43
Продолжение таблицы 7
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
БАЛАНС
ПАССИВ
81388,6
86078,0
91507,5
4689,4
5429,5
10118,9
105,8
106,3
112,4
III. КАПИТАЛ И
РЕЗЕРВЫ
65540,5
65540,5
65540,5
0,0
0,0
0,0
100,0
100,0
100,0
Уставный
капитал
(складочный
капитал,
уставный фонд,
вклады
товарищей)
654,9
654,9
654,9
0,0
0,0
0,0
100,0
100,0
100,0
Добавочный
капитал (без
переоценки)
7658,5
7658,5
10757,4
0,0
3098,9
3098,9
100,0
140,5
140,5
Резервный
капитал
7534,7
12224,1
14554,7
4689,4
2330,6
7020,0
162,2
119,1
193,2
Нераспределенна
я прибыль
(непокрытый
убыток)
830,8
721,4
773,1
-109,4
51,7
-57,7
86,8
107,2
93,1
IV.
ДОЛГОСРОЧНЫ
Е
ОБЯЗАТЕЛЬСТ
ВА
765,2
669,3
701,8
-95,9
32,5
-63,4
87,5
104,9
91,7
Заемные
средства
65,6
52,1
71,3
-13,5
19,2
5,7
79,4
136,9
108,7
Прочие
обязательства
20433,9
20914,7
19244,3
480,8
-1670,4
-1189,6
102,4
92,0
94,2
V.
КРАТКОСРОЧН
ЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТ
ВА
467,9
505,3
501,1
37,4
-4,2
33,2
108,0
99,2
107,1
Заемные
средства
19197,6
19794,1
18056,1
596,5
-1738,0
-1141,5
103,1
91,2
94,1
Кредиторская
задолженность
768,4
615,3
687,1
-153,1
71,8
-81,3
80,1
111,7
89,4
Прочие
обязательства
102653,
3
107714,
1
111524,
9
5060,8
3810,8
8871,6
104,9
103,5
108,6
БАЛАНС
86600,9
89698,4
91915,6
3097,5
2217,2
5314,7
103,6
102,5
106,1
Согласно данным таблицы 7, в целом за период 2017-2019 гг. валюта
баланса выросла на 8 871,6 тыс.руб. или на 8,6%. В целом, баланс увеличился
44
в 2018 г. на 5 060,8 тыс.руб. или на 4,9%, а в 2019 г. на 3 810,8 тыс. руб. или на
3,5% по сравнению с 2018 годом.
Также, на протяжении рассматриваемого периода произошли
следующие изменения в структуре баланса:
- внеоборотные активы показали рост на 6,1% или на 5 314,7 тыс.руб.
Это связано с ростом стоимости основных средств на балансе компании;
- оборотные активы выросли на 22,2% или на 3 556,9 тыс.руб. Это
произошло в связи с ростом дебиторской задолженности и увеличением
величины денежных средств;
- капитал и резервы увеличились на 12,4% или на 10 118,9 тыс.руб. за
счет увеличения величины резервного капитала;
- сократились долгосрочные обязательства на 6,9% или на 57,7 тыс.руб.
- краткосрочные сократились на 5,8% или на 1 189,6 тыс.руб.
На основании данных, представленных в приложениях 1 и 2, более
подробно необходимо рассмотреть основные технико-экономические
показатели деятельности ООО «Палитра¬ за период 2017-2019 гг.
Информация отображена в таблице 8.
Таблица 8
Основные технико-экономические показатели ООО «Палитра¬
Наимен
ование
показате
ля
Значение по годам,
тыс. руб.
Абс. изменение,
тыс. руб.
Темп прироста,
%
2017г.
2018г.
2019г.
2018г.
/2017г.
2019г.
/2018г.
2019г.
/2017г.
2018г
/2017
г
2019г
/2018
г
2019г
/2017
г
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Выручка
от
реализац
ии,
тыс.руб.
84255,8
92447,1
115448,7
8191,3
23001,6
31192,9
109,7
124,9
137,0
Себесто
имость
продаж,
тыс.руб.
67404,7
71554,1
89147,1
4149,4
17593,0
21742,4
106,2
124,6
132,3
45
Продолжение таблицы 8
По результатам анализа основных технико-экономических показателей
ООО «Палитра¬ в 2017-2019гг., которые представлено в таблице 8, можно
сделать выводы, что на протяжение исследуемого периода:
- выручка от реализации показала рост на 37% или на 31 192,9 тыс.руб.;
- себестоимость продаж повышалась меньшими темпами по сравнению
с выручкой от реализации – на 32,3% или на 21 742,4 тыс.руб.;
- вышеприведенные факт оказали влияние на положительную динамику
прибыли от продаж, рост которой составил 56,1% или 9 450,5 тыс.руб.
- в связи с тем, что деятельность компании была эффективной,
руководством было принято решение о повышении фонда заработной платы и
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Прибыль
(убыток)
от
продаж,
руб.
16851,1
20893,0
26301,6
4041,9
5408,6
9450,5
124,0
125,9
156,1
Фонд
оплаты
труда,
тыс.руб.
7179,8
8657,2
10721,1
1477,4
2063,9
3541,3
120,6
123,8
149,3
Среднесп
исочная
численно
сть, чел.
13,0
15,0
18
2,0
3,0
5,0
115,4
120,0
138,5
Прибыль
(убыток)
отчетного
периода
(до
налогооб
ложения)
492179,3
501085,9
526389
8906,6
25303,1
34209,7
101,8
105,0
107,0
Налог на
прибыль
98435,9
100217,2
105277,8
1781,3
5060,6
6841,9
101,8
105,0
107,0
Чистая
прибыль
393743,4
400868,7
421111,2
7125,3
20242,5
27367,8
101,8
105,0
107,0
Рентабель
ность
продаж,
%
20,0
22,6
22,8
2,6
0,2
2,8
46
расширением штата: фонд оплата труда увеличился на 49,3% или на 3 541,3
тыс.руб., а среднесписочная численность персонала повысилась на 38,5% или
на 5 чел.;
- прибыль до налогообложения увеличилась в 2 раза или на 34 209
тыс.руб. Это также связано с увеличением доходов от прочей деятельности;
- чистая прибыль увеличилась на 7,0% или на 27 367,8 тыс.руб.;
- рентабельность продаж показала рост на 2,8%.
Таким образом, приведенные расчеты показывают, что деятельность
анализируемого предприятия является успешной. При этом, необходимо
отметить, что сотрудники компании мотивированы.
Для более детального анализа также стоит рассмотреть человеческие
ресурсы компании: численность сотрудников всего и по категориям. В
таблице 9 приведены результаты анализа персонала ООО «Палитра¬ и
визуализированы на рис.3 – 6.
Таблица 9
Как показывает анализ персонала (рис.3-6), в 2019 г. преобладают сотрудники
47
мужского пола (72%), возрастной категории 26-35 лет (56%). Большая часть
сотрудников имеет высшее образование (47%) и работает больше 2 лет (56%).
Стаж работы в компании у 17% сотрудников от года до двух лет, и только 2
человек работает в организации менее 1 года. Более 4 лет работает 8
сотрудников (44%), а от 2 лет до 4 лет (28%).
Рис.3 Структура работников организации по полу в 2019 г., чел.
Рис.4 Структура работников организации по возрасту в 2019 г., чел.
13
5
0 2 4 6 8 10 12 14
Структура работников по полу
Женщины Мужчины
3
10
5
0 2 4 6 8 10 12
Структура работников по возрасту
От 35 до 55 От 26 до 35 От 18 до 25
48
Рис.5 Структура работников организации по стажу работы в 2019 г.,
чел.
Рис.6 Структура работников организации по образованию в 2019 г.,
чел.
2
3
5
8
0 2 4 6 8 10
Структура работников по стажу
работы
Более 4 лет От 2 лет до 4 лет От 1 года до 2 лет До 1 года
10
6
2
0 2 4 6 8 10 12
Структура работников по
образованию
Среднее Средне-специальное Высшее
49
Далее рассматривается движение персонала: принято, выбыло, причины
выбытия (таблица 10).
Таблица 10
Таким образом, в 2019 г. количество сотрудников увеличилась на 3 чел. или
на 20%. Это связано с увеличением объема продаж. На работу было принято
на 5 чел. или на 150% больше, чем в предшествующем периоде. Также,
количество уволенных сотрудников выросла в 2 раза или на 1 чел.
Коэффициент оборота по приему вырос на 109%., а коэффициент
оборота по увольнению показал рост на 65,7%.
Общий коэффициент оборота повысился на 94,5%.
Коэффициент текучести рабочей силы вырос на 65,7%.
Коэффициент постоянства персонала сократился на 23,6%.
Динамика коэффициентов движения персонала представлена на рис. 7.
50
Рис.7 Динамика коэффициентов движения персонала за 2018-2019 гг,
%
В целом, данная обстановка достаточно положительно отражается на
хозяйственной деятельности организации и представляет собой основу ее
последующего развития.
2.2 Анализ организации системы продвижения продукции ООО
«Палитра¬
На сегодняшний день ООО «Палитра¬ имеет в прайсе достаточно
сбалансированный товарный ассортимент, который ориентирован на
покупателей с разным бюджетом. Стоимость мебели, которая предлагается
фирмой в павильонах, ориентирована на покупателей с разным уровнем
дохода и потребностей. Благодаря этому компания способствует
удовлетворению спроса во всех категориях и для самых распространенных
целевых аудиторий.
13,3
6,7
20,0
6,7
80,0
27,8
11,1
38,9
11,1
61,1
0,0 10,0 20,0 30,0 40,0 50,0 60,0 70,0 80,0 90,0
Коэфф.оборота по приему
Коэфф.по увольнению
Общий коэфф.оборота
Коэфф.текучести рабочей силы
Коэфф.постоянства персонала
2018 2017
51
В таблице 11 представлены основные виды товаров для каждой товарной
группы.
Таблица 11
Стоимость мебели косвенно зависит от таких факторов: материл корпуса,
отделка поверхности. Более ценной является кухонная мебель, фасад которой
выполнен из натурального дерева. Значительно дешевле обойдется фасад из
древесного пластика и древесностружечных плит. Стоимость штучных
изделий определяет материл, из которого они изготовлены, а также размеры.
Так, к примеру, стоимость кроватей или шкафов достаточно высока, что
объясняется их высокой материалоемкостью, а такие элементы мебели, как:
полки, столы, тумбы имеют низкие цены.
Продаваемая ООО «Палитра¬ мебель, ориентирована на покупателей с
разным уровнем дохода: выше среднего, средним и низким. Это дает
возможность компании удовлетворить спрос всех потребителей: от населения
до каналов HORECA ( отельный бизнес , ресторанный).
52
ООО «Палитра¬, формируя свой ассортимент, нужно обязательно
принимать во внимание новые тенденции в развитии потребительского
восприятия мебели. Благодаря проведенным исследованиям, предприятие
сможет лучше ориентироваться в ситуации, которая сложилась на мебельном
рынке на сегодняшний день.
На рис. 8 отображена структура реализации товаров компанией.
Организация деятельности предприятия, на котором проходила
практика, в части формирования спроса, продвижения товара от
производителю к покупателю, на основании задач по удовлетворению
покупательского спроса и получения прибыли предприятием.
Рис.8 Структура реализации товаров предприятия
Неотъемлемой составляющей маркетинговой деятельности компании
является продвижение товара, в составе которого происходит:
-формирование политики по стимулированию объемов продаж и
механик продвижения товаров;
-анализ и планирование, управление инструментами повышения
товарного оборота компании;
Беларусь
39%
Россия
14%
Украина
12%
Казахстан
10%
Польша
8%
Литва
7%
Чехия
6%
Германия
4%