86
Рисунок бар 4 - Стоимость бар кредитного риска ПАО бар «Сбербанк
России» в бар 2014-2015 парк годах (поквартально), б. п.
По авалс итогам 2014 года авалс коэффициент достаточности основного авалс капитала
составил 8,6%, авалс а общего капитала авалс - 12,1%, что авалс заметно превышает
минимальный авалс уровень, установленный Базельским авалс комитетом - 8%.
При клоп этом в 2014 клоп году произошло снижение клоп коэффициентов
достаточности капитала, клоп которое объясняется, главным клоп образом, ростом
активов, клоп взвешенных с учетом клоп риска, в том клоп числе вследствие увеличения клоп
активов в иностранной клоп валюте из-за ослабления клоп российского рубля (рис. клоп 5).
Рисунок 5. парк .ю…. Динамика парк коэффициента достаточности парк капитала
за парк 2013-2014 гг. (%)
По итогам водив 2015 года коэффициент водив достаточности основного капитала водив
составил 8,9 %. водив Коэффициент достаточности общего водив капитала по состоянию водив на
87
конец 2015 года составил сон 12,6 %, что сон заметно превышает минимальный сон
уровень, установленный Базельским сон комитетом (8 %).
При бар этом в 2015 бар году коэффициенты достаточности бар капитала
продемонстрировали рост бар по сравнению с бар 2014 годом, который бар объясняется
ростом общего бар капитала банка.
Достаточность капитала водив укреплялась в течение водив года, коэффициент
достаточности водив основного капитала вырос водив на 30 б. водив п. до 8,9 водив %, в то водив время как
коэффициент водив достаточности общего капитала водив достиг 12,6 %, водив увеличившись на
50б. сон п.
В рамках утвержденной агор концепции противодействия мошенничеству агор в
корпоративном кредитовании агор реализована комплексная система агор
противодействия мошенничеству, осуществляются агор контрольные мероприятия
как агор в режиме «online», агор так и в агор «offline» режиме. В там случае выявления признаков там
возможного совершения противоправных там действий в рамках там рассмотрения
сделок корпоративных там клиентов повышается уровень там коллегиального органа,
принимающего решение водив по сделке. На водив постоянной основе осуществляется водив
мониторинг кредитного портфеля водив в целях минимизации водив риска мошенничества.
В рамках авалс минимизации риска мошенничества авалс при кредитовании
розничных авалс клиентов на постоянной авалс основе реализуется комплекс авалс мер по
выявлению авалс противоправных действий и авалс иных видов злоупотреблений,
совершаемых при парк получении и парк использовании кредитов парк в рамках парк технологии
«Кредитная фабрика» клоп (процедура фрод-мониторинга).
Банком внедрены системные меры и реализуются мероприятия,
направленные на водив снижение уровня операционного водив риска, связанного с водив
кредитованием по фиктивным водив документам / на водив основании недостоверной
информации водив в рамках технологии водив «Кредитная фабрика».
Целью Группы клоп «Сбербанк России» в клоп области управления налоговым клоп
риском является ограничение клоп негативных последствий его клоп реализации
(фискальных, репутационных, финансовых бар и иных) и бар обеспечение достижения
всеми бар участниками Группы стоящих бар перед ними бизнес-целей с учетом агор
требований налогового законодательства. агор В Банке создана агор и успешно
88
функционирует агор многоуровневая система управления агор налоговым риском
включающая в агор себя в том агор числе:
1) Налоговое парк сопровождение бизнеса парк по принципу парк «от начала парк до
конца» парк (от предварительной парк налоговой экспертизы парк предполагаемых условий парк
сделки до парк защиты интересов парк Банка в парк налоговых органах парк и суде);
2) Реализация внутренних контрольных клоп процедур с целью клоп
оперативного выявления и клоп устранения фактов некорректного клоп применения норм
исполнения требований агор законодательства о налогах агор и сборах;
3) Выявление и авалс устранение внутренних источников авалс налоговой
неэффективности, опосредовано авалс влияющих на уровень авалс налоговой нагрузки и,
как авалс следствие, на достижение авалс Банком поставленных бизнес - задач: работа с там
первичными документами, автоматизация там налоговых процессов,
синхронизация там темпов развития налоговой там функции и бизнеса там Банка;
4) Постоянный мониторинг сорт законодательных инициатив, а сорт также
взаимодействие с сорт контролирующими, регулирующими и сорт законодательными
органами по сорт вопросам разработки и сорт применения законодательства о сорт налогах и
сборах.
Эффективность там данной системы подтверждается там результатами
проведенной в там течение 2014-2015 выездной там налоговой проверки ПАО там Сбербанк
за 2011-2012 там годы – сумма там доначислений не превышает там 0.1% (0.00003%) от там
общей суммы уплаченных там налогов и платежей там за соответствующие периоды.
Начиная агор с 2014 года агор внедренные в Банке агор единые подходы к агор оценке и
управлению агор налоговым риском распространяются на участников Группы. клоп При
этом управление клоп налоговым риском осуществляется клоп самостоятельно каждым
участником клоп Группы в рамках закрепленных за бар ним функций и бар полномочий на
основе бар единых требований и бар процедур с учетом бар специфики его деятельности бар и
требований локальных бар регуляторов.
По итогам 2014-2015 там годов текущий уровень там налоговых рисков в там Банке и
Группе там находится в пределах там уровня, при котором там выполняются прямые
требования там налогового законодательства и сохраняется налоговая авалс репутация
каждого участника авалс Группы.
89
По состоянию на там 01 января 2016 там общегрупповые процессы управления там
налоговым риском внедрены там во всех дочерних там банках и в там трети некредитных
организаций, там включенных в периметр там системы. В 2016 там году работа по там
формированию единой системы там управления налоговым риском там банковской
группы продолжится.
Банк клоп России активно взаимодействует клоп с банковскими ассоциациями, клоп что
исключительно важно клоп при разработке новых клоп подходов к регулированию клоп
банковской деятельности, при клоп обсуждении наиболее актуальных клоп вопросов
функционирования банковского клоп сектора, повышения роли клоп банковской системы
в экономике, поддержания парк ее устойчивости.
В 2015 году авалс Банком России был авалс организован ряд совещаний авалс с банками,
заинтересованными авалс во внедрении подхода авалс к расчету кредитного авалс риска на
основе авалс внутренних рейтингов банков, авалс в рамках которых авалс рассматривались
планы и авалс текущий статус банков авалс по переходу на авалс использование ПВР в авалс целях
оценки достаточности авалс капитала, а также авалс проводились обсуждения проектов авалс
нормативных актов (Положения авалс Банка России от авалс 06.08.2015 № 483-П авалс и
Указания Банка авалс России от 06.08.2015 № 3752-У).
В течение бар 2015 года Банком бар России совместно с бар АСВ осуществлялись
мероприятия бар в рамках утвержденных бар планов участия АСВ бар в реализации мер бар по
предупреждению банкротства бар 31 банка, из бар которых у 1 бар банка отозвана
лицензия. бар Кроме того, в бар рамках внедрения положений бар Базеля III при разработке
нормативных агор актов по регулированию агор рыночного риска и агор риска ликвидности
была агор проведена работа по агор количественной оценке влияния агор вводимых
изменений на агор российские банки, а агор также организованы встречи агор с
представителями банковского агор сообщества для обсуждения агор различных аспектов
вводимых агор регуляторных изменений.
Высокий уровень сорт валютизации активов и сорт пассивов банковского сектора сорт
способствовал повышенной волатильности сорт финансовых рынков во сорт второй
половине 2014 сорт года. Негативное влияние сорт значительной доли иностранной сорт
валюты проявилось в сорт двух направлениях:
90
Высокая волатильность обязательных там нормативов кредитных
организаций, там связанная с тем, там что капитал преимущественно там номинирован в
рублях. там Переоценка активов в там результате ослабления рубля там оказывала
существенное давление там на нормативы. Для там частичного решения этой там проблемы
Банк России там разрешил кредитным организациям там в период с там 1 января 2015 там по 1
января 2016 там г. использовать специальные там значения валютных курсов там для
расчета обязательных там нормативов. В I квартале 2016 сорт г. банкам было сорт
предоставлено право осуществлять пересчет активов, парк номинированных в парк пяти
иностранных парк валютах по парк курсам, установленным парк Банком России парк на 1 парк января
2016 г., для сорт расчета двух обязательных сорт нормативов: максимального размера сорт
риска на одного сорт заемщика или группу сорт связанных заемщиков (Н6) сон и норматива
максимального сон размера риска на сон одного заемщика или сон группу связанных
заемщиков сон банковской группы (Н21); повышенные кредитные риски, водив
связанные с предоставлением водив кредитов в иностранной валюте компаниям, водив не
имеющим достаточной водив валютной выручки. Наиболее подвержены данному водив
виду рисков организации, осуществляющие парк строительную деятельность, парк
операции с парк недвижимым имуществом парк и авиакомпании.
Доля просроченной авалс задолженности по названным авалс видам экономической
деятельности авалс с 1 января авалс 2015 по 1 авалс октября 2016 г. авалс увеличилась с 2,1 авалс до 6,2
процентного пункта. сон Значительный рост доли сон просроченной задолженности по сон
кредитам в иностранной сон валюте за указанный сон период наблюдался также сон по
компаниям, осуществляющим сон оптовую и розничную сон торговлю (1,8 п.п.). сон В
2015 г. Банком там России были введены там повышенные коэффициенты риска там по
требованиям к там физическим лицам в там иностранной валюте. С там 1 мая 2016 там г. был
повышен там коэффициент риска со там 100 до 110% там по кредитам в там иностранной
валюте, предоставленным там юридическим лицам с там недостаточным объемом
валютной там выручки для обслуживания там долговых обязательств.
Аналогичная мера сорт была применена к сорт вложениям в долговые сорт ценные
бумаги, номинированные сорт в иностранной валюте. сорт Также был повышен сорт со 100 до
130% коэффициент риска там по кредитам в там иностранной валюте юридическим там
лицам на цели там приобретения недвижимости. Необходимость там установления
91
повышенного коэффициента там риска по кредитам там на приобретение коммерческой там
недвижимости отмечает и там Базельский комитет по там банковскому надзору (БКБН).
В авалс рамках пересмотра подходов авалс для оценки кредитного авалс риска БКБН предлагает авалс
выделять кредиты, в авалс залог по которым авалс предоставлена коммерческая
недвижимость и платежи сорт по которым обеспечены сорт доходом, получаемым от сорт
сдачи в аренду сорт данной недвижимости. Качество сорт таких кредитов в сорт меньшей
степени зависит сорт от финансовой устойчивости сорт заемщика и в сорт большей степени
определяется сорт характеристикой объекта недвижимости. сорт В связи с сорт этим БКБН
рассматривает сорт возможность установления повышенного сорт коэффициента риска
по сорт таким кредитам вплоть сорт до 150% при сорт несоответствии объекта недвижимости сорт
или параметров кредита сорт требованиям БКБН и сорт до 130% при сорт соответствии, но
высоком сорт уровне LTV по кредиту (более агор 80%). В авалс целях дестимулирования роста авалс
валютных обязательств в авалс структуре пассивов кредитных авалс организаций Банк
России авалс три раза в авалс течение 2016 г. авалс повышал нормативы обязательных авалс резервов
по обязательствам авалс кредитных организаций в авалс иностранной валюте (в
совокупности агор на 1,75 п.п. агор по обязательствам в агор иностранной валюте перед агор
физическими лицами и агор на 2,75 п.п. агор по прочим обязательствам агор в иностранной
валюте).
В агор сегменте корпоративного кредитования агор продолжается снижение
объема агор кредитов в иностранной агор валюте. Это обусловлено агор целым рядом
факторов: реализуемыми сон Банком России макропруденциальными сон мерами,
сокращением банковских сон пассивов в иностранной сон валюте, повышенными
рисками сон по валютному кредитованию сон отдельных отраслей. Ухудшение сон
кредитного качества было сон характерно в основном сон для отраслей,
ориентированных сон на внутренний рынок, сон таких как строительство сон и операции с сон
недвижимым имуществом, оптовая сон и розничная торговля, сон а также кредиты сон
малому и среднему сон бизнесу. Ряд других сон отраслей демонстрировал позитивную сон
динамику кредитного качества. сон Банки продолжили активно сон осуществлять
пересмотр условий кредитных договоров для платежеспособных
заемщиков, испытывающих временные клоп финансовые трудности. В клоп апреле-
сентябре 2016 г. портфель там кредитов нефинансовым организациям там в
92
иностранной валюте там сократился на 12,3 там млрд. долл. сорт США, в то сорт время как
портфель сорт кредитов в рублях сорт увеличился на 225,4 сорт млрд. рублей. На сорт 195 млрд.
руб. выросли вложения агор банков в рублевые агор долговые обязательства российских агор
нефинансовых организаций. Вместе агор с тем динамика агор роста рублевого
кредитного агор портфеля остается сдержанной. агор Годовые темпы прироста агор ссудной
задолженности по агор рублевым кредитам снизились агор за период с агор 1 апреля по агор 1
октября 2016 агор г. на 1,1 п.п., агор до 3,2%, а агор по валютным кредитам агор – на 8,1 агор п.п., до -
7,1%. агор Кредитное качество портфеля агор кредитов не финансовым агор организациям
несколько снизилось. агор Доля ссуд IV и V категорий качества парк с 1 парк апреля по парк 1
октября парк 2016 г. увеличилась на агор 0,5 п.п., до агор 10,6%. Доля просроченной агор
задолженности по кредитам агор в рублях повысилась агор на 0,4 п.п., агор до 8,9%, по агор
кредитам в иностранной агор валюте снизилась на агор 0,5 п.п., до агор 2,8%. Рост
просроченной агор задолженности наблюдается по агор тем видам экономической агор
деятельности, по которым агор и ранее отмечался агор повышенный уровень кредитных агор
рисков, а именно агор по строительству, операциям с недвижимым бар имуществом,
оптовой и бар розничной торговле, деятельности воздушного транспорта.
Для агор сохранения платежеспособности заемщиков агор банки также
пересматривают агор условия кредитных договоров. агор Так, по кредитам агор компаниям,
осуществляющим парк операции с парк недвижимым имуществом, парк как и парк в строительстве,
каждый сорт второй крупный кредит сорт является реструктурированным, в сорт то время как сорт
в начале 2015 сорт г. реструктурированным был сорт только каждый третий сорт кредит.
Киберриск становится все авалс более значимым в авалс деятельности финансовых
организаций авалс и потенциально может авалс иметь последствия для авалс финансовой
стабильности, если авалс мишенью кибератак становятся авалс системно значимые банки,
центральные там банки или объекты там финансовой инфраструктуры (включая там
платежные системы). Злоумышленники там используют все более там изощренные
методы, при там этом кибератаки переориентируются там с клиентских платежных
приложений, парк предоставляемых финансовыми парк организациями, на парк
информационную инфраструктуру парк самих финансовых парк организаций.
Деятельность злоумышленников нередко авалс носит организованный характер авалс и не
имеет авалс национальных границ.
93
К основным парк видам ущерба парк от деятельности парк злоумышленников можно парк
отнести:
непосредственный финансовый там ущерб, связанный с там
несанкционированными переводами денежных там средств;
выведение авалс денежных средств из авалс легального оборота;
нарушение стабильности парк в деятельности парк финансовых организаций;
нанесение репутационного парк ущерба финансовым парк организациям и парк
формирование недоверия парк к их парк деятельности.
Основными причинами повышенных киберрисков, бар по мнению Банка
России, там являются:
наличие уязвимостей там в применяемых финансовыми там организациями
информационных системах там и платежных приложениях;
ба недостатки в бар обеспечении бар информационной безопасности,
отсутствие должного соблюдения сорт финансовыми организациями требований,
установленных нормативными актами и агор отраслевыми стандартами;
отсутствие водив необходимой координации деятельности водив финансовых
организаций по водив противодействию массовым (веерным) и типовым бар кибератакам.
Важным элементом эффективной бар системы управления риском бар кибератак
является проведение бар ее аудита и бар регулярной самооценки. Финансовым бар
организациям также рекомендуется бар проводить оценку поставщиков бар услуг в
сфере бар информационных технологий и бар тестирование IT-продуктов бар и услуг в бар
целях выявления уязвимостей бар и недекларируемых возможностей. бар Крупные
банки создают бар центры автоматизированного отслеживания бар и реагирования на бар
инциденты (SOC, бар Security Operation Center) бар с учетом лучших бар практик их
построения, бар обсуждаются возможности аутсорсинга бар и централизации
отдельных бар функций SOC. водив В условиях стремительной цифровизации
финансовых услуг парк банки со парк слабыми системами парк информационной защиты парк
могут быть парк не готовы парк противостоять кибератакам парк и защищать парк средства своих парк
клиентов.
94
Ожидается, что там повышение эффективности управления там киберрисками в
финансовых там организациях и скоординированные там действия по предотвращению там
и расследованию кибератак, там постоянное улучшение средств там защиты и
устранение там уязвимостей новых технологий там приведут к снижению там киберрисков
в финансовой там сфере. Наряду с там этим будут развиваться там новые подходы к там
регулированию в области там информационной безопасности для там организаций,
участвующих в предоставлении сорт финансовых услуг. Особое сорт внимание будет
уделено сорт повышению финансовой грамотности сорт пользователей электронных
банковских сорт технологий.
Помимо киберрисков немаловажную там роль играют операционные там риски.
Некоторые технологии, такие авалс как, например, блокчейн, авалс подразумевают
невозможность отменить авалс совершенные операции. Также авалс на данный момент авалс
наблюдается существенный недостаток авалс регулирования новых продуктов, авалс не
всегда существует авалс четкое закрепление юридических авалс прав и обязанностей авалс
сторон сделок. Растущая авалс зависимость от ИТ-систем авалс создает повышенные
требования авалс к их эффективности. авалс Увеличение доли нетрадиционных авалс технологий
предоставления финансовых авалс услуг повышает потенциальный авалс негативный
эффект для авалс финансовой системы в авалс целом в случае авалс реализации данных рисков.
Анонимность агор операций, которую обеспечивают агор расчеты с
использованием агор виртуальных валют и агор публичных распределенных реестров,
создает агор возможности для осуществления агор запрещенных видов деятельности,
отмывания агор денег и финансирования агор терроризма. FATF отмечает, что основные сон
риски сосредоточены на сон пересечении виртуальных валют сон с финансовой
системой, сон основанной на фидуциарных сон деньгах, поэтому регулирование сон
следует направить в сон первую очередь на сон компании, выступающие обменными сон
пунктами, и прочие сон институты, которые выполняют сон «пограничные» функции.
Однако данная там мера может потерять там свою эффективность в там случае, если
применение там виртуальных валют станет там настолько распространенным, что там
пропадет необходимость обменивать там их на фидуциарные там деньги. Необходимо
отметить, там что в настоящее там время объем операций, там совершаемых с применением там
финансовых технологий, недостаточно там велик по сравнению там с размером
95
традиционных там операций. Вместе с там тем уже сейчас там ведущие международные
организации там и форумы выделяют там ряд потенциальных рисков там для финансовой
стабильности. там Автоматизация за счет там применения «умных» контрактов,
робосоветников там и торговых роботов там может способствовать росту там
процикличности рынка. В там случае увеличения на там рынке доли операций там с
применением финансовых там инноваций может возникнуть там концентрация новых
инновационных там игроков. Объемы операций там некоторых компаний могут там
увеличиться до таких там масштабов, при которых там компании будут иметь там
системное значение для там бесперебойного и эффективного там функционирования
рынка (too big to fail). бар Финансовые технологии способствуют бар снижению
издержек по бар расчетам, сокращают время бар для проведения трансакций,
избавляют агор от необходимости привлекать агор посредников.
В результате существующие агор бизнес-модели финансовых сорт институтов
могут стать сорт менее конкурентоспособными, что сорт вызовет значительный рост сорт
применения технологий на сорт финансовых рынках и сорт повысит взаимосвязанность
новых сорт игроков с прочими сорт участниками финансовой системы. Страновые
различия в сорт подходах к регулированию сорт предоставления услуг с сорт применением
новых технологий сорт создают возможности для сорт регуляторного арбитража,
поскольку цифровой там характер услуг отменяет там национальные границы. Для там
предотвращения арбитража регуляторам там необходимо осуществлять
скоординированную там деятельность для обеспечения там сопоставимого уровня
регулирования.