29
В - выручка от оказания банковских услуг тыс. руб.
СЧ - среднесписочная численность работников предприятия, чел.
ПТ (2020) =
=3971,42 тыс. руб./чел
ПТ (2021) =
=5776,31 тыс. руб./чел.
ПТ (2022) =
=8179,10 тыс. руб./чел.
Таблица 2.2
Относительные показатели экономической деятельности ЗАО «МТБанк»
за 2020 – 2022 годы
Показатель
Годы
Отклоне-
ние
2021
от 2020,
+ - тыс.
руб.
Отклоне-
ние
2022 от
2021,
+ - тыс.
руб.
Темп
роста,%
2021
к 2020
Темп
роста,%
2022
к 2021
2020
2021
2022
Производительность
труда, тыс.руб./чел.
3971,4
5776,3
8179,1
1804,9
2402,8
145,4
141,6
Затраты на 1 руб.
выручки, руб.
0,467
0,427
0,334
-0,040
-0,093
91,4
78,3
Чистая прибыль на
одного работника,
тыс. руб.
761,6
919,6
1545,1
158,0
625,5
120,7
168,0
Зарплата
среднегодовая одного
работника, тыс. руб.
577,5
613,2
673,3
35,7
60,2
106,2
109,8
Рентабельность
продаж, %
53,27
57,31
66,56
4,0
9,3
107,6
116,1
Фондоотдача, руб./руб.
5,31
5,27
6,07
-0,04
0,80
99,2
115,3
Коэффициент
оборачиваемости
оборотных средств,
об.
0,173
0,212
0,259
0,039
0,047
122,6
122,2
Показатель затраты на 1 руб. в данной таблице выручки был рассчитан по
следующей формуле:
Затраты на 1 руб. выручки =
,(2.2)
30
Где Затраты - затраты по оказанию услуг банка, тыс. руб.
В - выручка от оказания банковских услуг тыс. руб.
Затраты на 1 руб. выручки (2020)
= 0,467 руб.
Затраты на 1 руб. выручки (2021) =
= 0,427 руб.
Затраты на 1 руб. выручки (2022) =
= 0,334 руб.
В данной таблице показатель рентабельности продаж был рассчитан по
следующей формуле:
Р продаж =
* 100%, (2.3)
Где Р
продаж
- рентабельности продаж, %
П - прибыль от продаж услуг банка, тыс. руб.
В – выручка от оказания банковских услуг тыс. руб.
Р
продаж
(2020) =
* 100% = 53,27%
Р
продаж
(2021) =
* 100% = 57,31%
Р
продаж
(2022) =
* 100% = 66,56%
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств был рассчитан по
следующей формуле:
К
об
=
, (2.4)
Где К
об
- Коэффициент оборачиваемости оборотных средств
В - выручка от оказания банковских услуг тыс. руб.
31
С
ос
- среднегодовая стоимость оборотных средств
Коб (2020) =
= 0,173 об.
Коб (2021) =
= 0,212 об.
Коб (2022) =
= 0,259 об.
Заработная плата работников организации (в среднегодовом измерении)
в 2021 году увеличилась на 6,2 процента, в 2022 году темп её роста составил
9,8 процента к прошлому году. При этом производительность, исчисленная
по выручке, в 2021 году увеличилась на 45,4 процентов, а в 2022 году темп её
роста немного замедлился: производительность увеличилась на 41,6
процентов. Очевидно, что темпы роста производительности труда были выше
темпов рост заработной платы.
Таким образом, темпы роста производительности труда на протяжении
2021-2022 гг. существенно превышали темпы роста его оплаты. То есть,
меньшее повышение заработной платы способствует большему повышению
производительности труда, что влечет за собой экономию в части расходов на
оплату труда, а также говорит об эффективности выбранной системы
материальной мотивации труда.
Показатель рентабельности продаж имеет положительную динамику, что
обусловлено превышением темпов роста выручки от банковской деятельности
над темпами роста расходов.
Фондоотдача основных средств увеличилась в 2022 году на 15,3%, то есть
среднегодовая стоимость основных средств увеличивалась медленнее
сравнении с увеличением выручки от продаж, что говорит о высокой
эффективности их использования: вложения во внеоборотные активы в итоге
привели к значимому росту доходов. Так как в 2021 году по фондоотдаче
наблюдалась негативная динамика, то её рост в 2022 году оценивается
положительно.
32
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств за 2022 год
увеличился на 0,05 об. Для организации данный факт означал улучшение
использования оборотных средств, то есть эффективное их использование в
деятельности. Снижение оборачиваемости является сильной стороной
деятельности организации, так говорит о возникновении дополнительной
экономии в привлекаемых средствах, позволяющих обеспечить непрерывную
деятельность организации: то есть оборотных средств потребуется меньше,
чем в предыдущем периоде, а высвобожденная сумма может быть направлена
на другие цели.
Анализ экономического состояния выявил сильные стороны
деятельности организации. Сильные стороны: увеличение заработной платы,
развитие мотивации, обновление основных средств и расширение
деятельности за счет роста ассортимента, сокращение затрат (экономия), что
позволило обеспечить рост прибыли и рентабельности продаж, увеличение
эффективности использования основных средств, рост оборачиваемости, а
также экономия в части расходов на оплату труда, ведущий к росту прибыли.
Экономия в части затрат на оплату труда является позитивным моментом, так
как сообщает о высокой эффективности кадрового менеджмента организации.
2.2 Анализ кадров ЗАО «МТБанк»
Изучение кадрового состава ЗАО "МТБанк" целесообразно начать с
оценки динамики численности его персонала (таблица 2.3).
По данным таблицы 2.3 можно сделать следующие выводы о
численности персонала банка:
1) на протяжении периода исследование численность персонала
увеличилась незначительно (относительно общего количества сотрудников) и
неравномерно. Так, в 2021 году численность увеличилась на 10 человек, а в
2022 году – уже на 28 человек, что в целом составило 38 человек за 2 года;
2) отмечается, что в 2022 году темпы роста были выше, чем в 2021 году,
что связано с открытием двух отделений;
33
3) рост численности персонала на фоне роста выручки от реализации
говорит о расширении деятельности банка, о развитии банковской сети.
Таблица 2.3
Численность персонала ЗАО "МТБанк"
Показатель
Годы
Отклоне-
ние
2021
от 2020,
+ - тыс.
руб.
Отклоне-
ние
2021 от
2020,
+ - тыс.
руб.
Темп
дина-
мики
2021 г.
к 2020
г., %
Темп
дина-
мики
2022 г.
к 2021
г., %
2020
2021
2022
Численность
персонала, чел..
1624
1634
1662
10
28
100,6
101,7
Рассмотрим состав и структуру персонала ЗАО "МТБанк".
Состав персонала ЗАО "МТБанк" по категориям персонала показан в
таблице 2.4.
Таблица 2.4
Состав персонала ЗАО "МТБанк" по категориям персонала
Показатель
Количество, чел.
Удельный вес в общей
численности, %
2020
2021
2022
2020
2021
2022
Руководители
235
237
238
14,5
14,5
14,3
Специалисты
445
451
455
27,4
27,6
27,4
Сотрудники колл-
центров, операторы в
клиентском зале,
сотрудники службы
безопасности и т.п.
756
749
764
46,5
45,8
46,0
Обслуживающий
персонал
188
197
205
11,6
12,1
12,3
Итого
1624
1634
1662
100,0
100,0
100,0
Показатель удельный вес руководителей в общей численности был
рассчитан по следующей формуле:
У
р
=
*100%, (2.5)
34
Где У
р
- удельный вес в общей численности руководителей, %
КП-количество персонала, чел.
СЧ - среднесписочная численность работников предприятия, чел.
У
р
(2020) =
*100% =14,5%
У
р
(2021) =
*100% =14,5%
У
р
(2022) =
*100% =14,3%
Показатель удельный вес специалистов в общей численности был
рассчитан по следующей формуле:
У
с
=
*100%, (2.6)
Где У
с
- удельный вес в общей численности специалистов, %
КП - количество персонала, чел.
СЧ - среднесписочная численность работников предприятия, чел.
У
с
(2020) =
*100% =27,4%
У
с
(2021) =
*100% =27,6%
У
с
(2022) =
*100% =27,4%
Показатель удельный вес сотрудники колл-центров, операторы в
клиентском зале, сотрудники службы безопасности в общей численности был
рассчитан по следующей формуле:
У
ск
=
*100%, (2.7)
35
Где У
ск
- удельный вес в общей численности сотрудники колл-центров,
операторы в клиентском зале, сотрудники службы безопасности, %
КП - количество персонала, чел.
СЧ - среднесписочная численность работников предприятия, чел.
У
ск
(2020) =
*100% =46,5%
У
ск
(2021) =
*100% =45,8%
У
ск
(2022) =
*100% =46,0%
Показатель удельный вес обслуживающего персонала в общей
численности был рассчитан по следующей формуле:
У
оп
=
*100%, (2.8)
Где У
оп
- удельный вес обслуживающего персонала в общей
численности,%
КП - количество персонала, чел.
СЧ - среднесписочная численность работников предприятия, чел.
У
оп
(2020) =
*100% =11,6%
У
оп
(2021) =
*100% =12,1%
У
оп
(2022) =
*100% =12,3%
Показатель удельный вес итого в общей численности был рассчитан по
следующей формуле:
У
итого=
У
р
+У
с
+У
ск
+У
оп
, (2.9)
36
Где У
итого
- удельный вес итого в общей численности, %
У
р
- удельный вес в общей численности руководителей, %
У
с
- удельный вес в общей численности специалистов, %
У
ск
- удельный вес в общей численности сотрудники колл-центров,
операторы в клиентском зале, сотрудники службы безопасности, %
У
оп
- удельный вес обслуживающего персонала в общей
численности,%
У
итого
(2020) =14,5+27,4+46,5+11,6=100%
У
итого
(2021) =14,5+27,6+45,8+12,1=100%
У
итого
(2022) =14,3+27,4+46,0+12,3=100%
Группировка персонала по категориям проведена с учетом специфики
деятельности организации.
Положительным моментом является увеличение численности основного
персонала, к которому относятся сотрудники колл-центров, операторов
клиентского зала и т.п., что свидетельствует о расширении деятельности
банка.
Основной персонал банка:
– операторы в клиентском зале, работающие с клиентами;
– сотрудники колл-центров;
– сотрудники служб безопасности;
– консультанты и т.д.
К обсуживающему персонала относят: сотрудники службы клининга,
службы охраны, работающие в клиентской зоне и т.п.
Состав персонала ЗАО "МТБанк" по категориям показана на рисунках
2.3 -2.4.
37
Рис. 2.3 – Состав персонала ЗАО "МТБанк" в 2020 г. по категориям, %
Рис. 2.4 – Состав персонала ЗАО "МТБанк" в 2021 г. по категориям, %
Рис. 2.5 Состав персонала ЗАО "МТБанк" в 2022 гг. по категориям, %
На протяжении всего периода исследования в структуре персонала
происходили следующие изменения, которые в целом были незначительны:
1) увеличение численности основного персонала, к которому относятся
сотрудники колл-центров, операторов клиентского зала и т.п., что
свидетельствует о расширении деятельности банка;
2) увеличение численности обслуживающего персонала на 17 человек,
что обусловило увеличение удельного веса данной категории сотрудников;
3) в основном увеличение численности персонала банка произошло за
счет роста численности обслуживающего персонала.
14,5
27,4
46,6
11,6
2020 год
Руководители
Специалисты
Страховые агенты и
сотрудники колл-
центров
14,5
27,6
45,8
12,1
2021 год
Руководители
Специалисты
Страховые агенты и
сотрудники колл-
центров
14,3
27,4
46,0
12,3
2022 год
Руководители
Специалисты
Страховые агенты
и сотрудники
колл-центров
38
В ЗАО "МТБанк" сотрудники устроена как на постоянной основе, так и
временно. С постоянно работающими сотрудниками заключен трудовой
договор на неопределенный срок.
С временно устроенными сотрудниками заключен трудовой договор с
ограниченным сроком. это работники, которых приняли в организации на
место тех, кто ушел в декрет или же временно не может занимать свою
должность по другими причинам.
Информация о таких сотрудниках представлена в таблице 2.5.
Таблица 2.5
Постоянные и временные работники
Показатель
Количество, чел.
Удельный вес в общей
численности, %
2020
2021
2022
2020
2021
2022
Постоянные
1599
1603
1630
98,5
98,1
98,1
Временные
25
31
32
1,5
1,9
1,9
Итого
1624
1634
1662
100,0
100,0
100,0
Показатель удельный вес постоянных сотрудников в общей численности
был рассчитан по следующей формуле:
У
п
=
*100%, (2.10)
Где У
п
- удельный вес в общей численности постоянных сотрудников, %
КП – количество персонала, чел.
СЧ - среднесписочная численность работников предприятия, чел.
У
п
(2020) =
*100% =98,5%
У
п
(2021) =
*100% =98,1%
У
п
(2022) =
*100% =98,1%