33
Увеличение резервов инвентаря, материалов и нераспределенной
прибыли организации свидетельствует об эффективных результатах работ ООО
«Дента».
За анализируемый период структура собственного капитала значительно
увеличилась за счет нераспределенной чистой прибыли, именно на нее
приходится наибольший удельный вес капитала.
Обязательства кредиторской задолженности ООО «Дента» на конец
анализируемого периода не имело. Все оплаты перед поставщиками и
подрядчиками, по социальному страхованию и обеспечению, перед дочерними
и зависимыми обществами, перед бюджетом, проводились по факту
выполненных работ, согласно выставленным счетам либо путем 100 %
предоплаты.
Увеличение суммы полученных авансов с 2015 по 2017 года не
наблюдалось.
Сравнивая темпы роста выручки за анализируемый период (1, 2, 3, 4
квартал), имеющиеся оборотные средства на увеличение прибыли
задействованы не были, а были переведены в активы на расчетный счет в банке,
с целью дальнейшего их перевода в необоротные активы, с целью вложения в
развитие нового направления услуг.
За анализируемый период 2015-2017 гг. ООО «Дента» получала прибыль
и с каждого рубля, вложенного в активы (в аренду помещения, амортизацию
оборудования, закуп медикаментовиинвентаря и т.д). Об этом свидетельствуют
финансовые результаты деятельности ООО «Дента» за 2017 год. Степень
доходности свидетельствует о том, что все вложения в недвижимость и
имущество являются оправданными вложениями.
Уровень рентабельности активов складывается из доходов населения,
чем больше пациентов будет обслужит клиника за определенный период
времени, тем рентабельность содержания помещений, приобретения
оборудования и закупаемого инвентаря будет выше.
34
Рентабельность собственного капитала ООО «Дента» за 2017 год была
стабильна, что свидетельствует о возможности и достаточной эффективности
привлечения инвестиционных вложений в организацию и возможности
дальнейшего развития.
На конец всего анализируемого периода предприятие имеет высокую
рентабельность, оно конкурентоспособно и финансово устойчиво.
Платежеспособность данного предприятия не вызывает сомнений. Все эти
данные свидетельствуют о качестве финансового и производственного
менеджмента, отличной репутации и заработанном «имени», которое приводит
к хорошим финансовым показателям. Предприятие имеет отличные шансы для
дальнейшего его развития. Анализ финансовой устойчивости за анализируемый
период, показал наличие у предприятия возможностей на реализацию крупных
проектов, в основном за счет имеющихся оборотных средств от основной
деятельности предприятия (оказание стоматологических услуг населению) и
стабильной ежеквартальной прибыли. Разработка бизнес-плана
инновационного стоматологического центра будет разрабатываться с
использованием договорных отношений обслуживающих организаций ООО
«Дента», так и организаций, отобранных путем маркетинговых исследований,
без привлечения заемных средств.
2.2. Резюме проекта
Суть проекта ООО «Дента» - это открытие стоматологического центра,
включающего 6 отделений, оказывающего полный спектр стоматологических
услуг в г. Якутске.
Место реализации проекта: г. Якутск
Расположение: спальный район города, первый этаж жилого здания
Площадь помещений центра:235 м2
35
Стоматологические отделения: терапия, хирургия, ортопедия, детская
стоматология, ортодонтия, своя зуботехническая лаборатория и рентген
кабинет в условиях стоматологического центра
Количество кабинетов: 6
Количество стоматологических кресел: 5
Рыночный сегмент: средний (бизнес) класс
Средний доход за 1 час использования стоматологического кресла: 3000
руб. (терапия), 4000 руб. (хирургия), 4000 руб. (ортопедия), 1500 руб. (детская
стоматология), 2000 руб. (ортодонтия)
Штат: 12 человек, в том числе (4 врачей-стоматологов)
Планируемый месяц открытия клиники: январь 2018 г.
Режим работы клиники: 2 смены по 6 часов, с 9-00 до 21-00
Целью проекта является: успешное решение всех задач инновационного
этапа проекта и открытие в январе 2018 года нового стоматологического
центра. Для открытия стоматологического центра ООО «Дента» необходимы:
покупка квартиры, перевод квартиры в нежилой фонд, перепланировка, ремонт
и отделка помещения, закуп, товаров и монтаж оборудования, принятие
персонала, ввод в эксплуатацию и лицензирование.
Основной целью является: выполнение плана по удовлетворению
потребностей населения в области стоматологии. Увеличение загрузки
стоматологических кресел до 70 человек в день, при выполнении планов по
среднему доходу от 1 часа оказания услуг (Таблица 3) и благодаря этому
достижение инвестиционных показателей не хуже, чем предусмотрено
реалистичным сценарием финансовой деятельности филиалов ООО «Дента».
Дополнительными среднесрочными целями проекта являются:
повышение удовлетворенности клиентов набором (полным
комплексом) предоставляемых услуг
внедрение новейшего оборудования в оснащение клиники и обучения
специалистов работы с ним
36
Таблица 3.
Целевые показатели по доле использования
стоматологических кресел.
Средняя доля использования кресел
в течении дня (%) из расчета 12
часов/1рабочий день
2015 год
2016 год
2017 год
Реалистичный сценарий, %
60
80
100
Терапевтическое кресло 3000руб/час
21600
28800
3600
Терапевтическое кресло 3000руб/час
21600
28800
3600
Хирургическое кресло 4000 руб/час
28800
38400
48000
Ортопедическое кресло 10000
руб/час
72000
96000
120000
Детское кресло 1500 руб/час 1/2
5400
7200
9000
Ортодонтическое 4000 руб/час 1/2
14400
19200
24000
Зуботехническая лаборатория 5000
руб\час
36000
48000
60000
Приоритетными задачами, успешное решение которых будет
способствовать движению намеченных целей, являются:
покупка квартиры в приличном спальном, экологичном районе,
желательно в новостройке (будет меньше проблем с перепланировкой);
перевод ее в нежилой фонд;
перепланировка под лечебную (кабинеты, рентген-кабинет,
стерилизационные), общественную (холл, комнаты ожидания, туалетная
комната) и служебные зоны (кабинет директора, комната для персонала, туалет
для персонала, склад);
ремонт и отделка помещения (создающий благоприятную обстановку)
закуп, монтаж оборудования и сопутствующих товаров;
ввод в эксплуатацию;
далее лицензирование.
Целевой рынок: Республика Саха(Якутия), город Якутск,
пригород,территориальные улусы.
Основными клиентами ООО «Дента» являются жители Республики и
гости столицы в возрасте от 25 до 70 лет со средним и высоким уровнем дохода
37
от 20 тысяч рублей в месяц на 1 члена семьи, ценящих качество услуг и
привыкших к высокому уровню сервиса.
Конкурентные преимущества: оказание полного спектра
стоматологических услуг в одном месте.
Целевые показатели по среднему доходу за 1 час использования
стоматологического кресла:
Терапевтическое отделение: 3000 руб.
Хирургическое отделение 4000 руб.
Ортопедическое отделение 10000 руб.
Отделение детской стоматологии 1500 руб.
Отделение ортодонтии 4000 руб.
Для обеспечения запланированного уровня спроса на услуги
планируется обеспечение следующих мероприятий:
Для информационной поддержки открытия новой клиники
планируется проведение комплексной рекламной компании, направленных на
привлечение целевых клиентов через средства массовой информации.
Первоначальная рекламная компания будет проводиться в течение двух
месяцев до начала деятельности.
Для поддержания усилий, направленных на привлечение новых
клиентов, планируется на постоянной основе проведения социальных
мероприятий, по работе с детскими домами и домами интернатами.
Ежемесячный бюджет на проведение социальных акций – 100 000 руб.
Проведение социальных акций осуществляется совместно с врачами центра,
оплата за оказание социальных услуг врачам не начисляется.
В качестве мер стимулирующего характера планируется проведение
приуроченных к определенным датам и акциям.
В течение всего периода реализации проекта будет проводиться
информационное оповещение населения о скором открытии инновационного
38
стоматологического центра и проводиться запись на услуги эстетической
стоматологии с максимальным дисконтом.
Для оповещения постоянных клиентов и жителей республики сети
стоматологий «Дента», очень важна взаимосвязь клиник между собой. На
первоначальном этапе открытия центра, запись на лечение в стоматологический
центр будет приниматься в уже известных населению филиалах ООО «Дента».
В процессе полноценной работы центра и всех филиалов ООО «Дента» будут
работать друг на друга.
Сфера стоматологических услуг достаточно плотно скомпанована и на
ней можем отметить высокую конкурентцию. Следовательно, для успешной
деятельности и процветания стоматологической организации недостаточно
иметь некое одно уникальное преимущество, выделяющее ее от других
подобных организаций. Для формирования конкурентных преимуществ
стоматологического центра необходимо сочетание целого комплекса факторов:
Разработка корпоративных стандартов обслуживания клиентов и
внедрения этих стандартов в повседневную деятельность.
Опытная команда,обладающая глубокими маркетинговыми
знаниями, и хорошо принимающая специфику рынка стоматологических услуг.
Оказание полного спектра стоматологических услуг в одном месте,
большое количество кабинетов, индивидуальный прием (1 кресло на 1
кабинет), квалифицированные специалисты.
Разработка уникальных стандартов обслуживания клиентов,
постоянная работа с клиентской базой, напоминание о времени и дате приема,
оповещение о проведении акций.
Профессионального опыта у участников проекта.
Рассмотрим вопрос лицензирования деятельности. Согласно приказу
Минестерства здравоохранения и социального развития РФ от 10 мая 2007 г.
№323 в стоматологии подлежат лицензированию следующие услуги:
39
при осуществлении доврачебной медицинской помощи по:
рентгенологии (рентгенлаборант), ортопедической стоматологии (зубной
техник), стоматологии (специальность-зубной врач), профилактической
стоматологии (гигиенист стоматологический).
при осуществлении амбулаторно - поликлинической медицинской
помощи, в том числе при осуществлении специализированной медицинской
помощи по: стоматологии,ортодонтии, стоматологии детской, стоматологии
ортопедической, стоматологии терапевтической, стоматологии хирургической.
Порядок лицензирования медицинской деятельности, осуществляемой
на территории РФ юридическими лицами и индивидуальными
предпринимателями, регулируется Постановлением Правительства РФ от 22
января 2007 г. № 30г.
Документы необходимые для лицензирования деятельности по
стоматологии:
1.Заявление о предоставлении лицензии на открытие филиала ООО
«Дента» с указанием юридического адреса и адреса открытия филиала.
2. Учредительные документы.
-«устав»
-«учредительный договор»
-«протокол о создании организации, о назначении директора».
3. Регистрационные документы.
-«свидетельство о гос. регистрации в качестве юридического лица»
-«свидетельство о постановке на учет филиала в налоговом органе»
4. «Коды Госкомстата».
5. «Санитарно - эпидемиологическое заключение о соответствии
санитарным правилам выполнения работ и предоставляемых услуг,
составляющих медицинскую деятельность».
6. Документы, подтверждающие соответствующую лицензионным
требованиям и условиям квалификацию работников юридического лица.
40
-диплом о наличие высшегоили среднего медицинского образования
-сертификат, свидетельство о повышении квалификации (1раз в 5 лет)
-трудовая книжка
-свидетельство о заключении брака в случае смены фамилии
7. «Документы, подтверждающие наличие принадлежащих на праве
собственности или на законном основании соответствующих помещений».
-свидетельство на право собственности, заверенное регистрационной
палатой
-план БТИ с экспликацией, в том числе план вентиляции, схема
коммуникаций
8. «Документы, подтверждающие наличие соответствующих
организационно – технических условий и материально – технического
оснащения». К указанной категории относится оборудование, инструменты,
транспорт и документация. Данные документы подтверждают право
использования медицинских технологий на территории РФ и содержат
следующую информацию:
-перечень документов с указанием износа
-договор с организацией, осуществляющей обслуживание медицинское
оборудование
-лицензия организации, занимающаяся обслуживанием, акт технического
состояния медицинского оборудования
9. «Экспертное заключение ФГУ при Федерально службе
здравоохранения и социального развития»;
10. «Документ, подтверждающий уплату лицензионного сбора (-за
рассмотрение заявления 300 руб., за предоставление лицензии 1000 руб.)»;
11. Доверенность
Федеральная служба по надзору в сфере здравоохранения и социального
развития принимает решение о выдаче лицензии в течение 2-х месяцев. Срок
действия лицензии – 5 лет. Стоматологический центр может существовать как
третий филиал ООО «Дента» в г. Якутске.
41
К нормативным документам относятся:
1. «гигиенические требования к устройству и эксплуатации
рентгеновских кабинетов, аппаратов и проведению рентгенологических
исследований. санпин 2.6.1.1192-03»
2. «гигиенические требования к естественному, искусственному и
совмещенному освещению жилых и общественных зданий. санпин
2.2.1/2.1.1.1278-03»
3. «санитарные правила устройства, оборудования, эксплуатации
амбулаторно-поликлинических учреждений стоматологического профиля от 28
декабря 1983 г. n 2956а-83»
4. «требования к размещению, организации работы и оборудованию
рентгеновского кабинета»
5. «обеспечение радиационной безопасности при
рентгеностоматологических исследованиях»
6. «требования, предъявляемые к рентгеновскому кабинету при приемке в
эксплуатацию, приложение номер 7 к санпин 2.6.1.1192-03»
7. «пособие по проектированию учреждений здравоохранения (к снип
2.08.02-89) раздел i - общие положения. инженерное оборудование»
8. «пособие по проектированию учреждений здравоохранения (к снип
2.08.02-89) раздел ii – стационары»
9. «пособие по проектированию учреждений здравоохранения (к снип
2.08.02-89) раздел iii - специализированные, вспомогательные подразделения и
служебно - бытовые помещения»
10. «пособие по проектированию учреждений здравоохранения (к снип
2.0802-89) раздел iv - амбулаторно - поликлинические учреждения»
11. «пособие по проектированию учреждений здравоохранения (к снип
2.08.02-89) раздел v - станция скорой и неотложной медицинской помощи,
станция переливания крови с виварием, молочные кухни, раздаточные пункты,
аптеки, контрольно - аналитические лаборатории»
42
12. «положение об организации и проведении реконструкции, ремонта и
технического обслуживания зданий, объектов коммунального и социально-
культурного назначения. приказ госкомархитектуры рф при госстрое ссср от 23
ноября 1988 г. n 312»
13. «инструкция по проектированию зданий и сооружений,
приспосабливаемых под лечебные учреждения - строительные нормы сн 515-79
от 1 января 1980 г».
2.3
кратко
Маркетинговые исследования.
привести
Основными играками на рынке города Якутска стоматологических услуг
являются государственные, негосударственные, частные клиники и кабинеты,
общее число которых составляет около 50.
В количественном выражении данные компании и организации между
собой делят рынок
высшего
следующим образом:
освещены
частные кабинеты около 80 %,
этот
сетевые
стоматологические
называемый
клиники 15% и 5 % рынка
документации
занимают ведомственные и
дать
государственные стоматологии (
зависимости
Рисунок 3).
информацией
Рисунок 3 -
стоматологии
Структура якутского рынка
группой
стоматологических услуг
накоплении
Стоматологическая клиника «Дента» -
одной
клиника среднего класса.
80%
15%
5%
Рынок стоматологических услуг
Ведомственные и гос
стоматологии
Сетевые стоматологические
клиники
Частные кабинеты