64
доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», и
другие нормативно-правовые акты.
Нормы о легализации преступных доходов рассредоточены по различным
отраслям права: они встроены в уголовное, гражданское, административное,
финансовое, налоговое, банковское право. К настоящему времени специально
приняты или «снабжены» правовыми нормами, регулирующими общественные
отношения в сфере легализации преступных доходов, нормативные правовые
акты разной юридической силы и различной отраслевой принадлежности: 90
федеральных законов (включая кодексы); 10 указов и распоряжений
Президента Российской Федерации; 25 постановлений Правительства
Российской Федерации; более 20 приказов и иных ведомственных нормативных
правовых актов; более 50 актов с нормативными свойствами
1
.
Есть основания заключить, что в России сформирована модель правового
регулирования общественных отношений в сфере легализации преступных
доходов, существенными чертами которой являются:
– «многослойность» источников права, включение в нее актов, имеющих
различную правовую природу и отраслевую принадлежность,
взаимодействующих на основе сочетания субординации и координации. Такие
связи существуют между Федеральным законом «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ и
кодифицированными актами, а также иными федеральными законами, тем или
иным образом затрагивающими общественные отношения в сфере легализации
преступных доходов. В их числе можно упомянуть федеральные законы «О
наркотических средствах и психотропных веществах» от 8 января 1998 г. № 3-
ФЗ
2
, «О национальной платежной системе» от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ
1
и
многие другие.
1
Берг Н.А., Хуртина П.Р. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма // Молодой ученый. 2018. № 37 (223). С.
54.
2
Федеральный закон от 08.01.1998 N 3-ФЗ (ред. от 29.12.2017) «О наркотических средствах
и психотропных веществах» // «Собрание законодательства РФ», 12.01.1998, N 2, ст. 219.
65
Отражением отношений субординации является и наличие в системе
законодательства о легализации преступных доходов большого числа
подзаконных актов, детализирующих и конкретизирующих бланкетные нормы
Закона № 115-ФЗ,
— указов и распоряжений Президента Российской Федерации, актов
Правительства Российской Федерации (постановлений, распоряжений), актов
федеральных министерств и ведомств (приказы, инструкции, письма и др.),
актов Банка России, принятых в рамках или в целях его реализации;
– наличие системообразующего закона, которым является Закон № 115-
ФЗ;
– сложный механизм правореализации, основанный на множественности
взаимодействующих субъектов деятельности по легализации преступных
доходов, выполняющих различные публичные функции — регулирования,
контроля, надзора, правоохраны. В числе таких субъектов Банк России,
Федеральная налоговая служба России, Федеральная служба по надзору в сфере
связи, информационных технологий и массовых коммуникаций
(Роскомнадзор), Российская государственная пробирная палата при
Министерстве финансов Российской Федерации и др.
Противодействие отмыванию денег – это комплекс мер направленных на
пресечение незаконного обналичивания денег. Предмет противодействия
легализации (отмывания) дохода, полученного преступным способом, приобрел
уместность в связи со значительной суммой преступных инвестиций, входящих
в юридическую экономику нашей страны. Однако, тенденция увеличения доли
преступной акции в экономике срочная не только для России. Общественная
опасность этого преступления, которое неоднократно увеличивалось в
современном мире, вызывает беспокойство подавляющего большинства стран
мирового сообщества. В процессе глобализации мировой финансовой системы
1
Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 28.11.2018) «О национальной
платежной системе» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // «Собрание законодательства
РФ», 04.07.2011, N 27, ст. 3872.
66
есть вопрос потребности координации усилий самых различных государств для
противодействия к стирке преступного дохода на международном уровне
1
.
В настоящее время в России функционируют несколько финансовых
институтов, которые принимают участие в реализации процесса ПОД/ФТ. К их
главной задаче можно отнести выявление и пресечение финансовых
нелегальных схем, а также разработка мер и рекомендаций по их устранению.
Статья 8 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма», устанавливает уполномоченный орган
в качестве ключевого субъекта, компетентного осуществлять противодействие
процессу легализации незаконно добытых денег. Согласно Указу Президента
Российской Федерации от 13 июня 2012 года № 808 таким органом является
Федеральная служба по финансовому мониторингу (далее –
Росфинмониторинг)
2
.
В ходе осуществления своей деятельности Росфинмониторинг
разрабатывает различные механизмы по повышению степени осведомленности
субъектов, функционирующих на финансовом рынке, о мерах борьбы с
легализацией денежных средств и результатах осуществления данной
противозаконной деятельности. Также Росфинмониторинг организует участие
субъектов предпринимательской деятельности в создании норм корпоративного
управления, разработке норм рекомендательного характера, предназначенных
для руководителей различных юридических лиц, которые осуществляют
операции с денежными средствами.
Профилактические мероприятия часто направлены на исключение
возможных стратегий и вариантов противоправного поведения их клиентов в
ходе взаимодействия с данными организациями.
В обязанности Росфинмониторинга входит экспертное и
консультационное сопровождение материалов, которые передаются службой в
1
Феденкова, Е. А. Направления и способы легализации преступных доходов, меры по
противодействию легализации / Е. А. Феденкова // Новая наука: от идеи к результату. 2016.
№ 12-1. С. 267.
2
Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу: Указ Президента Российской
Федерации от 13 июня 2012 года № 808 (ред. от 8 марта 2016 года) // СЗ РФ. 2012. 18 июня.
№ 25. Ст. 3314.
67
иные государственные органы для начала уголовного преследования.
Росфинмониторинг оказывает помощь органам государственной власти,
занимающимся расследованием преступлений, связанных с приобретением
подозреваемыми денежных средств в крупном размере, а также участвует в
уголовном (в том числе, судебном) процессе в статусе эксперта в вопросах
противодействия отмыванию денежных средств
1
.
На основании вышеизложенного, необходимо выделить основные
функции Росфинмониторинга в рассматриваемой сфере:
- организация центральной всероссийской системы мониторинга
информации по операциям с денежными средствами, вызывающими
подозрения в их связи со сделками по отмыванию денег;
- формирование и поддержание согласованного функционирования и
методологического единства систем информации в сфере противодействия
легализации денежных средств;
- организация проверки полученных сведений с привлечением
независимых информационных источников;
- согласование и координация деятельности федеральных органов
исполнительной власти, Банка России и организаций, осуществляющих
операции с денежными средствами и иным имуществом;
- разработка и проведение профилактических мероприятий в сфере
нарушений российского законодательства, регулирующего противодействие
легализации денежных средств;
- содействие в разработке проектов международных договоров и
нормативных правовых актов Российской Федерации, предназначенных для
регулирования общественных отношений в сфере противодействия отмыванию
денежных средств;
- участие в работе межгосударственных организаций, которые
координируют деятельность международного сообщества в ходе
1
Жариков Ю.С. Предупреждение легализации (отмывания) имущества, полученного
преступным путем (к вопросу об объекте состава преступления) // Экономика и управление:
проблемы, решения. 2019. Т. 2. № 1. С. 59.
68
противодействия легализации денежных средств и другие направления
деятельности.
В.А. Гамза и И.Б. Ткачук считают, что контроль за недопущением
легализации денежных средств на стадии их размещения в учреждениях
финансовой направленности максимально скрыт для контролирующих
государственных органов
1
. Жизнеспособность каждой модели контроля за
отмыванием денежных средств зависит от ее обеспечения финансовой
прозрачности функционирования финансовых учреждений для
правоохранительных органов.
В отдельных статьях гл. III Федерального закона от 7 августа 2001 года №
115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» в качестве органа,
участвующего в противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма, определяется
Центральный банк Российской Федерации (далее – Банк России).
В рассматриваемом вопросе к его компетенции относится:
- участие в разработке и проведении государственной кредитно-денежной
политики;
- утверждение единых правил осуществления банковских операций,
отчетности для банковской системы и бухгалтерского учета;
- проведение всех видов банковских операций, требующихся для
реализации основных задач, стоящих перед Банком России;
- реализация валютного регулирования, в том числе, операции по
приобретению и сбыту зарубежной валюты, определение порядка
осуществления расчетов с другими государствами и др.
2
В рамках собственных полномочий, Банк России осуществляет
взаимодействие с различными кредитными организациями, которые
координируют организацию контроля всех финансовых операций для
выявления случаев легализации денежных средств.
1
Гамза В.А., Ткачук И.Б. Банк как субъект борьбы с легализацией (отмыванием) преступных
доходов. // Банковское дело. 2016. № 5. С. 25.
2
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 01.05.2019) «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. 15 июля. № 28. Ст. 2790.
69
Банк России предпринимает ряд мер, нацеленных на укрепление
безопасности банковской системы Российской Федерации от вмешательства
денежных средств, приобретенных преступным путем
1
. Например, некоторые
кредитные организации занимаются профилактикой на основании
рекомендаций Банка России, которые устанавливают критерии
подозрительности отдельных операций, а также утверждают правила
внутреннего контроля за кредитными организациями для противодействия
отмыванию денежных средств. На этом основании Банк России рекомендует
кредитным организациям в ходе своей деятельности основываться на
положениях данных документов в процессе открытия, ведения счетов, выдачи
кредитов, гарантий и поручительств, расчетно-кассовом обслуживании
клиентов и установления иных договорных отношений.
Для эффективного обеспечения указанной деятельности необходимо
наличие у банковских служащих мотивации применения имеющихся
возможностей для выявления фактов, которые не имеют правомерного
финансового обоснования.
Необходимо подчеркнуть, что Банк России осуществляет проверки
различных кредитных организаций, которые, в свою очередь, обязаны
отчитываться в установленном порядке. В процессе их проведения исследуются
документы и процедуры по борьбе с легализацией денежных средств, в том
числе, фиксация, хранение и предоставление в компетентный орган
информации, подлежащей контролю в обязательном порядке.
Также оценивается соответствие указанных документов нормам закона и
актам Банка России
2
.
Несмотря на применяемые меры, правонарушения, связанные с
отмыванием незаконно добытых денежных средств и имущества, добытых
преступным путем, продолжают совершаться. Исходя из чего, следует вывод о
необходимости активизации других субъектов правоотношений, а также
применения иных мер правового воздействия.
1
Левченко Е.И. К вопросу о понятии «субъект института финансового мониторинга» //
Финансовое право. 2015. № 6. С. 46.
2
Жубрин Р.В. Профилактика легализации преступных доходов // Юридическая наука и
правоохранительная практика. 2016. № 1 (35). С. 75.
70
В ходе анализа нормативного правового регулирования и доктрины по
рассматриваемому вопросу необходимо отметить, что в процессе
противодействия легализации денежных средств, полученных преступным
путем, фактически участвуют другие субъекты.
Так, ст. 10 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма» начинается со слов «Органы
государственной власти Российской Федерации, осуществляющие
деятельность, связанную с противодействием легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма…»,
что означает достаточно широкий перечень субъектов, которые, так или иначе,
занимаются борьбой и противодействием рассматриваемым преступлениям.
Однако применительно данной нормы такая деятельность должна быть
санкционирована международным нормативным правовым документом.
В частности, Министерство внутренних дел Российской Федерации
активно сотрудничает с Интерполом в рассматриваемом вопросе. В работе
специализированной международной организации, занимающейся
противодействием указанным правонарушениям (Международная группа по
разработке финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ)),
принимают участие Министерство иностранных дел, Министерство финансов
Российской Федерации, а также Федеральная служба безопасности и т.д.
1
П.А.
Литвишко считает, что, как минимум, в части обмена информацией на
международном уровне участвует и Следственный комитет Российской
Федерации
2
. Здесь же необходимо упомянуть и Прокуратуру России, которая
на основании ст. 2 и 8 Федерального закона от 17 января 1992 года № 2202-1 «О
1
Бондарев Е.М., Кайль А.Н., Коржов В.Ю., Захарова Н.А. Комментарий к Федеральному
закону от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (постатейный) //
СПС КонсультантПлюс. 2018.
2
Литвишко П.А. Правовые основы международного сотрудничества СКП РФ // Российский
следователь. 2015. № 20. С. 38.
71
прокуратуре Российской Федерации» и вовсе координирует международную
деятельность государства по борьбе с преступностью
1
.
Большинство упомянутых субъектов и тех, кто еще может появиться в
процессе противодействия легализации преступных доходов, участвуют в
административно-правовых отношениях, изначально имея дело с
административными правонарушениями
2
, предусмотренными ст. 15.27 Кодекса
Российской Федерации об административных правонарушениях (далее КоАП
РФ) от 30 декабря 2001 года № 195-ФЗ
3
. Однако при расследовании
преступлений, предусмотренных уголовным законодательством все
перечисленные субъекты, также принимают участие в осуществлении
оперативно-розыскной и следственной деятельности, в процессе осуществления
правосудия и т.д. Вместе с тем функционируют специализированные субъекты,
которые не просто противодействуют самой процедуре легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма, а борются с преступлениями, совершаемыми в данной сфере.
В этой связи особое место в системе противодействия легализации
преступных доходов занимают органы внутренних дел. Это объясняется тем,
что они обладают особыми полномочиями. Анализируемое нами деяние
является преступлением, предусмотренным УК РФ. Следовательно,
аналитическая работа является только частью процесса противодействия
легализации преступных доходов. Основная же деятельность осуществляется
органами внутренних дел, в результате наделения их особыми полномочиями.
Естественно речь идет о том, что органы внутренних дел являются субъектами
оперативно-розыскной деятельности, а наиболее эффективная работа
осуществляется в рамках проведения оперативно-розыскных мероприятий.
1
Федеральный закон от 17.01.1992 N 2202-1 (ред. от 27.12.2018) «О прокуратуре Российской
Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.01.2019) // СЗ РФ. 1995. 20 ноября. № 47. Ст.
4472.
2
Киселев И.А., Лебедев И.А., Никитин Д.В. Правовые проблемы управления
корпоративными рисками в целях противодействия отмыванию денег и финансированию
терроризма / под общ. ред. В.И. Авдийского. М.: Юриспруденция, 2016. С. 160.
3
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N
195-ФЗ (ред. от 29.05.2019) // СЗ РФ. 2002. 7 января. № 1 (ч. 1). Ст. 1.
72
Отсюда следует, что органы внутренних дел занимают центральное место
в системе противодействия рассматриваемым преступлениям в России и
играют ключевую роль в борьбе с легализацией преступных доходов
1
.
Как уже упоминалось выше, весьма значительную роль в борьбе с
преступлениями, связанными с отмыванием незаконно полученных доходов,
играют органы Прокуратуры и Следственного комитета Российской
Федерации. Все они применяют законно установленные меры для этого.
Однако в современной юридической доктрине сформировались некоторые
предложения, которые могли бы способствовать более эффективному
осуществлению противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Д.В. Галкин предлагает констатировать легализацию (отмывание) денег,
полученных преступным путем, в случаях, когда установлен факт уплаты
налогов с этих денег или имущества, которые таким образом введены в
экономический оборот; если иные лица были действительно введены в
заблуждение относительно источника их происхождения; наличие
значительной суммы «отмываемых» денег или имущества; наличие конкретных
действий лица, которые привели к разрыву связи между «грязными» и
легальными деньгами и т.д.
2
Специализированные правоохранительные органы
должны учитывать указанные обстоятельства для объективного установления
виновных в совершении рассматриваемых преступлений. Возможно,
синтезировав данные позиции, можно сформулировать ряд полномочий
оперативно-розыскных и следственных подразделений при осуществлении
соответствующей деятельности.
Александров А.С., Александрова И.А. отмечают полноценную
сформированность предпосылок для создания единого организационно-
правового механизма привлечения к уголовной ответственности за совершение
преступлений в сфере предпринимательской и иной экономической
1
Кириленко В.С. Предупреждение легализации денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем // Евразийский юридический журнал. 2018. № 6 (121). С.
237.
2
Галкин Д.В. Расследование легализации (отмывания) преступных доходов: основные
подходы к доказыванию умысла // Российский следователь. 2017. № 14. С. 5.
73
деятельности, к которым относятся, в том числе и рассматриваемые
преступления
1
. Таким образом, буквально через несколько лет на
законодательном уровне может появиться целостный систематизированный
механизм, дающий четкое представление о том, каким образом необходимо
бороться с такого рода преступлениями. Очевидно, данная правовая
конструкция будет содержать в себе определенный перечень субъектов с
комплексом соответствующих полномочий.
Относительно последнего И.Г. Тютюнник предлагает ряд мер, которые
могут быть выражены в полномочиях правоохранительных органов:
а) выявление, отслеживание и оценка денежных средств или имущества,
добытых преступным путем;
б) блокирование (замораживание) или арест, в целях предотвращения
операций, связанных с передачей или распоряжением такими деньгами или
имуществом;
в) принятие мер с целью предотвращения или нейтрализации действий,
которые подрывают способность государства блокировать (замораживать) или
арестовывать незаконно полученные деньги или имущество и др.
2
Таким образом сложившаяся экономическая ситуация должна
подтолкнуть государство на более решительные меры относительно
сбережения бюджетных средств, но не только за счет правопослушных
субъектов, а также путем усиления мер против преступников, которые, в свою
очередь, наносят вред не только государству, но и гражданам. В результате
выиграют все, кто честно участвует в экономических отношениях на
территории государства.
Чтобы борьба с отмывкой денег в стране была высокоэффективна важно,
чтобы между собой взаимодействовали такие органы власти:
- Законодательная.
- Исполнительная власть и Министерства.
1
Александров А.С., Александрова И.А. Особый (частно-публичный) организационно-
правовой механизм применения уголовного закона в сфере предпринимательской и иной
экономической деятельности // Журнал российского права. 2018. № 2. С. 93.
2
Тютюнник И.Г. Правовые аспекты противодействия легализации денежных средств,
приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2013. № 22. С. 21.