44
предстоящи
е выплаты,
которые
влияют на
собственны
е средства
Резервный
фонд
3,527 3,53 3,53 3,53 0,003 0 100,09 100,00
ВСЕГО
1945,9
06
2352,644 2842,09
3380,7
9
489,446 538,7 120,8 118,95
Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что сумма добавочного
капитала за 2016 год по сравнению с 2015 годом на 53,223 млрд. руб. или на
120,90% больше и в 2017 году по сравнению с 2016 годом на 15,93 млрд. руб.
или на 105,17% больше. Рост в 2016 году по сравнению с 2015 годом можно
объяснить ростом нераспределенной прибыли на 155,49 млрд. руб. или на
108,68% в сравнении с данными за 2015 год. Размер неиспользованной прибыли
в 2016 году стал равным 516,99 млрд. руб., что на 280,73 млрд. руб. или на
218,83% меньше, чем в 2015 году. Данный факт объясняется снижением
расходов, которые банку предстоят в будущих периодах на 36,413 млрд. руб. или
на 100%. Величина резервного фонда осталась без изменений. А в 2017 году по
сравнению с 2016 годом можно было отметить рост таких показателей
собственного капитала как: сумма нераспределенной прибыли увеличилась на
365,64 млрд. руб. или на 118,79%; при этом происходит и увеличение суммы
неиспользованной прибыли на 157,13 млрд. руб. или на 130,39%.
Таблица 5
Текущие обязательства ПАО «Сбербанк России» 2015-2016
годы, млрд. руб.
31
2015 год
Уд. Вес,
в %
2016 год
Уд. Вес,
в %
2017
год
Уд.
Вес, в
%
вклады физ.лиц
со сроком свыше
года
3203,15 20,43 3900,04 25,39 3544,55 21,61
остальных
вкладов физ.лиц
(в т.ч. ИП)
7130,67 45,48 7121,95 46,36 8151,88 49,71
31
ПАО Сбербанк России: информация на сайте Банка России [эл. ресурс] // Режим доступа:
http://cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000004
45
2015 год
Уд. Вес,
в %
2016 год
Уд. Вес,
в %
2017
год
Уд.
Вес, в
%
(сроком до 1
года)
депозитов и
прочих средств
юр.лиц (сроком
до 1 года)
4289,98 23,36 3515,72 22,88 3743,53 22,83
в т.ч. текущих
средств юр.лиц
(без ИП)
2479,45 15,82 2389,12 15,55 2618,60 15,97
корсчетов ЛОРО
банков
141,21 0,90 157,54 1,03 92,84 0,57
межбанковских
кредитов,
полученных на
срок до 30 дней
214,96 1,37 108,73 0,71 314,62 1,92
собственных
ценных бумаг
444,48 2,84 301,09 1,96 300,49 1,83
обязательств по
уплате
процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
252,84 1,61 257,71 1,68 251,33 1,53
ожидаемый отток
денежных
средств
3642,70 23,24 3138,56 20,43 3449,10 21,03
текущих
обязательств
15677,29 100,00 15362,78 100,00
16399,2
3
100,00
На основании данных таблицы 6, можно отметить, что за исследуемый
период в кредитной организации состояние ресурсной базы можно
охарактеризовать следующим образом: произошло незначительное снижение
количества депозитов и прочих ресурсов юридических лиц со сроком не
превышающем одного года в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 774,26
млрд. руб. или на 81,95%, а в 2017 году по сравнению с 2016 годом можно
отметить увеличение данного показателя на 227,81 млрд. руб. или на 106,48%;
снижено количество корреспондентских счетов ЛОРО кредитных организаций
межбанковских кредитов, которые были получены на период, не превышающий
тридцати дней на 106,23 млрд. руб. в 2016 году по сравнению с 2015 годом. ПО
данным за 2016 год соотношение суммы активов (ресурсы, которые могут
46
находиться в легком доступе для кредитной организации на протяжении
ближайшего месяца) и предполагаемой суммы оттока суммы текущих
обязательств предоставило значение в 108,82%, что свидетельствует о наличии
хорошего запаса прочности для того чтобы преодолеть вероятный отток
клиентуры, но кредитная организация является достаточно крупной и данный
значительный отток может быть маловероятным. Но к 2017 году в банке
значительно изменяется положение и можно говорить о увеличении данного
показателя на 205,89 млрд. руб. или на 289,36%. Но при всем при этом, стоит
говорить о том, что в 2016 году по сравнению с 2015 годом сумма ожидаемого
оттока финансовых ресурсов за год была снижена с 3642,70 млрд. руб. до 3138
млрд. руб. , а к 2017 году в банке отмечалось наличие недостаточного запаса
прочности для преодоления вероятного оттока клиентов, о чем
свидетельствовало увеличение данного оттока по сравнению с 2016 годом от
3138,56 млрд. руб. до 3449,10 млрд. руб.
Для того, чтобы продемонстрировать место ПАО «Сбербанк» на
российском рынке кредитных организаций, проведем сравнение показателей
данного банка с еще 3 наиболее крупными коммерческими банками России в
таблице 7
32
. На основании проведенного анализа можно отметить, что по всем
исследуемым показателям ПАО «Сбербанк» находится на первом месте, среди
крупных кредитных организаций России. Значение чистой прибыли на конец
2016 года стало равным 516,99 миллиардов рублей (не учитывая событий,
произошедших после отчетной даты) против 236,26 миллиардов рублей за 2015
год (учитывая события, произошедшие после отчетной даты). На конец 2017 года
значение чистой прибыли стало составлять 684,53 млрд. руб. против 516,99
миллиардов за 2016 год.
32
Банки. Ру [Электронный ресурс] – URL: http://www.banki.ru/banks/ratings/?PROPERTY_ID=1200
47
Таблица 6
Анализ положения ПАО «Сбербанк» на банковском рынке
России по данным на 17.09.2017 г.
ПАО
«Сбербанк
»
ВТБ «Банк
Москвы»
ПАО
«ГАЗПРОМБАН
К»
ПАО «ВТБ
24»
место
сумма
место
сумма
место
сумма
место
сумма
Сумма
кредитного
портфеля,
млрд. руб.
1
15554
,78
2
5053,
62
3 3527,62 4
2001,
18
Просроченн
ая
задолженно
сть в
кредитном
портфеле,
млрд. руб.
1
438,4
8
7
119,0
3
10 75,83 5
129,2
6
Вклады
физических
лиц, млрд.
руб.
1
11429
,83
6
553,3
2
5 745,96 2
2313,
22
По чистой
прибыли,
млрд. руб.
1
433,4
4
2 84,09 5 28,88 4 52,18
По
капиталу
(форма
123), млрд.
руб.
1
3473,
76
2
1114,
06
3 699,77 5
310,9
8
К основным факторам, в результате которых произошло увеличение
прибыли в 2017 году можно отнести достаточно невысокие расходы на резервы,
исключение результата переоценки валютных вложений в дочерние фирмы.
Размер чистого процентного дохода стал равным 1154,72 миллиардов
рублей, что на 93,97 млрд. руб. больше, чем в прошлом году:
- снижение процентных доходов составило 52,11 миллиардов рублей или
или 2,54% за счет снижения кредитного портфеля юридических и физических
лиц;
- снижение процентных расходов составило 148,53 миллиарда рублей из-
за снижения количества финансовых ресурсов клиентов (физических и
юридических лиц), в том числе из-за роста объема и стоимости привлечения
финансовых ресурсов Центрального Банка Российской Федерации.
48
Сумма чистого комиссионного дохода составила 288,76 миллиардов
рублей, а к 2017 году данное значение становится равным 356,32 млрд. руб., что
на 44,09 млрд. руб. больше, чем показатели прошлого года. Рост комиссионных
доходов, которые не связаны с предоставлением кредитов, составил 16,45
процента.
Еще стоит подчеркнуть тот факт, что за 2017 год существенно выросли
комиссионные доходы, полученные от предоставления банковских гарантий,
осуществления сделок по торговому финансированию и документарному
бизнесу, реализации страховой и инвестиционной продукции. Также за 2017 год
снизились операционные расходы на 32,31 процентов.
Объемы привлеченных ресурсов корпоративной клиентуры были
увеличены не только по рублевым счетам, но и по счетам, представленным в
иностранной валюте. Увеличение объемов ресурсов физических лиц за год в
большей степени можно объяснить на основании проведенной переоценки
валютных остатков в составе счетов частных клиентов. Объемы ресурсов
Центрального Банка РФ в составе баланса Сбербанка были снижены с 3,5
триллионов рублей до 0,77 триллионов рублей в 2016 году по сравнению с 2015
годом и 0,77 триллионов рублей до 0,46 триллионов рублей в 2017 году по
сравнению с 2016 годом. При всем при этом банк смог снизить количество
краткосрочных заимствований ресурсов Центрального Банка Российской
Федерации по ряду операций прямого РЕПО, при замене из на среднесрочные и
долгосрочные привлечения. Помимо этого, Сберегательный банк активно
применяет новый инструмент ЦБ РФ для того чтобы привлекать валютную
ликвидность – операции с прямым РЕПО в валюте.
49
Таблица 7
Структура активов ПАО «Сбербанк» за 2014-2016 гг., млрд.
руб.
33
2014
2015
2016 2017
Изменение
Темп роста, в
%
2016 к
2015
2017 к
2016
2016 к
2015
2017
к 2016
Высоколикв
идные
активы
2651,1
6
2214,8
0
3415,29
3239,3
5
1200,49
-175,94
154,20
94,85
Доходные
активы
19599,
73
18913,
59
19460,8
2
21176,
72
547,23
1715,9 102,89
108,82
Прочие
активы
256,86
1869,7
3
1,74 0,85
-
1867,99
-0,89 0,09 48,85
Всего
активов
22507,
75
22998,
13
22877,8
6
24416,
07
-120,27
1538,21
99,48 106,72
Из данных таблицы 8 видно, что сумма высоколиквидных активов ПАО
«Сбербанк» в 2016 г. по сравнению с 2015 г. выросла на 1200492,2 млн. руб. или
на 154,20%; в 2017 году по сравнению с 2016 годом отмечается снижение
данного показателя на 175,94 млрд. руб. или на 94,85%. Сумма доходных активов
в 2016 году составила 19460822 млн. руб., что по сравнению с данными за 2015
год на 547232 млн. руб. или на 102,89% больше. В 2017 году данное значение
становится равным 21176,72 млрд. руб., что на 1715,9 млрд. руб. или на 108,82%
больше чем в 2016 году. Сумма прочих активов в 2016 году составила 1738,1
млн. руб., что на 120271,37 млн. руб. меньше или на 0,09% чем в 2015 году. А в
2017 году сумма прочих активов становится равной 0,85 млрд. руб., что на 0,89
млрд. или на 48,85 % меньше, чем в 2016 году.
В сфере безналичных услуг банк продолжил ускоренное перемещение к
переводу продаж в цифровые каналы. Численность активных пользователей
33
Портал банковского аналитика. ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс] – URL:
http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=sberbank-rossii-
1481&BankMenu=struktura_balansa&fform=&months=12&change=absolute
50
интернет-банкинга и СМС-сервиса стало приближаться к 50 миллионам человек.
При этом можно говорить о неуклонном сокращении объемов операций с
денежной наличностью. Доля безналичного оборота по розничным операциям
стала превышать 50%. В режиме онлайн осуществляется 100 миллионов
транзакций в сутки. Банком постоянно производится разработка новых
мобильных решений, которые способны предвосхитить ожидания клиентов, при
сокращении времени от начала их разработки до процесса запуска. Очевидным
становится тот факт, что активный рост в данном направлении будет продолжен.
2.2. Анализ рисков ликвидности ПАО «Сбербанк России»
Систему по управлению рисками коммерческого банка следует
рассматривать в качестве общей системы корпоративного управления ПАО
«Сбербанк», основным направлением которой выступает достижение
обеспечения устойчивости развития в пределах реализации стратегии развития
банка, которая утверждена на основании приказа Наблюдательного совета
финансового учреждения. Ряд базовых принципов, на основании которых
финансовое учреждение и участники банковской группы производят
формирование системы по управлению рисками и капиталом, содержатся в
составе «Стратегии управления рисками и капиталом Группы ПАО «Сбербанк»»
обновление которой производилось Наблюдательным советом по данным за 20
апреля 2017 года. В качестве основных целей и задач системы управления
рисками необходимо выделение:
- обеспеченности / поддержки необходимого уровня рисков и
достаточности капитала для того чтобы иметь возможности для покрытия
существенных рисков;
- выявления, оценки, агрегирования и прогнозирования уровня
существенного риска компании, в том числе контролирования их уровня;
- обеспечения эффективности распределения ресурсов для
оптимизирования соотношений групп рисков и уровня доходности финансового
учреждения;
51
- обеспечения общего понимания рисков на уровне финансового
учреждения и стратегического планирования при учете уровня принимаемых
рисков.
Рисунок 4 – Основные группы рисков ПАО «Сбербанк
России»
34
Процесс плановой идентификации видов риска и оценки уровня их
существенности банк производит один раз в год, что также может оканчиваться
до начала периода ежегодного процесса бизнес-планирования. При
34
Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом банковской
группы ПАО «Сбербанк России» на 01.10.2017 г. [Электронный ресурс] – URL:
http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ras
Кредитны
й риск
Рыночный
риск
Операционный
риск
Риск
ликвидности
Прочие риски
Кредитны
й риск
миграции
Риск
концентра
ции (в
части
кредитног
о риска)
Остаточны
й риск
Риск
контрагента
по
операциям
на
финансовых
рынках
Трансфертн
ый риск
Риск
национальны
х экономик
Валютный риск
Процентный
риск
Риск
рыночного
кредитного
спрэда
Риск
волатильности
Товарный риск
Риск потерь из-
за изменений
стоимости
недвижимого
имущества
Операционный
риск
Правовой риск
Риск
кибербезопасн
ости
Риск физической
ликвидности
Риск
нормативной
ликвидности
Риск
концентрации (в
части риска
ликвидности)
Комплаенс-
риск
Налоговый
риск
Стратегически
й риск
Бизнес- риск
Регуляторный
риск
Риск моделей
Риск потери
деловой
репутации
52
возникновении ситуации с внесением значительного количества изменений во
внешней среде либо (и) внутри группы, которые способны оказать воздействие
на профиль рисков финансового учреждения (то есть проведение распределения
рисков в определенный период времени), может производиться процесс
внеплановой идентификации и оценки уровня существенности рисков.
Риски группы, признанные существенными в отчетном периоде,
представлены на рисунке (см. рисунок 4). Ряд признанных существенных видов
рисков, которые обладают схожими факторами риска и (либо) схожими
способами управления рисками и (либо) общими субъектами риска
(контрагентами, клиентами, операциями и так далее) можно объединять в
группы рисков, для которых на основании решения Комитета Банка по рискам
группы может осуществляться назначение:
- комитетов финансового учреждения, связанного с управлением
отдельно взятыми видами рисков;
- подразделений финансового учреждения, ответственных за процесс
формирования систем по управлению отдельно взятыми видами рисков.
Внутри группы проводится процесс планирования уровня
подверженности рискам при установлении целевых уровней риска –
совокупности показателей (риск-метрики), которые могут находиться в
соответствии с целями компании, финансового учреждения и участников
группы. Для того чтобы планировать деятельность внутри группы отмечается
использование риск-метрик, на основании которых возможно проведение
характеристики (учета) уровня потери от роста уровня рисков не только в не
стрессовых условиях, но и в стрессовой ситуации.
Далее банком проводится оценка аппетита к рискам. Сущность аппетита
к рискам (далее по тексту АкР) необходимо рассматривать в качестве системы
показателей, на основании которых можно получить данные о максимальном
уровне риска. В качестве максимального уровня риска группа может принимать
такой уровень риска, при котором будет возможно исполнять ряд установленных
на основании внутренней документации финансового учреждения нормативов и
53
регуляторных требований, и при всем при этом отсутствует необходимость для
принятия мер, основным направлением которых выступает уменьшение уровня
риска. АкР может устанавливаться при учете определенного ряда требований
Центрального Банка Российской Федерации и регуляторов стран присутствия
группы.
Установление лимитов АкР производится для «красной» и «желтой» зон:
- Под «красной зоной» АкР подразумевается предельная граница,
значение которой не должно быть превышено;
- Под «желтой зоной» АкР подразумевается граница, превышение
которой должно сигнализировать о необходимости принятия / инициации
управленческих мер, направленных на предотвращение превышения лимита
«красной зоны».
Процесс планирования уровня подверженности финансового учреждения
рискам может осуществляться в пределах ежегодного процесса бизнес-
планирования банка. Показатели аппетита к рискам финансового учреждения и
участников группы способны включать:
- обязательные нормативы достаточности капитала, ликвидности и
прочих лимитов, которые устанавливает Центральный Банк Российской
Федерации для финансовых учреждений и банковских групп в области
управления рисками и уровнем достаточности капитала;
- для участников группы вне юрисдикции РФ обязательные нормативы
достаточности капитала, ликвидности и прочие лимиты, которые установленные
рядом локальных регуляторов для финансовых учреждений и банковских групп
в области управления рисками и уровнем достаточности капитала;
- соотношение экономического капитала, который необходим для того
чтобы покрывать все существенные виды риска, и доступные финансовые
ресурсы;
- лимиты концентрирования для существенных групп рисков;
- целевые структуры рисков;