
Анализ чувствительности к изменению процентной ставки по
состоянию на 30 сентября 2019 года, в сумме влияния на чистую
приведенную стоимость (NPV) портфеля кредитов юридическим лицам в
фиксированными процентными ставками, рассчитанной с использованием
программного обеспечения KamakuraRiskManager представлен в табл. 11.
Таблица 11 – Анализ чувствительности к изменению
процентной ставки по состоянию на 30 сентября 2019 года
Валюта
Увеличение
процентной
ставки в
базисных
пунктах
Влияние на
чистую
приведенну
ю стоимость
Уменьшение
процентной
ставки в
базисных
пунктах
Влияние на
чистую
приведенну
ю
стоимость
Российский
рубль
75
(0,1)
(100)
0,2
Евро
20
(0,1)
(1)
-
Прочее
50
(0,6)
(15)
0,2
Итого
0,4
Источник: составлено автором по данным отчетности банка Альфа-банк
В таблице 12 представлен анализ валютного риска Группы по
состоянию на 30 сентября 2019 года, включающий в себя балансовые
позиции и внебалансовые позиции по валютным производным финансовым
инструментам по отношению к российскому рублю (открытые позиции).
49
Таблица 12 – Анализ чувствительности Банковской книги к
изменению валютных курсов по состоянию на 30 сентября 2019
года
Валюта
Укрепление курса
валюты (%)
Влияние
прибыль от
операций с
иностранной
валютой
Снижение
курса
валюты (%)
Влияние
прибыль от
операций с
иностранной
валютой
Доллар США
11,0
13,5
(11.0)
(13,5)
Евро
12,5
6,6
(12.5)
(6.6)
Прочее
2,3
(2.0)
Итого
22,4
№1
Источник: составлено автором по данным отчетности банка Альфа-банк
Чувствительность к валютным курсам, раскрытая в таблице выше,
является чувствительностью Банковской книги к возможным изменениям
валютных курсов по отношению к рублю РФ.
В случае если бессрочные ноты участия в кредите в сумме 2,25
миллиарда долларов США будут включены в состав открытой структурной
валютной позиции, влияние этой позиции на чувствительность Банковской
книги в долларах США составит: по состоянию на 30 сентября 2019 года 2,9
миллиарда рублей и (2,9) миллиарда рублей, соответственно (на 31 декабря
2018 года: (0,8) миллиарда рублей и 0,8 миллиарда рублей, соответственно).
Подводя итог всему вышеизложенному, можно сделать следующие
выводы. АО «АЛЬФА-БАНК» - универсальный коммерческий банк,
удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком
спектре качественных банковских услуг на всей территории России.
Основным видом деятельности АО «АЛЬФА-БАНКа» является
корпоративные и розничные банковские операции. Данные операции
включают в себя привлечение средств во вклады и предоставление
коммерческих кредитов, в свободно конвертируемых валютах и местных
валютах стран, где банки осуществляют свои операции, а также в российских
рублях, конверсионные операции, торговлю ценными бумагами и
производственными инструментами.
50
В следствии расширения деятельности и увеличения доли на рынке
банковских услуг АО «АЛЬФА-БАНК» имеет дело с возникновением
различных рисков и проблемами управления ими. Управление рисками и их
минимизация (риск-менеджмент) традиционно являются приоритетными в
деятельности коммерческого банка. Основным подходом к минимизации
банковских рисков является определение их количественных параметров и
разработка методов управления рисками.
К наиболее значимым рискам, принимаемым АО «АЛЬФА-БАНК»,
относятся: кредитный риск; рыночный риск (включая фондовый, валютный,
процентный); риск потери ликвидности; операционный риск; риск потери
деловой репутации; стратегический риск; правовой риск.
Идентификация риска АО «АЛЬФА-БАНК» заключается в выявлении
областей (зон) риска, специфичных для различных видов риска.
Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также
практических выгод и возможных негативных последствий для банка,
связанных с этими зонами. Для идентификации риска, как и других
элементов системы управления, большое значение имеет хорошая
информационная база, складывающаяся из сбора и обработки
соответствующей информации.
Для целей оценки банковского риска АО «Альфа-банк» использует
следующие методы: метод BIA (базовый индикативный подход расчета
требований к капиталу под операционный риск в соответствии с
рекомендациями Базель II); метод оценочных карт или балльно-весовой;
сценарный анализ или моделирование; аналитический метод (оценка рисков
по внутренней базе событий, в том числе построение карты риска).
В целях выявления, оценки и мониторинга банковского риска Банк
использует систему индикаторов (показателей) уровня банковского риска,
пограничные значения (лимиты) для которых утверждаются Правлением
Банка.
51
Для оценки степени риска используется качественный и
количественный анализ.
-кредитный риск: репутация заемщика, способность заимствовать
средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе
текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия
кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе
и стандартам).
-процентный риск: влияние движения процента по активным и
пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка,
длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень
чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в
данном периоде;
- операционный риск: влияние качества персонала на результаты
работы банка; степень ошибок при совершении операций, связанная с
организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние
внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;
- риск несбалансированной ликвидности: качество активов и
пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам,
степени ликвидности и востребованности.
Процесс мониторинга риска АЛЬФА-БАНК включает в себя:
распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы
контрольных показателей (основных и дополнительных), методы
регулирования риска.
К методам регулирования риска в АО «АЛЬФА-БАНК» можно
отнести: создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами
операций банка, порядок использования этих резервов; порядок покрытия
потерь собственным капиталом банка; определение шкалы различных типов
маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;
контроль за качеством кредитного портфеля; отслеживание критических
показателей в разрезе видов риска; диверсификация операций с учетом