34
категорию особо тяжких. Если же доходы получены в результате совершения
преступления, подпадающего под категорию небольшой или средней тяжести
или являющегося тяжким, то заранее не обещанное укрывательство таких
преступлений не образует состава преступления. В этом случае можно
согласиться с авторами, которые выделяют в качестве дополнительного объекта
интересы отправления правосудия.
Подводя итог, следует согласиться с мнением авторов, которые относят
рассматриваемые преступления к экономическим, а непосредственным
объектом рассматриваемых составов преступлений являются порядок,
регулирующий совершение финансовых операций и других сделок с денежными
средствами и иным имуществом (ст. 174 УК РФ).
При этом общественные отношения, складывающиеся в сфере законной
предпринимательской деятельности, являются или обязательным основным
непосредственным объектом, или альтернативным основным.
Вопрос о предмете легализации традиционно рассматривается при
обсуждении объекта легализации (отмывания) и составляет важную часть
научной дискуссии о квалификации легализации преступных доходов.
В 2013 г. в связи с изменениями, внесенными Федеральным законом от
28.06.2013 г., № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные
акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым
операциям» (далее – ФЗ 2013 г. № 134-ФЗ)
1
, ст. 174 УК РФ была изложена по-
новому. В этой редакции статьи предикатным преступлением может выступать
любое преступление, предусмотренное УК РФ.
В связи с этим возникает вопрос, почему законодатель, определяя предмет
преступления, исключил способ приобретения денежных средств и имущества
путём совершения преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК
РФ, и не указал, например, статьи 177 (злостное уклонение от погашения
кредиторской задолженности) и 176 (незаконное получение кредита)?
1
Собрание законодательства РФ. 2013. № 26. Ст. 3207
35
Суть всех указанных преступлений заключается в невыполнении
соответствующих обязанностей, установленных государством. Выполняя состав
этих преступлений, субъект либо не возвращает законно принадлежащие ему
средства в иностранной валюте из-за границы, либо уклоняется от уплаты
обязательных (таможенных) платежей. В литературе
1
отмечается, что во всех
указанных случаях отсутствует предмет преступления — денежные средства или
иное имущество, приобретенные преступным путем. Иначе говоря,
имущественная база лица не увеличивается за счет совершения данных
преступлений, так как эти средства уже были у субъекта и приобретены они не
преступным путем, поэтому легализовать их нет надобности.
Аргументом в пользу исключения способа приобретения денежных
средств и имущества путём совершения преступлений, предусмотренных ст. 193,
194, 198 и 199 УК РФ, является противоположная точка зрения, согласно которой
выполняя состав указанных статей лицо получает незаконный доход за счет
средств, которые оно обязано было выплатить в пользу государства. Таким
образом, преступный доход приобретается иным путем, нежели при совершении
других предикатных преступлений, но необходимость в легализации также
присутствует, так как виновное лицо удерживает то, что ему не принадлежит. С
данной точкой зрения и согласился законодатель.
1
Кириленко В.С, Уголовно-правовой анализ легализации (отмывания) денежных средств или
иного имущества, приобретенных преступным путем // Законы России: опыт, анализ,
практика. 2014. № 2. С. 66
36
В редакции УК РФ 2013 г. указано, что предметом преступления являются
денежные средства, включая иностранную валюту, или иное имущество,
приобретенное преступным путем.
1
Денежными средствами считаются те, с помощью которых производятся
законные платежи, и каковые обязательны к приему по нарицательной
стоимости на всей территории РФ. Имеются ввиду наличные и безналичные
расчеты в любой иностранной валюте.
Имущество, которое приобретено преступным путем, должно
соответствовать всем признакам имущества, согласно нормам гражданского
права. Чаще всего незаконный оборот наркотических средств, хищения являются
базовыми преступлениями для последующей легализации имущества.
Данные предметы должны быть заведомо приобретены преступным путем.
При этом необходимым и достаточным является установление в ходе
расследования самого факта преступного происхождения имущества и
осведомленности об этом виновных лиц, а наличия преюдициального приговора
не требуется.
Суды зачастую по-разному толкуют одни и те же правовые нормы. Отсюда
возникают определенные противоречия в правоприменительной практике. Для
устранения возможных расхождений Пленумом Верховного Суда РФ 7 июля
2015 года принято постановление № 32 «О судебной практике по делам о
легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества,
заведомо добытого преступным путем»
2
(далее - Постановление Пленума
Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о легализации
(отмывании)…»).
В документе дается подробное разъяснение относительно того, как
правильно применять на практике те или иные нормы УК РФ, и раскрываются
1
Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации: научно-практический
(постатейный) / Н.И. Ветров, М.М. Дайшутов, Г.В. Дашков и др.; под ред. С.В. Дьякова, Н.Г.
Кадникова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юриспруденция, 2013. С. 382
2
Бюллетень Верховного Суда РФ. 2015. № 9.
37
понятия, имеющие ключевое значение при квалификации противоправных
деяний, предусмотренных ст. ст. 174, 174.1 и 175 УК РФ.
Кроме того, Пленум Верховного Суда РФ сформулировал некоторые
понятия, используемые в правоприменительной практике по данной категории
дел. Так, «под денежными средствами понимаются» наличные денежные
средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, а также
безналичные и электронные денежные средства, «под иным имуществом» -
«движимое и недвижимое имущество, имущественные права, документарные и
бездокументарные ценные бумаги, а также имущество, полученное в результате
переработки имущества, приобретенного преступным путем или в результате
совершения преступления (например, объект недвижимости, построенный из
стройматериалов, приобретенных преступным путем)» (абз. 2 п. 1
Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о
легализации (отмывании)…»).
Внимание судов обращено на то, что предметом преступлений,
предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ (легализация), «являются не
только денежные средства или иное имущество, незаконное приобретение
которых является признаком конкретного состава преступления (например,
хищения, получения взятки), но и денежные средства или иное имущество,
полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное
преступление (например, за убийство по найму) либо в качестве платы за сбыт
предметов, ограниченных в гражданском обороте».
Таким образом, постановление Пленума Верховного Суда РФ 2015 г. дает
более четкое определение таких понятий, как «предмет преступления»,
«денежные средства» и «иное имущество».
2.2. Объективная сторона легализации преступных доходов
Объективная сторона данного преступления выражается в действиях,
предусмотренных совершением финансовых операций и других сделок с
денежными средствами или иным имуществом.
38
Понимание «операций» и «сделок» в уголовно-правовой литературе
предлагается порой весьма различное, вплоть до противоположного. Отсюда и
разнонаправленные предложения по совершенствованию законодательства и
техники конструирования состава, отражающие суть авторских воззрений на
проблему.
Так, ряд авторов указывают на «искусственность самого термина
«финансовые операции», который зачем-то был употреблен в уголовном
законе», на его откровенное заимствование из американского финансового
законодательства, слабо адаптируемого к российским уголовно-правовым
реалиями, в связи с чем предлагают термин «финансовые операции» из
диспозиций ст. 174 УК РФ и ст. 174.1 УК РФ исключить
1
.
Другие специалисты, напротив, предлагают использовать в диспозиции
статей именно обобщающий термин «финансовая операция», что «позволит
охватить и финансовую операцию, и сделку, и любую форму использования
предметов легализации в предпринимательской или иной экономической
деятельности, и любые другие действия независимо от формы и способа их
осуществления, направленные на отмывание имущества или права на него»
2
.
Наконец, третья группа опровергает взгляд на финансовые операции как
на вид сделок признает эти понятия неидентичными и считать финансовой
операцией «такую операцию, где одной из сторон является финансовое
учреждение».
3
1
См.: Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем.
Уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. СПб., 2005. С. 100; Ганихин А.А.
Легализация (отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: финансово-
экономический и уголовно-правовой анализ: автореф. дис. … канд. юрид. наук. Екатеринбург,
2003. С. 7; Филатова М.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных
средств или иного имущества, полученных преступным путем, по законодательству России и
Австрии: дис. ... канд. юрид. наук. М., 2014. С. 113.
2
Букарев В.Б. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем:
общественная опасность и вопросы квалификации: дис. ... канд. юрид. наук. М., 2006. С. 134.
3
Алешин К.П. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем как
преступление международного характера: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2004. С.
16.
39
Были высказаны и другие точки зрения. Так, П.С. Яни считает , что сделки,
при которых совершается движение денежных средств относятся к
финансовым операциям
1
.
Восприятие, толкование и применение данной уголовно-правовой нормы
осложняется различными подходами к определению данной категории в
доктрине уголовного права. Отсутствие законного определения данной
определения имеет сложности на практике, так как решающим при
квалификации действий по ст. 174 УК РФ нередко является правильное
определение понятия «финансовая операция».
При действующей нормативной основе спор относительно соотношения
терминов «финансовая операция» и «сделка» разрешен постановлением
Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о легализации
(отмывании)…», в котором дано более четкое определение таких понятий, как
«денежные средства», «иное имущество», «финансовые операции» и «сделки».
Пленум постановил, что согласно ст. 174 УК РФ финансовые операции –
это любые операции с денежными средствами (кассовые операции, перевод или
размен денежных средств, наличные и безналичные расчеты, и т.п.).
Подозрительные банковские операции, посредством которых может
совершаться легализация (ст. 4.1 Всеобщих директив по противодействию
отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергские принципы);
письмо ЦБ РФ от 15.02.2001 г. 24-Т
2
), могут иметь следующие признаки:
- движение средств по счету, не соответствующее деятельности клиента;
- операции с использованием средств свыше определенных пороговых
значений;
- использование счета в качестве транзитного/частые переводы средств по
счету.
1
Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Особенная часть / под ред. Ю.И.
Скуратова и В.М. Лебедева. М., 2002. С. 176.
2
Письмо Банка России от 15.02.2001 № 24-Т «О Вольфсбергских принципах» (вместе со
«Всеобщими директивами по противодействию отмыванию доходов в частном банковском
секторе (Вольфсбергскими принципами)» от 30.10.2000) // Вестник Банка России. 2001. № 15.
40
Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит
обязательному контролю, если эта операция по своему характеру имеет
отношение к одному из следующих видов операций (ст. 6 Закона «О
противодействии легализации»):
1) операции с денежными средствами в наличной форме:
зачисление на счет или снятие со счета юридического лица денежных
средств в наличной форме в тех случаях, когда это не обусловлено характером
его хозяйственной деятельности; покупка или продажа физическим лицом
наличной иностранной валюты; приобретение за наличный расчет физическим
лицом ценных бумаг; получение денежных средств физическим лицом по чеку
на предъявителя, выданному нерезидентом; обмен банкнот одного достоинства
на банкноты иного достоинства; внесение в уставный (складочный) капитал
организации физическим лицом денежных средств в наличной форме
1
.
Генеральная прокуратура РФ расследовала уголовные дела в отношении
директора ООО «Аллонж» И. Агафонова, директора ООО «Аквинт» К.
Воротникова, братьев Александровых, Д. Шленского, Ю. Юминова и С.
Балдыкова по ч. 4 ст. 174 УК РФ.
Они обвиняются в том, что в составе организованной группы осуществили
действия по легализации денежных средств, заведомо приобретенных другими
лицами преступным путем: подыскивали и регистрировали подставные
общественные фонды и организации, на счета которых перечислялись денежные
средства ОАО «НК «ЮКОС», обеспечивали их легализацию, обналичивание,
перевозку и последующую передачу основной части Трушину и Курцину
(другие лица - А. Курцин, И. Гончаров, М. Трушин, которым были вверены
денежные средства ОАО «НК «ЮКОС», обеспечивали перечисление средств
компании на счета организаций и фондов (ч. 4 ст. 160 «Присвоение или
растрата»))
2
;
1
Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ
2
http://newsprom.ru/news/110978366826028.shtml/ (дата обращения 20.04.17)
41
2) перевод или зачисление на счет денежных средств, получение или
предоставление кредита (займа), операции с ценными бумагами в том случае,
когда хотя бы одной из сторон является юридическое или физическое лицо,
имеющее регистрацию, место нахождения в государстве или место жительства,
которое не принимает участие в международном сотрудничестве в сфере
противодействия легализации (отмыванию) доходов, которые получены
преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон
является лицо, владеющее, зарегистрированном в указанном государстве, счетом
в банке;
3) операции по банковским счетам (вкладам):
размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением
документов, которые удостоверяют вклад (депозит) на предъявителя; открытие
в пользу третьих лиц вклада (депозита) с размещением в него денежных средств
в наличной форме; перевод на счет (вклад), открытый на анонимного владельца,
денежных средств за границу, и поступление из-за границы денежных средств со
счета (вклада), открытого на анонимного владельца; списание денежных средств
со счета (вклада) или зачисление денежных средств на счет (вклад)
юридического лица, период деятельности которого не превышает со дня его
регистрации трех месяцев, либо списание денежных средств со счета (вклада)
или зачисление денежных средств на счет (вклад) юридического лица в случае,
когда операции по данному счету (вкладу) с момента его открытия не
производились;
4) иные сделки с движимым имуществом:
помещение ценных бумаг, драгоценных камней, драгоценных металлов,
ювелирных изделий из них (и лома таких изделий) или других ценностей в
ломбард; выплата страхового возмещения физическому лицу или получение от
него страховой премии по страхованию жизни или другим видам пенсионного
обеспечения и накопительного страхования; предоставление или получение
имущества по договору финансовой аренды (лизинга); переводы денежных
средств, осуществляемые по поручению клиента некредитными организациями;
42
купля-продажа, скупка драгоценных камней и драгоценных металлов,
ювелирных изделий из них (и лома таких изделий); получение в виде платы за
участие в лотерее денежных средств, взаимном пари (тотализаторе) и других
играх, основанных на риске (в том числе в электронной форме) и выплата
денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;
предоставление юридическими лицами, которые не являются кредитными
организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) иным
юридическим лицам, а также получение этого займа.
К сделкам как признаку данных преступлений могут быть отнесены
действия, направленные на установление, изменение или прекращение
гражданских прав и обязанностей, а также на создание определенной видимости
возникновения или перехода гражданских прав и обязанностей.
При этом по смыслу закона данные сделки и финансовые операции
заведомо маскируют для виновного связь легализуемого имущества с
преступным источником его происхождения (основным преступлением) (п. 6
Постановления Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о
легализации (отмывании)).
В российском законодательстве понятие «финансовые операции» и
«другие сделки» не нашло содержательного отражения, в том числе в Законе
«О противодействии легализации». Закон содержит иной термин - «операции с
денежными средствами или иным имуществом», под которыми понимаются
«действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным
имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные
на установление, изменение или прекращение гражданских прав и
обязанностей» (ст. 3). Таким образом, термин «финансовая операция» не связан
легитимированной дефиницией.
Сопоставление текста уголовного закона России и предписаний
международных документов
1
в части описания объективной стороны
1
Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной
деятельности (Заключена в г. Страсбурге 08.11.1990) // Бюллетень международных договоров.
43
легализации преступных доходов показывает наличие здесь существенных
текстовых различий. Видимо, отталкиваясь от этого, ряд специалистов заявляет
о необходимости коренной реформы диспозиций исследуемых норм и
приведении их в соответствие с нормами международного права. В частности,
предлагается при описании деяния использовать следующие обороты:
- «умышленное придание правомерного вида или владению, или
пользованию, или распоряжению доходами, заведомо полученными преступным
путем»
1
;
- «совершение действия с доходами, полученными преступным путем»
2
;
- «сокрытие или утаивание подлинных источника, характера
происхождения, способа распоряжения, местонахождения или прав на
имущественные ценности, приобретение, владение, использование,
распоряжение, а также совершение сделок с имущественными ценностями»
3
.
Н.И. Пикуров и Ю.Е. Пудовочкин считают, что предложения подобного
рода, при всей их внешней привлекательности, мало подходят для того, чтобы
быть востребованными в законотворческой деятельности. В
правоприменительном плане они также малополезны. Новые термины, пусть и
используемые в международных документах, нуждаются в детальном
комментировании для целей отечественной практики, которое с
необходимостью будет предполагать использование терминов «сделки» и
«операции». Ведь очевидно, что «придание вида», «утаивание», «сокрытие»,
совершаемые не посредством сделок, а иными способами (например, путем
сокрытия предметов в тайниках или внешней переработки) не может причинить
2003. № 3. С. 14 – 46; Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических
средств и психотропных веществ (Заключена в г. Вене 20.12.1988) // Международное
публичное право. Сборник документов. Т. 2.- М.: БЕК, 1996. С. 71 – 82; Конвенции ООН
против транснациональной организованной преступности (Заключена в г. Нью-Йорке
15.11.2000) (с изм. от 31.05.2001) // Бюллетень международных договоров. 2005. № 2. С. 3 - 33.
1
Бодров В.А. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с легализацией
преступных доходов: автореф. … дис. … канд. юрид. наук. М., 2008. С. 8, 15.
2
Давыдов В.С. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств
или иного имущества, приобретенных преступным путем: правовое регулирование в России и
за рубежом: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. СПб., 2006. С. 9.
3
Филатова М.А. Указ. соч. С. 9.