43
историю, добросовестность и репутацию. Решение о клиенте будет принято
кредитным комитетом, который будет учитывать все перечисленные показатели.
Таблица 11
Анализ наличия факторов риска
Фактор риска
Наличие /
отсутствия
факторов риска
1
2
наличие судебных решений, вступивших в силу в
отношении привлечения лица к уголовной ответственности
в виде тюремного заключения
Нет
наличие информации об убытке или существенном
сокращении доходов или имущества, в связи с чем
ожидается, что долг будет погашен отдельным лицом
Нет
наличие документированной информации об отзыве
лицензии от кредитной организации, в которой
размещается депозит физического лица, если невозврат
этого депозита повлияет на способность отдельного
заемщика выполнять свои обязательства по кредиту
Нет
Анализ ООО «Займ-Экспресс» и методики оценки кредитоспособности
позволяет сделать следующие выводы.
Анализ методов оценки кредитоспособности показал, что ООО «Займ-
Экспресс» разработало достаточно эффективную систему управления
кредитным риском. МФО использует точечный метод для оценки
кредитоспособности физических лиц.
Однако у этой системы есть некоторые недостатки. Текущая методология
кредитного рейтинга не работает на этапах обслуживания долга, что требует
разработки мер по снижению рисков потребительского кредитования.
Также данная система не учитывает следующие риски:
1) существуют факторы, которые трудно определить количественно:
репутация заемщика, характер отношений между МФО и предприятием и т. д.;
2) на уровень платежеспособности влияет большое количество микро и
макрофакторов, хотя они не всегда учитываются и оцениваются;
3) сложность прогнозирования деятельности заемщика - поскольку
кредитный рейтинг оценивается на основании информации за предыдущий
период, а кредит выдается на будущий период, ООО «Займ -Экспресс» должно
44
анализировать и отслеживать финансовое положение заемщика до и после
выдачи кредита;
4) проблема достоверности информации.
Еще одним методом оценки кредитоспособности заемщиков в ООО
«Займ- Экспресс» является экспертный метод.
Метод экспертных оценок основан на изучении оценок, сделанных
кредитными офицерами (кредитным инспектором), и включает в себя
составление обобщающих рейтинговых показателей или расчет финансовых
коэффициентов, приписывая их определенной области кредитного риска.
Использование этого метода подразумевает тщательный анализ каждого
приложения, который проводится специально подготовленным экспертом.
Как правило, экспертная оценка основывается на следующем. Сначала
клиент заполняет заявку на получение ссуды (займа), которая проверяется
кредитным экспертом для первоначального анализа платежеспособности
клиента (отвечает ли заявитель всем требованиям ООО «Займ -Экспресс»). Далее
анкета может быть проверена на целостность потенциального заемщика. Для
этого кредитный специалист связывается с заявителем по телефону (или
встречается в офисе ООО «Займ -Экспресс»), чтобы задать уточняющие вопросы
о вопроснике, цели кредита, а также условиях его возврата. Если все условия
кредитора соблюдены, документы потенциального заемщика направляются на
согласование в службу безопасности и в юридический отдел ООО «Займ-
Экспресс». Юридическая служба анализирует представленные документы с
точки зрения правильности оформления и соответствия действующему
законодательству. Служба безопасности проверяет паспортные данные, место
жительства, место работы заемщика и информацию, указанную в анкете. При
проверке информации кредитный специалист выясняет кредитную историю
заемщика и сумму задолженности по ранее полученным кредитам, используя
единую базу данных.
Полученные результаты оценки кредитоспособности не гарантируют
возврат кредита. Некоторые заемщики с отличным уровнем регулярного дохода
45
отличаются неспособностью управлять финансами. Просроченные платежи в
этом случае появляются без объективной причины. В свою очередь,
потенциальные клиенты с низкой платежеспособностью могут зарекомендовать
себя как надежных заемщиков, своевременно возвращающих долги благодаря
неформальной занятости и надлежащему распределению доходов.
2.3. Анализ способов обеспечения возвратности кредита в ООО «Займ
Экспресс»
Из теории и практики кредитования известно, что ни один кредит не будет
выдан кредитной организацией без наличия каких-либо гарантий возврата,
дополняющих финансовую способность организации обслужить кредит.
Проанализируем динамику кредитных средств за 2015-2017 года (табл.12)
Таблица 12
Динамика кредитных ресурсов ООО «Займ-Экспресс» за 2015-2017
гг., тыс. руб.
Показатель
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Изм.,
+\-
Темп
прироста, %
Собственные средства
110562
124058
301914
191352
73,1
Прочие привлеченные
средства
96218
82174
109855
13637
14,2
Кредиты, полученные в
других банках
27654
31296
54236
26582
96,1
Итого
235710
238513
468121
232411
98,6
Как видим по таблице 2, кредитные ресурсы МФО ООО «Займ-
Экспресс» за рассматриваемый период увеличились на 232 411 тыс. руб. или на
98,6%. Собственные средства организации за этот период увеличились на
191 352 тыс. руб. или на 73%, прочие привлеченные средства – на 13 637 тыс.
руб. или на 14,2%, кредиты полученные – на 26 582 тыс. руб. или на 96,1%.
Как видим по рисунку 6, в структуре кредитных ресурсов МФО ООО
«Займ-Экспресс» за 2017 год основную долю занимают собственные средства
(64%) и прочие привлеченные средства (23%).
46
Рисунок 6. Структура кредитных ресурсов МФО ООО «Займ-
Экспресс» в период 2015-2017 гг., тыс. руб., %
Как видим по рисунку 6, в структуре кредитных ресурсов МФО ООО
«Займ-Экспресс» за 2015 год основную долю занимают собственные средства
(47%) и прочие привлеченные средства (41%). Доля полученных кредитов в
кредитных ресурсах организации за 2015 год составила 12%.
В 2016 году удельный вес собственных средств в ресурсах ООО «Займ-
Экспресс» увеличился до 52%. Одновременно с этим снизилась доля прочих
привлеченных средств. В 2016 году этот показатель составил 34%. Кредиты,
полученные в общих ресурсах компании в 2016 году, составили 13%.
За 2017 год наблюдается дальнейшее увеличение собственных средств в
составе кредитных ресурсов МФО ООО «Займ-Экспресс». На конец 2017 года
их доля составила 64%. Доля прочих привлеченных средств в 2017 году
продолжала снижаться и достигла 23%. Полученные кредиты за 2017 году
составили 12% от всех кредитных ресурсов организации.
Определим эффективность кредитной политики МФО ООО «Займ-
Экспресс».
Для того чтобы оценить эффективность кредитной деятельности МФО
ООО «Займ-Экспресс» рассчитаем некоторые коэффициенты (табл. 13).
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
2015 г. 2016 г. 2017 г.
47%
52%
64%
42%
34%
23%
12%
13%
12%
Собственные средства Прочиесредства Кредиты полученные
47
Таблица 13
Оценка эффективности кредитной политики МФО ООО «Займ-
Экспресс» за 2015-2017 гг.
Показатель
2015 г.
2016г.
2017г.
Уровень кредитной активности
1,34
1,11
0,41
Коэффициент опережения
0,74
0,68
0,81
Коэффициент «агрессивности-
осторожности» кредитной политики, %
154
156
60
Показатель соотношения кредитных
вложений к собственным средствам банка,
%
138
112
41
Уровень кредитной активности (этот показатель также называют
показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука) определяется как
отношение суммы всех осуществляемых кредитных вложений к общей сумме
активов:
Ука = КВ/А, (1)
где КВ – совокупность кредитных вложений (вся ссудная и приравненная
к ней задолженность),
А – величина активов организации (по балансу).
Этот показатель отражает в целом кредитную активность МФО, степень
специализации МФО в области кредитования. Считается, что чем выше
расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность МФО. Рекомендуемы
оптимальный уровень кредитной активности составляет 0,5-0,55
25
.
Как видим по таблице 13, за рассматриваемый период уровень кредитной
активности ООО Займ-Экспресс снизился с 1,34 в 2015 году до 0,41 в 2017 году.
Слишком высокое значение коэффициента в 2015 и 2016 годах говорит о
снижении эффективности управления активами и сниженной ликвидности
баланса организации.
Коэффициент опережения отражает общий уровень кредитной
активности. Рекомендуемое значение Коп 1. Одновременно, чем больше
единицы коэффициент опережения, тем выше кредитная активность.
25
Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценки кредитоспособности банка-заемщика. –
М.: Финансы и статистика, 2003.
48
Коп = Тр(КВ)/Тр(А) (2)
За рассматриваемый период значение данного коэффициента ООО Займ-
Экспресс меньше рекомендуемого значения, что говорит о том, что темп роста
активов банка выше темпа роста кредитной деятельности.
Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики
определяется как отношение кредитных вложений и привлеченных средств
банка:
Ка=КВ/ПС (3)
Данный показатель характеризует направленность кредитной политики.
За 2015-2016 года значение данного показателя выше нормативного, что
характеризует кредитную политику ООО Займ-Экспресс как агрессивную. В
2017 году значение коэффициента снизилось до 60%, что свидетельствует о
переходе компании к осторожной кредитной политике.
Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам
отражает степень рискованности кредитной политики и рассчитывается по
формуле:
Кск=КВ/СС*100% (4)
Оптимальное значение показателя соотношения кредитных вложений к
собственным средствам установлено на уровне более 80%. Как видим по таблице
3, в ООО Займ-Экспресс значение данного коэффициента в 2015 и 2016 годах
выше нормативного значения, что свидетельствует об агрессивной кредитной
политике. В 2017 году значение показателя снизилось до 41%, что говорит о
неэффективности управления активами организации.
Динамика выданных возвращенных займов в ООО «Займ-Экспресс»
представлена в табл. 14.
Таблица 14
Динамика выданных и возвращенных займов в ООО «Займ-
Экспресс» в период 2015-2017 гг., тыс. руб.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменения
2016 г. к 2015
г., %
Изменения
2017 г. к 2016
г., %
Выданные
займы
17701
14785
12489
83,5
84,5
49
Возвращенные
займы
23318
20149
14970
86,4
74,3
Анализируя таблицу 14, можно сделать вывод, что, начиная с 2015 года,
объем средств, выданных для кредитов физическим лицам в ООО «Кредит-
Экспресс», падает в среднем на 16%. Возврат по кредитам также имеет
отрицательную динамику в отношении суммы выплаченных средств, однако
сумма возврата всегда превышает выплаченные суммы.
Далее мы анализируем общее количество отказов в кредитах. Этот анализ в
целом поможет определить степень оценки заемщиков при предоставлении кредитов.
Проанализируем общее количество ссуд (рис. 7).
Рисунок 7. Соотношение поступивших заявок и отказов в
получении микрозайма за 2015-2017 года, в ед.
Количество отказов в выдаче кредитов в 2016 году сократилось на 31%
по сравнению с 2015 годом. Это снижение связано с тем, что уровень
обслуживания финансовых консультантов Компании и их профессионализм
повысились, что позволило заемщикам сформировать качественный пакет
документов для заявки на микрозаймы. Также выдаваемые суммы стали меньше.
Согласно рис. 7, по сравнению с 2016 г. в 2017 г. количество заёмщиков,
обратившихся в ООО «Займ-Экспресс» для получения микрокредитов,
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
2015 г. 2016 г. 2017 г.
141
367
325
68
63
85
заявки, всего отказы
50
сократилось на 11% (325 заявок в 2017 г. против 367 заявок в 2016 г.).
Количество отказов в 2017 году составило 26% от общего количества
принятых заявок против 17% в 2016 году.
Причины отказа в большинстве случаев связаны с предоставлением
заявителем недостоверных данных (документов) в соответствии с заключением
службы безопасности.
Оцените динамику качества кредитов в МФО ООО «Займ-Экспресс» за
период с 2015 по 2017 год.
Таблица 15
Динамика структуры ссуд, разбитых по категориям качества в
МФО ООО «Займ-Экспресс» за 2015-2017 гг.
Ссуды
2015 г.
2016 г.
2017 г.
в % от
общего
объема
выданн
ых ссуд
Динамика,
п.п.
в % от
общего
объема
выданн
ых ссуд
Динамика,
п.п.
в % от
общего
объема
выданн
ых ссуд
Стандартные (риск потерь
0%)
51,3
-1,9
42,5
-
8,8
42,8
Нестандартные (риск
потерь 1-20%)
35,2
-0,6
38,0
2,8
37,5
Сомнительные (риск потерь
21-50%)
9,9
1,1
9,8
-
0,1
9,8
Проблемные (риск потерь
51-100%)
1,8
0,8
3,5
1,7
3,6
Безнадежные (риск потерь
100%)
1,8
0,6
6,2
4,4
6,4
По данным таблицы 15, ежегодно увеличивается доля рискованных
кредитов в их общем объеме. Так, за 2016 год стоимость стандартных кредитов
снизилась на 1,9 процентных пункта, стоимость нестандартных кредитов
снизилась на 0,6 процентных пункта, а стоимость сомнительных, проблемных и
безнадежных кредитов увеличилась на 1,1 процентных пункта, 0,8 п.п. 0,6
процентных пункта соответственно. Спустя чуть более года ситуация с
выпущенными судами стала более проблемной: на 2015–2017 годы. доля
проблемных и безнадежных кредитов увеличилась с 1,8% до 3,6% и с 1,8% до
6,4% соответственно, что является крайне неблагоприятным явлением,
51
характеризующим значительные проблемы не только МФО, но и реального
сектора экономики.
Также представляется необходимым проанализировать соотношение
сумм обеспечения, предоставленных клиентами, и сумм, выданных для этого
обеспечения по кредитам для клиентов-заемщиков (Таблица 16). Этот
коэффициент называется коэффициентом покрытия.
Таблица 16
Динамика соотношения сумм кредитов и сумм залогового
обеспечения в МФО ООО «Займ-Экспресс» за 2015-2017 гг.
Заемщик
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Сумма займов,
тыс. руб.
Сумма
обеспечения,
тыс. руб.
Степень
обеспеченности
займов, %
Сумма займов,
тыс. руб.
Сумма
обеспечения,
тыс. руб.
Степень
обеспеченности
займов, %
Сумма займов,
тыс. руб.
Сумма
обеспечения,
тыс. руб.
Степень
обеспеченности
займов, %
Физ.
лица
17701
5116
28,9
14785
4465
30,2
12489
4971
39,8
Сумма займов, выданных МФО ООО «Займ-Экспресс» физическим
лицам, снизилась с 17701 тыс. руб. в 2015 году до 12489 тыс. руб. в 2017 году.
При этом степень обеспеченности выросла с 28,9% до 39,8%.
Займы физическим лицам традиционно являются менее обеспеченными,
поскольку как правило сумма займа для физических лиц меньше чем для
юридических. Коэффициент покрытия данного вида займа в 2015 году составил
28,9%, в 2016 году – 30,2%, в 2017 году – 39,8%.
Проанализируем распределение портфеля микрозаймов МФО ООО
«Займ-Экспресс» по видам обеспечения за 2015-2017 года (рис. 8).
Как видим из рисунка 8, основными видами обеспечения возвратности
микрозаймов в ООО Займ-Экспресс в 2017 году являлись залог недвижимого
имущества (48%) и поручительство (27%). 04.09.2017 года между ООО Займ-
Экспресс и ОАО «Предпринимательский гарантийный фонд» заключено
Соглашение о предоставлении поручительства по микрозаймам ООО Займ-
52
Экспресс.
Рисунок 8. Распределение портфеля микрозаймов ООО Займ-
Экспресс по видам обеспечения в 2017 году, %
Таким образом, у жителей Москвы и Московской области появилась
возможность при недостатке обеспечения использовать поручительство ОАО
«ПГФ». Таким видом обеспечения воспользовались на 31.12.2017 года только
3% клиентов.
Распределение портфеля микрозаймов, выданных МФО ООО Займ-
Экспресс в 2016 году, по видам обеспечения представлено на рисунке 9.
Рисунок 9. Распределение портфеля микрозаймов МФО ООО
Займ-Экспресс по видам обеспечения в 2016 году, %
48%
27%
9%
16%
Залог недвиж-го им-ва Поручительство Комбинированный залог Залог ТС
40%
39%
11%
10%
Недвижимое им-во
Поручительство
Комбинированный залог
Залог ТС