42
И многие рискуют, переступая закон и оставаясь безнаказанными. Важным,
оказывается, быть не законопослушным, а не пойманным.
3. Либерализация экономики России при абсолютной
неподготовленности к ней большинства населения и руководителей
большинства предприятий разрушила весь существовавший
народнохозяйственный комплекс, систему его обеспечения и кооперации.
Денежные реформы и долларизация экономики лишили предприятия
оборотных средств и остановили подавляющее число предприятий, породив
массовое явление безработицы. Задержки в выплате заработной платы
работникам и военнослужащим, пенсий и пособий достигли
катастрофических для страны масштабов. И, тем не менее, огромные
средства «прокручивались» в коммерческих банках в угоду распорядителей.
Десятки миллионов трудоспособных сограждан были поставлены в
невиданное для них доселе положение, вынуждающие их предпринимать
любые меры для элементарного выживания их самих, их детей и родных.
Многие не смогли выдержать. Особенно сильно пострадала провинциальная
часть России. Но те, кто смог выстоять, навсегда оставили надежду на
государство, призванное защищать их интересы. Они поставили свои
интересы выше иных любых на свой страх и риск. И будут делать все, чтобы
как можно меньше отдать из заработанного. Отсюда и уклонение от уплаты
налогов и повсеместно функционирующая двойная бухгалтерия: одна для
себя, а другая для налоговых органов
62
. Никем не учитываемая теневая
экономика стала самодостаточной и независимой от государства и от мер
принимаемых им. Она генерирует производство и перераспределение
преступных доходов, являясь движущим локомотивом исследуемого
явления. Массовость явления и его латентность не позволяют эффективно
бороться с ним, тем более в условиях распространившейся коррупции.
62
Фильчакова Н.Ю. Теневая экономика как первопричина процесса легализации доходов,
полученных преступным путем // Финансы и кредит. 2014. № 26. С. 62-67
43
4. Тотальная коррупция возникла не на «пустом месте» и не в
возрождающейся России. Она сопутствовала и СССР (например, в форме
мздоимства чиновников различного уровня и разного рода инспекций:
технадзора, пожнадзора, саннадзора и др.), и многим другим странам. Но в
России это явление приобрело беспрецедентно всеохватывающий характер,
поразив не только властные, но и правоохранительные структуры. Поборы
чиновников даже за исполнение ими должностных функций стали такой же
«нормой», как и. поборы автоинспекторов ДПС на автодорогах. Чтобы
убедиться в этом достаточно пройти процедуру государственной
регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Сугубо
государственные или муниципальные учреждения совершенно откровенно
диктуют цену решения вопроса, а она оказывается не малой. Трудно убедить
кого-то, что роскошные автомобили и загородные особняки отдельных лиц
приобретены на их скромную заработную плату. Но беда как раз в том, что и
убеждать в этом никого не требуется. А безнаказанность только способствует
распространению коррупции и ее давления на предпринимателей.
Необходимость уплаты «чиновничьей ренты» в том числе и лицам,
осуществляющим налоговой контроль, способствует добыче неправедных, а
часто преступных денег
63
.
5. Помимо упомянутых причин совершения преступлений в
исследуемой сфере следовало бы отнести и нереальность провозглашаемых
государственными органами приверженности малому предпринимательству.
Помимо формальных препонов, на преодоление которых требуется не только
значительное время, но и немалые деньги, для организации бизнеса в уже
ставшей конкурентной среде требуется немалый стартовый капитал,
исчисляемый не одним десятком тысяч долларов. Мало кто отважится на
получение банковского кредита под существующие разорительные для
начинающего предпринимателя процентные ставки. Да и в предоставлении
63
Полещук О.В. Состояние легализации доходов, добытых преступным путем, с учётом
действующего уголовного законодательства // Право и политика. 2014. № 6. С. 776-786
44
такого кредита, например, физическому лицу, будет отказано. Или
начинаемый бизнес должен быть сверхприбыльным с учетом инфляции и
выплаты долга за кредит с процентами.
Невозможность получения доходов посредством организации
собственного дела, вне всякого сомнения, способствует криминализации
общества, в том числе в исследуемой нами сфере. И если легальным путем
построить бизнес невозможно, то остается иной, часто на кабальных
условиях и основанный на преступных доходах.
Причины группы Б - Политические:
1. Абсолютизм сопровождает всю многовековую историю России
вплоть до настоящего времени. Зависимость от единоличной воли остается
«ахиллесовой пятой» России и тормозом в ее естественном политическом и
экономическом развитии. И абсолютно не имеет значения, кем эта власть
олицетворяется. Суть ее не меняется из-за отсутствия диалога с населением и
пренебрежением его интересами. Жизнь людей не улучшилась и веры в
«доброго царя» давно нет. Видимость фиктивности разделения властей для
всех очевидна.
Провозглашенные свободы иллюзорны, поскольку исключают
существование какой-либо конструктивной оппозиции не только в СМИ, но
и в общественной жизни
64
. Вменяемые и политически весомые институты
гражданского общества полностью отсутствуют. Да и как можно ожидать
хоть какого-то возникновения институтов гражданского общества при
полностью неимущем и бесправном населении, которому и защищать-то, как
и прежде, нечего. Какого иного поведения кроме негативного можно ожидать
от людей? Именно здесь кроются корни массовой преступности, включая
исследуемую сферу.
64
Горелова А.С. Противодействие легализации доходов, полученных незаконным путем в
России // В сборнике: ИННОВАЦИОННОЕ РАЗВИТИЕ СОВРЕМЕННОЙ НАУКИ
Сборник статей Международной научно-практической конференции. ответственный
редактор А.А. Сукиасян. Уфа, 2014. С. 43-46
45
2. Политическая власть не является внятной не только из-за отсутствия
диалога с населением. Она не принимает никаких конструктивных доводов
отечественных специалистов (ученых, экспертов и т.д.), отвергая
возможность наличия «пророков в своем отечестве». Отторжение
интеллектуального потенциала отечества (ученых, инженеров и др.) весьма
ущербно сказывается не только на проводимой политике (а она, как известно
из классиков, является концентрированным выражение экономики) и жизни
всего государства, но и в усугублении криминогенной ситуации, а тем более
речь идет о совершении интеллектуально обеспеченных преступлений, к
каким имеют отношения преступления в исследуемой области, и куда
перетекают также высококвалифицированные специалисты.
3. Опыт последних 15 лет свидетельствует об отсутствии не только
преемственности власти, но и в отсутствии последовательной политики
власти еще со времен СССР
65
. В таких условиях никто и никак не может
спрогнозировать свое поведение или выстроить какие-либо планы на
обозримую перспективу. Это просто перестали делать и стали жить одним
днем, что ущербно для всех: и для граждан и для государства. Особенно это
заметно в демографической сфере, когда смертность постоянно и
повсеместно превышает рождаемость.
Насаждение через СМИ всевластия денег и сопровождаемого им
роскошного образа жизни постоянно подталкивает людей к добыванию
больших денег сегодня и любым способом. . Моментное чувство зависти у
менее имущих становится со временем самодовлеющим и ведомым в
поведении, превращаясь в параноидальное. Часто это сводится не к желанию
больше и эффективнее работать, а к желанию возмещения своей
неэффективности за счет более успешных сограждан. При многовековом
отсутствии у граждан права собственности не могло воспитаться и чувство
65
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (ред. от 23.12.2010) "О
судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации
(отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем"
// Бюллетень Верховного Суда РФ, N 1, 2005.
46
уважения к чужому имуществу и его неприкосновенности. Внезапное
возникновение чрезмерно богатых людей у большинства не может не
порождать сомнений в праведности приобретенного. Как и желания его
перераспределить.
4. Организованная преступность, легализовавшись в теневой
экономике, этим не ограничилась. Она стала претендовать на участие во
власти и реализует свои цели посредством продвижения во властные органы
своих представителей из числа алчных и коррумпированных лиц через
получение нужных должностей за материальные блага и через
финансирование «грязными» деньгами избирательных кампаний нужных им
кандидатов в федеральные, региональные органы власти, представительные
органы местного самоуправления. Во-первых, для того, чтобы участвовать в
процессах расходования бюджетных средств; во-вторых, для того, чтобы по
возможности защищать интересы выдвинувших их групп; в-третьих, чтобы
контролировать процессы подготовки и принятия нормативных правовых
актов для минимизации ущерба от их введения.
Рассмотрим факторы группы В - Социальные:
Среди социальных причин исследуемого явления самой основной
следует считать практически одномоментное расслоение общества на
абсолютное большинство бедных, каковыми они и были большую часть
своей жизни, и очень малую часть безмерно богатых, каковыми они стали не
но причине их одаренности или исключительного таланта, а большей частью
по воле случая. Это не может не вызывать возникновения чувства
социальной несправедливости, а порой и гнева. Социальное напряжение
возрастает при реализации законов, очевидно ухудшающих достаток
граждан, будь то в сфере льгот, или в сфере ЖКХ. Особенно негативное
воздействие этого чувства на молодежь, которая на печальном жизненном
опыте своих родителей видит и ощущает на себе непосредственно цену
государственного «пенсионного возмездия» за их многолетнее служение. Ну
а поскольку рекламируемых соблазнов существенно больше, чем
47
возможностей, то и происходит постоянный поиск их пополнения
66
.
Прагматично и жестко.
Не менее важной причиной, порождающей рассматриваемое явление,
стало отсутствие конституционных гарантий права граждан на труд.
Проводимые в стране институциональные и экономические преобразования
сделали ненужными миллионы профессионально подготовленных людей,
включая специалистов с высшим образованием, знания и опыт которых
оказался невостребованными. Рынка труда как такового за время
реформирования экономики не возникло, как не возникло подобие какой-
либо системы социальной адаптации людей к изменившимся условиям.
Проблема трудоустройства стоит не только перед трудоспособными
мужчинами и тем более женщинами в возрасте свыше сорока пяти лет, но и
перед большей частью молодежи, получившей образование. Последнее
становится все менее доступным для широких слоев из-за распространения
платности обучения. Отсутствие у молодых чувства перспективы и
уверенности в возможности профессионального или карьерного роста
препятствует какому-либо планированию семьи и др. Это весьма серьезным
образом осложняет не только демографическую ситуацию в стране, но и
проблему социального обеспечения нетрудоспособных граждан и граждан
пенсионного возраста
67
.
Отдельной и по прежнему неразрешимой остается жилищная проблема
взрослеющих детей в семье. Перспектива для подавляющего большинства - в
возвращении в возрастающих масштабах в коммунальные квартиры. Это не
может не отразиться на усилении негативных проявлений в обществе.
Также следует выделить причины категории Г – Организационно-
правовые:
66
Абаканова В.А. Социальная обусловленность противодействия легализации преступных
доходов // Credo new. 2014. № 2. С. 7
67
Кириленко В.С. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем //
Вопросы современной юриспруденции. 2014. № 35. С. 32-36
48
Ранее нами отмечалось, что многие из начатых в России политических
и экономических преобразований не были обеспечены ни организационно,
ни законодательно. Перманентная чехарда с переустройством
государственного, регионального и местного аппаратов, перераспределение
между ними управленческих функций с одновременным упразднением одних
и созданием других организационных структур сопровождались потерей
эффективности государственных органов в выполнении возложенных на них
обязанностей, в том числе и надлежащем обеспечении правового
регулировании охраняемых государством сфер и интересов. Это касается
вопросов разграничения предметов ведения и полномочий между органами
власти различных уровней, обеспечения защиты прав собственности,
таможенного, налогового, финансового и административного регулирования
и контроля и многих др.
Во многом законодательство стало приобретать выраженный
ведомственный и противоречивый характер, отражать некомплексный
подход и т.п. Затянувшиеся процессы формирования полноценной
законодательной базы том числе и в рассматриваемой сфере, несомненно,
стали причиной, способствующей созданию условий для осуществления
легализации преступно полученных доходов из всевозможных источников,
включая, например, бюджеты различных уровней.
2.2. Характеристика лиц, совершающих легализацию преступных
доходов
Проводя характеристику лиц, совершающих легализацию (отмывание)
преступных доходов, следует сделать некоторые оговорки.
Во-первых, рассматривается круг лиц, участие которых в процессах
легализации преступных доходов не всегда очевидно, но потенциально
возможно.
49
Во-вторых, даваемые характеристики основаны на наблюдениях,
отчасти - на данных статистического учета, судебной практики, а также на
имеющейся литературе но рассматриваемому вопросу.
Реальные участники исследуемых процессов в большинстве своем
остаются неизвестными за исключением пренебрежительно малого числа
привлеченных к ответственности по статьям 174 и 174.1 УК РФ. Более того,
большая часть таких лиц, находится в той или иной степени в
привилегированном положении, наверху материальной, имущественной и
профессиональной иерархии, что существенно затрудняет их преследование
в установленном законом порядке.
68
«Двигатели их автомобилей заводятся
по команде, их холодильники и винные погреба в изобилии заполнены всем,
что они пожелают, дома просторны, удобны и безопасны, а дети хорошо
одеты и накормлены. Эти люди привилегированны, и это дает им не только
право выбора, но и свободное время для тщательного анализа всех
возможностей, чтобы сделать этот выбор».
69
1. Прежде всего, к кругу потенциальных участников процессов
легализации (отмывания), нельзя не отнести лиц, уполномоченных
государством осуществлять контроль за поступлением денежных средств в
бюджеты, нести ответственность за исполнение расходных статей бюджетов
и принимать решения по направлению средств федерального, региональных
и местных бюджетов их получателям на обусловленные статьями законов о
бюджетах нужды. Не говоря о средствах, поступающих в бюджеты сверх
запланированных и немалых внебюджетных средствах. Перечень таких лиц
ограничен указаниями министров финансов, входящих в федеральное или
региональные правительства, и их заместителями, главами муниципальных
образований или их заместителями по финансам «Независимая газета»,
например, регулярно публикует их рейтинги по степени влияния.
68
Об этом: Лунеев В.В. Эффективность борьбы с преступностью и ее отдельными видами
в современной
России. Государство и право, 2003, № 7. С. 108
69
Криминология /Под ред. Дж. Ф. Шели / Пер. с англ. - СПб.: Питер, 2003. С.345
50
Все просто и понятно. Здесь и состава преступления никакого нет. Есть
исполнение бюджетных обязательств в виде осуществления конкретной
государственной или целевой программы или проекта. Есть получатели
бюджетных средств в лице министерств и ведомств соответствующего
уровня и есть соискатели в виде ответственных исполнителей (генеральных
заказчиков, головных организаций и т.п.) и подрядчиков работ или услуг. На
стыке последних двух и осуществляется деятельность, гарантирующая
обеспечение личных интересов всей цепочки субъектов, обеспечивающих
прохождение бюджетных средств, и в том числе руководящих организацией
конкурсов, аукционов, тендеров и т.п. Завершаются указанные процессы
обналичиванием обусловленных заранее сумм и их «откатом». «Отката» не
может не быть, поскольку в противном случае получатель бюджетных
средств в следующий раз может их лишиться. В описанном процессе есть
конкретный интерес и прямой умысел - извлечение незаконных доходов.
Чрезвычайно высокая прибыльность такого рода «бизнеса», имеющего
организованный характер, несмотря на большое число заинтересованных
участников, обеспечивает высокую степень латентности и практическую
нераскрываемость преступлений такого вида.
2. К таким лицам можно отнести и многих руководителей
организаций и предприятий из числа бюджетополучателей. К первым
относятся министерства и ведомства федерального и регионального уровня,
получающие бюджетное финансирование на осуществление своей
хозяйственной деятельности и реализацию утвержденных ими же проектов и
программ. К другим - предприятия и организации подрядчиков или
исполнителей упомянутых проектов и программ, работ и услуг. Этой
категории лиц свойственно злоупотребление служебным положением в сфере
труда и управления
70
.
70
Абаканова В.А. Криминалистический анализ фактов-последствий легализации
преступных доходов // Закон и право. 2014. № 3. С. 114-115
51
Как показывает многолетняя практика, многомесячные задержки в
выплате заработной платы бюджетникам часто связаны не отсутствием денег
в соответствующих бюджетах или злого умысла федеральных или
региональных ведомств, а с примитивным интересом использовать
имеющиеся средства пусть для небольшого, но собственного обогащения
через задержку средств на счетах банков и получения небольших процентов
за время задержки в выплате.
3. Несколько обособленной выделяется категория лиц, не
задействованных в сфере государственного управления, но существенным
образом влияющим на экономику России и обладающими
непосредственными возможностями участвовать в легализации преступно
приобретенных средств. Эта категория принадлежит к высшему
менеджменту кредитно-финансовых учреждений.
Избранный ими вид бизнеса предполагает привлечение как можно
большего количества денежных средств на наиболее выгодных условиях и
получения наибольших процентов за выдаваемые кредиты. Так уж
сложилось в истории развития капитализма в России, что большинство
мелких и средних банков являются корпоративными, т.е. обслуживающими
интересы весьма определенного и ограниченного числа предприятий и
организаций, а то и вовсе организованные преступные группировки. Они, как
правило, являются учредителями или пайщиками тех финансовых структур,
которые на согласованных условиях их и кредитуют
71
. Не случайна, высокая
степень латентности преступлений по легализации, осуществляемой
посредством использования механизмов банковской системы. Такую
латентность обеспечивают корпоративные интересы.
4. Наиболее распространенной категорией лиц, вовлеченных в большей
или меньшей степени в процессы извлечения преступных доходов и их
легализации, являются руководители многочисленных хозяйствующих
71
Абдулгалимов Т.Т. Современные схемы легализации финансово-кредитными
учреждениями теневых доходов, полученных преступным путем // Вестник Университета
(Государственный университет управления). 2014. № 1. С. 81-85