41
Таблица 3
Анализ показателей рентабельности ООО «ПромСтрой» за 2014-
2016 год
№
Показатели
2014
2015
2016
Изменение
2015 к
2014 (+,-)
Изменение
2016 к
2015 (+,-)
1.
Выручка (нетто) от
продажи товаров
продукции, работ,
услуг, тыс. руб.
1921635
164451
2179938
-1757184
2016487
2.
Себестоимость
проданных товаров,
работ, услуг, тыс. руб.
1269225
1826475
2001504
557250
175029
3.
Прибыль от продажи
продукции,
тыс. руб.
652410
(18220)
178434
-670630
196654
4.
Прибыли до
налогообложения,
тысяч рублей
555660
(306036)
33304
-861696
339340
5.
Чистая прибыль, тыс.
руб.
463960
(311672)
(25455)
-775632
286217
6.
Рентабельность
расходов (Рз), %
33,95
-11,07
8,18
-45,03
19,26
7.
Рентабельность продаж
по
налогооблагаемой
прибыли (Рн), %
28,91
-186,09
1,52
-215,01
187,6
8.
Рентабельность
реализаций по
прибыли от продажи
(Рпр), %
33,95
-11,07
8,18
-45,03
19,26
9.
Рентабельность продаж
по чистой прибыли
(Рч), %
24,14
-189,52
-1,16
-213,66
188,35
По осуществленным вычислениям оценки рентабельности
сформулированы нижеследующие выводы.
Общей динамикой главных показателей рентабельности отражается
негативная тенденция общей деятельности ООО «ПромСтрой». Показатели
рентабельности расходов понизились в 2015 г. в отношении 2014 года на
45,03 пункта, а в 2016 г. в отношении 2015 года отмечается существенное
улучшение этого показателя на 19,26 пункта. На конец 2016 г. показатель
рентабельности затрат равен 8,18, т.е. организация получала 8,18 копеек
прибыли с 1 руб. расходов.
42
Рентабельность продаж по налогооблагаемой прибыли в 2015 г.
понижается в отношении 2014 года на 215,01 пункта, в 2016 г. в отношении
2015 повышается на 186,7 пункта.
Рентабельность продаж по прибыли от продаж в 2015 г. в отношении
2014 года понижается на 45,03 пункта, что есть отрицательный момент в
общем планировании финансовой деятельности ООО «ПромСтрой». Однако
в 2016 г. в отношении 2015 этот пункт обладает значительным улучшением
на 19,26 пунктов.
Рентабельность продаж по чистой прибыли в 2015 г. в отношении 2014
года понижается на 0,46 пункта, в 2016 г. по сравнению с 2015 г. понижается
на 0,04 пункта.
2.2 Анализ человеческого капитала и системы управления персоналом
ООО «ПромСтрой»
Специалистов ООО «ПромСтрой» можно разделить на три основные
группы в зависимости от результатов их труда:
1) функциональные специалисты управления, результатом
деятельности которых является управленческая информация (финансовый
директор, менеджеры и др.);
2) специалисты – специалисты отдела кадров, юрист;
3) служащие – операторы ПК, секретарь и др.
4) рабочие.
Данные, которые характеризуют изменение численности персонала
ООО «ПромСтрой» представлены в таблице 4.
43
Таблица 4
Анализ изменения численности персонала ООО «ПромСтрой» в
2013-2016 гг.
Численность, человек
Темп роста, %
2013
2014
2015
2016
2014 к
2013
2015 к
2014
2016 к
2015
2016 к
2013
Среднесписочная
численность
сотрудников.
410
400
390
390
97,6
97,5
100
95,1
В том числе:
управленческие
сотрудники
100
90
80
80
90,0
88,9
100
80,0
специалисты
190
190
180
180
100,0
94,7
100
94,7
рабочие
120
120
130
130
100,0
108,3
100
108,3
Численность персонала ООО «ПромСтрой» в 2013-2016 гг. сократилась
с 410 до 390 человек. При этом численность специалистов снизилась на 10
человек, численность рабочих увеличилась на 10 человек. Это связано с
оптимизацией расходов на управленческий аппарат.
Таким образом, среднесписочная численность работников за
рассматриваемый период снизалась на 4,9%.
Изменение количества сотрудников произошло из-за сокращения
управленческого персонала на 20 человек, специалистов – на 10 человек, и
увеличения обслуживающего персонала на 10 чел., тогда как численность
персонала ООО «ПромСтрой» в 2016 г. по сравнению с 2015 г. не
изменилась.
Проведем качественный анализ состава персонала по возрасту (табл.5
5).
44
Таблица 5
Анализ персонала ООО «ПромСтрой»по возрасту в 2013-2015 гг.
(чел)
Персонал
2013
2014
2015
2016
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
%
Сотрудники, в
возрасте менее 25 лет
106
25,9
105
26,31
105
26,96
105
26,96
Сотрудники, в
возрасте от 25 до 35
лет
104
25,31
102
25,54
100
25,68
100
25,68
Сотрудники, в
возрасте от 35 до 55
лет
97
23,54
94
23,48
92
23,52
92
23,52
Сотрудники, в
возрасте более 55 лет
104
25,25
99
24,67
93
23,84
93
23,84
Итого:
410
100
400
100
390
100
390
100
Анализ персонала ООО «ПромСтрой» по возрасту показал, что в
структуре персонала компании за 2013-2015 возросла доля молодого
персонала (в возрасте до 35 лет), в то время как количество сотрудников в
возрасте более 55 лет, сократилось. А в 2016 г. по сравнению с 2015 г.
возрастная структура персонала компании не изменилась.
Анализ показал, что возрастная структура сотрудников предприятия
достаточно равномерна.
Качественный анализ состава персонала по уровню образования
представлен в таблице 6.
Таблица 6
Анализ персонала ООО «ПромСтрой»по уровню образования в
2013-2015 гг.
Персонал
2013
2014
2015
2016
Чел.
%
Чел.
%
Чел
%
Чел.
%
имеющие среднееобразование
158
38,54
131
32,75
102
34
102
26,15
обладающие средним
профессиональным
образованием
174
42,44
186
46,5
194
64,67
194
49,74
обладающие высшим
профессиональным
образованием
61
14,88
62
15,5
68
22,67
68
17,44
обладающие двумя высшими
образованиями
18
4,14
21
5,25
25
8,33
25
6,67
Итого
410
100
400
390
100
390
100
45
За исследуемый период доля сотрудников, имеющих среднее
образование, снизилась с 38,54 % до 26,15 %. Доля сотрудников имеющих
высшее образование выросла с 14,88 % в 2013 г. до 17,44 % в 2016 г. Большая
часть персонала имеет среднее и общее профессиональное образование.
Анализ персонала ООО «ПромСтрой» по уровню образования показал,
что в структуре управленческого персонала компании за 2013-2015 гг.
существенно выросла доля сотрудников, которые имеют образование выше,
чем среднее. Доля сотрудников, которые имеют только среднее образование,
сократилась, что говорит об общем повышении квалификации персонала. В
2016 г. по сравнению с 2015 г. структура персонала компании по
образованию не изменилась.
Таким образом, проведенный анализ структуры и качественный анализ
персонала ООО «ПромСтрой» показал, что уровень квалификации персонала
в целом достаточен для того, чтобы достигать целей организации.
Анализ движения персонала ООО «ПромСтрой» представлен в табл. 7.
Таблица 7
Анализ показателей движения персонала ООО «ПромСтрой» за
2013-2016 гг.
Наименование
показателя
2013
2014
2015
2016
Отклонение
2014
от
2013
2015 от
2014
2016 от
2015
2016 от
2013
Среднесписочная
численность
персонала, чел.
410
400
390
390
-10
-10
0
-20
Принято на работу,
чел.
10
0
10
10
-10
10
0
0
Уволены по
собственной
инициативе, человек
20
10
20
10
-10
10
-10
-10
Уволены за
нарушение трудовой
дисциплины, человек
0
0
0
0
0
0
0
0
Численность
проработавших весь
год, человек
390
390
360
380
0
-30
20
-10
Коэффициент
оборота по приему
рабочих, %
2,44
0,00
2,56
2,56
-2,44
2,56
0
0,13
46
Коэффициент
оборота по выбытию,
%
4,88
2,50
5,13
2,56
-2,38
2,63
2,57
-2,32
Коэффициент
текучести кадров, %
4,88
2,50
5,13
2,56
-2,38
2,63
2,57
-2,32
Коэффициент
постоянства состава
персонала
предприятия, %
95,12
97,50
92,31
97,43
2,38
-5,19
5,12
2,32
По данным анализа видно, что в 2016 году увеличилось число
принятых на работу и уволившихся сотрудников. Во все периоды равно нулю
число уволенных за прогулы.
В 2016 г. произошло увеличение коэффициента постоянства состава
персонала, что также является положительным экономическим фактом.
Коэффициент оборота по приему изменился незначительно, вырос с
2,44 в 2013 г. до 2,56 в 2016 г. Коэффициент оборота по выбытию снизился с
4,88 в 2013 г. до 2,56 в 2016 г. Это говорит о том, что доля сотрудников,
подвергшихся увольнению, снизилась. Коэффициент текучести кадров на
2016 год составляет 2,56. Это свидительствует о низкой текучести персонала.
Коэффициент постоянства и лояльности персонала достаточно высок,
что положительно влияет на конкурентоспособность ООО «ПромСтрой».
Таким образом, проведенный анализ динамики персонала ООО
«ПромСтрой» показал, что персонал организации достаточно
квалифицирован, текучесть кадров низкая.
Персонал достаточно хорошо подготовлен, это положительно
сказывается на конкурентоспособности организации.
Как один из факторов, оказывающий плодотворное влияние на
развитие предприятия, выступает сформированная в коллективе атмосфера и
благоприятные условия для работы.
ООО «ПромСтрой» создана и действует профсоюзная организация,
членами которой являются 96% рабочих и служащих. В каждом из
производственных подразделений предприятия существует своя профгруппа.
Координирует их действия профсоюзный комитет. Профком защищает
47
социально-экономические права и интересы работников, контролирует
соблюдение законодательства о труде, следит за исполнением положения об
охране труда и сохранению здоровья трудящихся, рассматривает заявления
на оказание материальной помощи.
Между администрацией и профсоюзной организацией заключен
коллективный договор, который определяет, не только права и обязанности
сторон, но и предоставляет дополнительные льготы и гарантии работникам.
Таким образом, можно охарактеризовать всю систему управления
персоналом ООО «ПромСтрой».
В таблице 8 представлен анализ системы управления персоналом ООО
«ПромСтрой».
Таблица 8
Анализ системы управления персоналом ООО «ПромСтрой»
Элемент стимулирования
2014
2015
2016
1
2
3
4
Общие условия труда
- гарантии согласно ТК РФ (больничный, отпуск 28
дней через 6 мес., пособия, фонды) всем работникам
- безопасность, охрана труда и здоровья (медицинский
кабинет, прикрепление к больнице)
- организация питания, создание условий для отдыха
- поздравления и подарки от предприятия
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
Имидж, культура организации
- миссия, система общих для организации и работников
ценностных ориентации
- корпоративные мероприятия, праздники
+
-
+
-
+
-
Информирование сотрудников
- регулярное информирование работников о делах,
принимаемых решениях в фирме, об их возможностях
и правах
- доступность общих положений и инструкций
-
+
-
+
-
+
Системы стимулирования и материальные поощрения,
доплаты, компенсации, нематериальные поощрения:
звания и т.п.
+
+
+
Оценка труда сотрудников, аттестация и учет
полученных итогов при управлении карьерой
работников
+
+
+
Развитие кадров: адаптация, обучение работников,
повышение квалификации
+
+
+
Организация рабочего места: расположение, и
оборудование рабочего места
+
+
+
48
Систематический контроль удовлетворенности
сотрудников собственной работой, изучение причин
текучести кадров
-
+
+
Основной целью ООО «ПромСтрой» в вопросах управления
персоналом является создание и поддержание производственно-
эффективного предприятия, предоставляющего максимального возможности
раскрытия потенциала человеческих ресурсов.
Особое внимание уделяется в ООО «ПромСтрой» подготовке
кадрового резерва руководителей старшего и среднего звеньев. Ежегодно
рассматриваются списки кадрового резерва, осуществляется оценка
последнего, проводится плановая подготовка (обучение по специальным
программам, стажировка в руководящей должности и др.).
Для мотивации у молодежи профессионального и карьерного роста
проводится ежегодная научно-техническая конференция молодежи.
Выступая на конференции, молодые специалисты создают себе хороший
ресурс для дальнейшего развития. Победители конкурса получают
возможность серьезно продвинуться по служебной лестнице, пройти
стажировку за рубежом. Победа на конференции учитывается при
начислении вознаграждения по итогам работы за год.
В ООО «ПромСтрой» применяются следующие форм повышения
квалификации руководителей и специалистов:
курсы целевого назначения;
производственно-экономические семинары;
краткосрочные занятия;
стажировка;
самообразование.
Кроме стандартных методов обучения в ООО «ПромСтрой»
практикуется ряд методов, которые выполняют аналогичную функцию.
49
Мотивация в управлении персоналом в ООО «ПромСтрой»
определяется как процесс активизации мотивов работников и создания
стимулов для их побуждения к эффективному труду.
В условиях рыночных отношений на первый план выдвигаются
показатели премирования, направленные на увеличение объемов
производства, роста прибыли, повышения качества продукции.
В целях материальной заинтересованности работников ООО
«ПромСтрой» в общих результатах повышения производительности труда,
выполнения и перевыполнения плана производства, снижения
себестоимости, улучшения качества услуг, соблюдения и укрепления
производственной и трудовой дисциплины на предприятии введено
положение о премировании. Премирование производится из результатов
работы за месяц, рассматривается вклад работника в достижение общих
результатов.
Система оплаты труда в ООО «ПромСтрой» основывается на 21-
разрядной единой тарифной сетке, принятой на предприятии. Каждому
рабочему соответственно его уровню знаний и умений устанавливается
квалификационный разряд. Квалификационный разряд повышают после
прохождения производственно-экономических курсов. Но перед тем как
пройти обучение на таких курсах работник должен проработать некоторое
время, чтобы приобрести соответствующий опыт работы. Если работник не
справляется со своими непосредственными обязанностями, направление на
такие курсы считается нецелесообразным.
Методы материальной мотивации персонала ООО «ПромСтрой»
схематично представлен на рисунке 8.
50
Оклады/тарифы;
75%
Компенсации по
ТК; 16%
Премии
(экономия,
разовые
премии); 9%
Рисунок 8. Состав материального стимулирования в
ООО «ПромСтрой»
Для того чтобы оценить эффективность системы мотивации,
применяемой на предприятии и выявить ее сильные и слабые стороны,
проведем, прежде всего, анализ расходования средств на оплату труда. Для
этого изучим структуру заработной платы на предприятии.
Структура месячной заработной платы одного работника приведена в
таблице 9.
Таблица 9
Структура заработной платы одного работника
Фонд
оплаты
труда
Наименование статьи
Структура з/п, %
тарифного,
часового,
дневного,
месячного
фондов
месячного
фонда з/п
1
2
3
4
Тарифный
фонд
1. Оплата по тарифу
89,28
52,79
2. Доплата за условия труда
5,36
3,17
3. Надбавка за напряженность
норм
5,36%
3,17
4. Итого тарифный фонд з/п
100
Часовой
фонд
Доплаты к тарифному фонду:
5. Доплата за выполнение
нормированных заданий
61,79
23,65
6. Премия за количественные и
качественные показатели
работы
15,45
5,91
7. Надбавка за
профессиональное мастерство
6,18
2,37
8. Доплата за часы,
отработанные в вечернее время
13,87
5,31
9. Доплата за часы,
2,71
1,04