64
технологий - платежных карт, переводов посредством Международной
межбанковской электронной системы платежей SWIFT, вкладов или снятий
со счетов, покупки различных видов денежных инструментов (дорожных,
банковских чеков, платежных поручений) и т.д.
Перечисленные способы легализации преступных доходов не
представляют собой исчерпывающий перечень, а имеют лишь
ориентирующее значение. Иными словами, зная способ совершения
преступления, можно быстро раскрыть преступные схемы и привлечь
виновных к ответственности.
Однако самый эффективный путь профилактики отмывания
преступных доходов - четко функционирующая система противодействия
легализации преступных доходов, основанная на бескомпромиссных нормах
закона.
65
Глава 3. Некоторые проблемы борьбы с легализацией
преступных доходов в России.
3.1 Тактические приемы борьбы с легализацией преступных
доходов: теоретико-правовой аспект
Одной из основных проблем в сфере обеспечения национальной
экономической безопасности, требующей комплексного решения, стала
выработка основ государственной политики противодействия коррупции и
теневой экономике. Отмывание криминальных доходов относится к наиболее
латентным преступным посягательствам, выявление которых является
сложной задачей и требует слаженного взаимодействия правоохранительных
и контролирующих органов.
В настоящее время деятельность, направленная на реализацию
уголовной ответственности за совершение преступлений, предусмотренных
ст. 174 и 174.1 УК, выступает стержневым элементом усилий государства в
сфере борьбы с отмыванием преступных доходов.
Вместе с тем оперативно-розыскные мероприятия по выявлению,
предупреждению и пресечению отмывания преступных доходов не следует
рассматривать исключительно как предшествующие и подчиненные
уголовно-процессуальной деятельности. В современных правовых и
социальных условиях зачастую только меры оперативного характера
позволяют решить задачу пресечения преступной деятельности и
нейтрализации разрабатываемых криминальных элементов и
коррупционеров
1
.
Получение первичной информации о подозрительных операциях
позволяет выявлять преступную деятельность, в том числе организованную и
коррупционную, которая выступает источником легализуемых (отмываемых)
средств, а также лиц, причастных к ней, что обеспечивает в последующем
1
Киселев И.А., Леханова Е.С. Расследование отмывания преступных доходов:
рекомендации для следователей. М.: Юриспруденция, 2016. С. 45
66
возможность пресечения преступной деятельности криминальных структур и
коррупционеров, конфискации преступных доходов.
Специфика отмывания преступных доходов позволяет выделить три
категории объектов, с позиций которых органы правопорядка могут
целенаправленно решать задачу выявления фактов и признаков данной
противоправной деятельности:
1. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами
или иным имуществом, несущие повышенный риск использования их в
качестве инструмента для проведения операций по отмыванию преступных
доходов (перечень таких организаций определен ст. 5 Федерального закона
от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ).
Использование оперативных позиций в указанных организациях
позволяет добывать данные:
а) о признаках осуществления преступной деятельности по
отмыванию преступных доходов, подозрительных операциях (критерии
выявления и определения указанных признаков содержатся в Рекомендациях,
утвержденных Приказом Росфинмониторинга от 8 мая 2009 г. N 103
1
);
б) о клиентах учреждений, подозреваемых в осуществлении операций
по отмыванию преступных доходов (установочные данные, банковские
счета; характер их коммерческой деятельности; информация о партнерах и
т.д.);
в) о сотрудниках организаций, допускающих нарушения требований,
направленных на противодействие отмыванию преступных доходов, а также
имеющих контакты с представителями криминальной среды;
г) о движении активов, в частности средств по счетам,
принадлежащим установленным членам криминальных структур,
1
Приказ Росфинмониторинга от 08.05.2009 N 103 (ред. от 09.01.2014) "Об утверждении
Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных
сделок"//СПС КонсультантПлюс
67
коррупционерам и подконтрольным им организациям и лицам (например, по
выпискам из реестров держателей ценных бумаг);
д) о фактах расходования денежных средств по фиктивным
основаниям, заключения фиктивных договоров, совершения экономически
необоснованных операций, в том числе за рубежом
1
.
В структурах, осуществляющих операции по регистрации сделок с
имуществом и прав на него (регистрационные палаты, бюро технической
инвентаризации, государственные инспекции безопасности дорожного
движения, нотариальные конторы), выявление фактов и признаков
отмывания направлено на добывание информации о произведенных сделках
с движимым и недвижимым имуществом, регистрации прав на него
установленными членами криминальных структур, коррумпированными
представителями органов власти, их родственниками.
2. Государственные надзорные, контрольные и правоохранительные
органы, которые обладают полномочиями по выявлению в процессе
осуществления своих функций признаков отмывания преступных доходов,
лиц, причастных к нему, а также нарушений законодательства в сфере
ПОД/ФТ
2
.
Оперативные позиции в государственных учреждениях позволяют
добывать сведения:
а) о подозрительных операциях с денежными средствами или иным
имуществом в организациях, уполномоченных на их осуществление, а также
о субъектах этих операций;
1
Киселев И.А., Леханова Е.С. Расследование отмывания преступных доходов:
рекомендации для следователей. М.: Юриспруденция, 2016. С. 56
2
Бондарев Е.М., Кайль А.Н., Коржов В.Ю., Захарова Н.А. Комментарий к Федеральному
закону от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (постатейный) //
СПС КонсультантПлюс. 2016.
68
б) об организациях и их сотрудниках, осуществляющих операции с
денежными средствами или иным имуществом, допускающих нарушения
предписаний, направленных на противодействие отмыванию доходов,
полученных преступным путем;
в) о фактах нарушения организациями установленных правил
осуществления финансовых операций (проведение таковых без наличия
соответствующих лицензий и разрешений; с нарушениями правил проверки
обоснованности платежей; с нарушениями правил учета и отчетности по
операциям);
г) об организациях кредитно-финансовой сферы и их учредителях,
аккумулирующих средства организаций с повышенным риском, а также
основными клиентами которых являются лица, зарегистрированные в
офшорных зонах или регионах, в которых распространено производство
наркотических средств;
д) о наличии у подконтрольных преступным сообществам
предприятий дочерних организаций, зарегистрированных за рубежом;
е) о выявленных фирмах-однодневках, их бенефициарных владельцах
(выгодоприобретателях).
При организации работы в государственных органах следует
учитывать, что в ряде случаев их сотрудники содействуют, а иногда и сами
выступают в качестве субъектов противоправной деятельности
1
. Таким
образом, одним из направлений оперативного поиска в данной среде является
выявление таких лиц.
На основании полученной информации осуществляется оперативная
проверка лиц на предмет их причастности к криминальным структурам или
экстремистским организациям. В этих целях используются оперативные
учеты и информационные массивы органов государственной власти,
1
Маматов М.В., Кремнева Е.В. Расширение процессуальных полномочий прокуроров по
противодействию незаконным финансовым операциям // Законность. 2017. N 12. С. 14
69
международных полицейских структур, иные возможности органов
правопорядка. При использовании возможности налоговых, таможенных
органов, выявляются источники получения средств, их соответствие
характеру деятельности и т.д.
3. Преступные сообщества и их окружение, которые непосредственно
выступают в качестве собирательного субъекта противоправной
деятельности.
Организация оперативного поиска в криминальной среде - одно из
наиболее эффективных направлений деятельности по выявлению фактов и
признаков отмывания преступных доходов. С этих позиций, учитывая, что в
качестве субъектов отмывания преступных доходов выступают лидеры
преступного мира, коррумпированные должностные лица и их связи, следует
добывать сведения:
а) о планах проведения криминальными структурами и
коррупционерами операций по отмыванию преступных доходов, способах,
механизмах, методах их осуществления, используемых для этого
организациях и лицах, источниках отмываемых средств;
б) о контролируемых криминальными структурами и
коррупционерами банковских учреждениях, страховых и инвестиционных
компаниях, нотариальных конторах, обеспечивающих операции по
отмыванию;
в) о подконтрольных преступным сообществам и коррупционерам
коммерческих и некоммерческих организациях, в том числе предприятиях
сфер строительства, розничной торговли, игорного бизнеса, туризма,
организации досуга и их учредителях;
г) о кредитных учреждениях и организациях финансового рынка, на
счетах в которых размещены денежные средства (банковские счета) и иные
активы (инвестиционные счета) указанных организаций, а также членов
криминальных структур и коррумпированных должностных лиц;
70
д) об организациях, причастных прямо или косвенно к
финансированию преступных и экстремистских сообществ;
е) о наличии в организациях, осуществляющих операции с денежными
средствами или иным имуществом, представителей криминальных структур,
о руководителях организаций, поддерживающих контакты с
представителями уголовного мира;
ж) об устремлениях криминальных структур к учреждениям кредитно-
финансовой системы, а также крупным промышленным предприятиям
(скупка акций; продвижение своих представителей в структуры управления;
попытки втягивания сотрудников организаций в преступную деятельность) в
целях доступа к бюджетным средствам и использования их в своих
интересах;
з) о приобретении членами преступных сообществ, коррупционерами,
их родственниками объектов недвижимости, транспортных средств,
ювелирных изделий, предметов искусства и т.д.
Выявление фактов и признаков отмывания преступных доходов
позволяет решать задачи по предупреждению и пресечению с
использованием имеющихся оперативных возможностей противоправной
деятельности криминальных структур и коррупционеров, созданию
необходимых условий для локализации ущерба на этапе, предшествующем
принятию официальных правоприменительных мер.
Задача предупреждения заключается в предотвращении проведения
противоправной деятельности либо максимальном затруднении и
ограничении возможностей по ее осуществлению. На практике она
реализуется посредством воздействия гласными и оперативными методами
на руководителей и сотрудников организаций, осуществляющих операции с
денежными средствами или иным имуществом, представителей
государственных органов, регулирующих и контролирующих их
деятельность, а также представителей криминальных структур,
71
непосредственно вовлеченных в деятельность по отмыванию преступных
доходов
1
. К числу гласных методов предупреждения противоправной
деятельности по отмыванию преступных доходов можно отнести:
а) информирование органов власти о выявленных факторах и
условиях, способствующих осуществлению противоправной деятельности;
б) информирование руководителей организаций, осуществляющих
операции с денежными средствами или иным имуществом, о новых формах и
способах противоправной деятельности по отмыванию преступных доходов,
оказание содействия в разработке программ внутреннего контроля и
развитии методологии противодействия отмыванию;
в) внесение представлений об устранении причин и условий,
способствующих преступной деятельности, инициирование процедур
приостановления действия и отзыва лицензий на ведение соответствующих
видов деятельности, в том числе работ, связанных с государственной тайной;
г) вынесение официальных предупреждений о недопустимости
противоправного поведения;
д) распространение через средства массовой информации,
возможности Банка России, Росфинмониторинга, Федеральной службы по
финансовым рынкам, Росстрахнадзора и т.д. данных об организациях и
лицах, причастных к криминальным структурам, отмыванию преступных
доходов, деловые отношения с которыми могут привести к втягиванию
законопослушных субъектов в противоправную деятельность.
Оперативные методы предупреждения подробно описаны в
специальной литературе и ведомственных нормативных правовых актах.
1
Ясинский И.В. Вопросы имплементации международных стандартов в российское
законодательство в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Публично-правовые
исследования. Ежегодник Центра публично-правовых исследований. Том 1. М.: Центр
публично-правовых исследований, 2018. С. 462
72
Задача пресечения заключается в изобличении лиц, причастных к
отмыванию преступных доходов, прекращении осуществления ими
преступной деятельности. Открытые меры пресечения реализуются путем
применения уголовно-правовых, административных и иных мер к лицам,
вовлеченным в преступную деятельность. Их применение зависит от
результатов оперативного документирования преступной деятельности
разрабатываемых лиц на предшествующем возбуждению уголовного дела
этапе. Они позволяют решить проблему доказывания субъективной стороны
составов отмывания преступных доходов, в частности наличия умысла и
специальной цели.
Подготовка к проведению операций по отмыванию преступных
доходов предполагает ведение переговоров об условиях, способах
отмывания, открытие счетов в кредитных учреждениях, консультирование и
т.д. На этом этапе с помощью оперативно-технических мероприятий можно
получить и закрепить основу будущих доказательств преступной
деятельности
1
.
В качестве предмета оперативного документирования следует
рассматривать данные: об основном преступлении, ставшем источником
криминальных доходов, и обстоятельствах их отмывания (время, место,
способ и т.д.); о причастности разрабатываемых лиц к подготовке и
совершению конкретных преступных деяний; об иных лицах, причастных к
преступной деятельности; о местонахождении приобретенных преступным
путем средствах и других обстоятельствах, имеющих значение для
расследования уголовного дела
2
.
1
Прошунин М.М., Татчук М.А. Финансовый мониторинг (противодействие легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма):
учебник. Калининград: Изд-во БФУ им. И. Канта, 2018.
2
Киселев И.А., Леханова Е.С. Расследование отмывания преступных доходов:
рекомендации для следователей. М.: Юриспруденция, 2016
73
Кроме этого, при оперативном документировании отмывания
преступных доходов значение имеет: установление лиц, которые могут быть
свидетелями по уголовному делу, фиксация их показаний; выявление
предметов и документов, имеющих признаки доказательств преступной
деятельности, обеспечение их сохранности до возбуждения уголовного дела
и последующего приобщения их к делу в установленном порядке.
Своевременные же реализация оперативных материалов и
возбуждение уголовного дела обеспечивают возможность конфискации
преступных доходов и закрепления доказательств преступной деятельности.
Работу в рамках уголовного дела следует направить на формирование
и закрепление доказательств противоправной деятельности разрабатываемых
лиц, одним из основных источников которых выступают финансовые
документы, содержащие данные, на основе которых формируются
доказательства отмывания преступных доходов (в отношении которых
необходимо своевременно осуществить выемки)
1
.
В данном случае имеются в виду прежде всего документы,
отражающие и характеризующие операции по клиентским счетам в банках,
финансовой отчетности, заключенных импортно-экспортных контрактах,
паспорта сделок, досье, сформированных в уполномоченных банках по
конкретной экспортно-импортной операции, учетные карточки таможенно-
банковского контроля и т.д. На их основе устанавливается несоответствие
характера коммерческой деятельности извлекаемым доходам (при
смешивании легальных доходов с криминальными); имитация коммерческой
деятельности при наличии реальных доходов организации (заключение
фиктивных контрактов); несоответствие полученных и перечисленных по
1
Ануфриева Е.А., Куценко М.В. Проблемы проведения тактической операции
"задержание с поличным" по делам о коррупционных преступлениях // Российский
следователь. 2018. N 23. С. 10