74
за анализируемый период все нормативы находятся в пределах нормы, что
говорит о том, что банк на данный момент выполняет установленные
обязательные нормативы.
Таблица 6. Обязательные нормативы в соответствии с требованиями
Инструкции 139-И Банка России
42
Норматив
Норм.
2014г.
2015г.
2016г.
Откл., +/-
2016г. к
2013г.
Н1 (Н1.0). Норматив достаточности
собственных средств (капитала)
банка
не менее
10,0
10,8
11,9
13,1
2,30
Н1.1. Норматив достаточности
собственных средств (капитала)
небанковской кредитной
организации
не менее
5,0
7,7
7,1
7,7
0,0
Н1.2. Норматив достаточности
основного капитала банка
не менее
6
7,7
7,1
7,7
0,0
Н3. Норматив текущей ликвидности
банка
не менее
50,0
111,5
82,7
433,8
320,30
Н4. Норматив долгосрочной
ликвидности банка
не более
120,0
80,7
86,7
42,5
-38,20
Н6. Норматив максимального
размера риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков,
максимальный
не более
25,0
19,3
23,6
24,1
4,80
Н6. Норматив максимального
размера риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков,
минимальный
не более
25,0
0,7
0,3
0,1
-0,60
Н7. Норматив максимального
размера крупных кредитных рисков
ограничивает совокупную величину
крупных кредитных рисков банка и
определяет максимальное отношение
совокупной величины крупных
кредитных рисков и размера
собственных средств (капитала)
банка
не более
800,0
325,3
271,9
206,4
-118,90
Н9.1. Норматив максимального
размера кредитов, банковских
гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим
участникам (акционерам)
не более
50,0
3,4
19,8
14,3
10,90
42
http://www.rostbank.ru/ - РОСТ БАНК
75
Н10.1. Норматив совокупной
величины риска по инсайдерам банка
не более
3,0
1,1
0,6
0,4
-0,70
На основе финансового анализа деятельности РОСТ БАНКА было
выявлено два основных фактора рисков:
Кредитный риск,
Риск ликвидности.
Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и
является существенным элементом операционной деятельности Банка.
На протяжении всего периода существования «РОСТ БАНК» уделял и
уделяет повышенное внимание развитию интегрированного риск-
менеджмента в системе управления организацией. Риск-менеджмент является
неотъемлемой составляющей современного банковского бизнеса. Поскольку
риски присущи всем банковским операциям, управление рисками, их
выявление и оценка на постоянной основе – непременное условие
эффективной деятельности Банка. Банк последовательно развивает систему
управления рисками, одной из основных задач которой является оптимизация
соотношения между принимаемыми рисками и доходностью операций. Так, с
середины 2008 года выделено самостоятельное структурное подразделение
Банка - Управление рисков (в настоящее время Департамент риск-
менеджмента), которое занимается непосредственно определением, оценкой и
минимизацией рисков.
Политика по управлению рисками нацелена на определение, анализ и
управление рисками, которым подвержен Банк, на установление лимитов
рисков и соответствующих видов контроля, а также на постоянную оценку
уровня принимаемых рисков и их соответствия установленным лимитам.
Основные принципы управления рисками закреплены во внутренних
нормативных документах Банка, разработанных в соответствии с
требованиями Банка России, а также подходов, соответствующих лучшей
международной банковской практике и учитывающих рекомендации
Базельского комитета по банковскому надзору.
76
Кредитный риск и риск ликвидности являются основными рисками, с
которыми сталкивается Рост Банк в процессе осуществления своей
деятельности. Указанные виды рисков управляются и контролируются
Советом Директоров Банка, Правлением Банка, Кредитными комитетами,
Комитетом по управлению активами и пассивами (КУАП), как на уровне
портфеля в целом, так и на уровне отдельных сделок.
Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с
внутренними документами Банка, определяющими его кредитную политику,
процедуры по предоставлению кредитных продуктов, порядок выявления,
оценки, мониторинга и контроля кредитного риска.
Кредитный риск представляет собой риск возникновения у Банка
убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного
исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в
соответствии с условиями договора.
Управление принимаемым Банком кредитным риском
предусматривает
43
:
• использование системного подхода к управлению рисками как
кредитного портфеля Банка в целом, так и отдельных операций с конкретными
заемщиками/контрагентами;
• применение в Банке единообразной и адекватной характеру и
масштабам проводимых операций методологии для идентификации и
количественной оценки кредитного риска;
• взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного
принятия решений при совершении операций, связанных с принятием
кредитного риска.
Управление кредитным риском Банка основано на следующих
принципах:
43
http://www.rostbank.ru/ - РОСТ БАНК
77
• направленность на прогнозирование возможных источников убытков
или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
• своевременное выявление, оценка и принятие мер по минимизации
рисков;
• ответственность руководителей и сотрудников Банка, четкость
политики и механизмов управления кредитными рисками;
• координируемый контроль кредитного риска по всем подразделениям
и службам Банка, наблюдение за эффективностью процедур управления
кредитным риском органами управления Банка (Совет Директоров Банка,
Правление Банка).
Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью
обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для
выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения.
В процессе управления ликвидностью Банк руководствуется
следующими принципами:
• управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно;
• четкое разграничение полномочий по управлению ликвидностью
между органами управления и подразделениями Банка;
• установление лимитов, обеспечивающих адекватный уровень
ликвидности и соответствующих масштабам деятельности и финансовому
состоянию;
• принятие решения в пользу ликвидности при возникновении
конфликта между доходностью и ликвидностью;
• при размещении активов в различные финансовые инструменты учет
срочности источника и его объема;
• анализ крупных сделок в предварительном порядке на предмет их
соответствия текущему состоянию ликвидности и установленным лимитам;
• планирование потребности в ликвидных средствах.
Таким образом, анализ финансовой деятельности и статистические
данные за прошедший год кредитной организации акционерное общество
78
«РОСТ БАНК» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций,
способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
79
3.ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕХАНИЗМОВ
ГОСУДАРСТВЕННОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ
3.1.Основные проблемы политики оздоровления кредитных
организаций в России
Для того, чтобы выявить основные проблемы в политике ЦБ РФ,
рассмотрим современные тенденции регулирования и финансового
оздоровления банковской отрасли в России.
В 2016 году российские банки в основном преодолели последствия
кризиса 2014–2015 годов и, несмотря на все еще непростые внешние условия,
стабилизировали качество активов, восстановили свою базовую
рентабельность. При сохранении ограниченного доступа корпораций и банков
к внешнему фондированию макроэкономические условия деятельности
банков в 2016 году стали более благоприятными.
Несколько увеличилась цена на нефть, оживилась деловая активность,
сократился отток капитала, укрепился рубль. Резко снизилась инфляция,
достигнув минимального в новейшей истории России уровня.
При сохранении режима санкций в отношении ряда российских банков
расширение ресурсной базы в 2016 году продолжалось преимущественно за
счет сбережений населения. Средства российского корпоративного сектора –
второго по значимости источника фондирования банков – активно
вовлекались в обеспечение роста промышленного производства, в связи с чем
их объем в банках несколько сократился.
В целом стабилизировалась ситуация с банковской ликвидностью, в том
числе благодаря поступлению средств в финансовую систему по бюджетному
каналу. Это способствовало существенному сокращению спроса кредитных
организаций на операции рефинансирования Банка России.
80
Банк России в 2016 году продолжал работу по очищению банковского
сектора от финансово неустойчивых организаций, неспособных обеспечить
сохранность средств кредиторов и вкладчиков. При этом совместно с
Агентством по страхованию вкладов использовались, при наличии
экономической целесообразности, механизмы санации проблемных банков.
Банк России продолжал внедрять международные рекомендации в сфере
регулирования банковской деятельности с учетом особенностей российского
рынка. В связи с преодолением последствий кризиса в 2016 году Банк России
осуществлял стратегию выхода из режима специальных антикризисных мер
регулирования банковской деятельности. В целом успешно была пройдена
Программа оценки финансовой системы Российской Федерации (FSAP)
Миссией Международного валютного фонда и Всемирного банка.
В 2016 году действие факторов формирования ликвидности
способствовало притоку средств в банковский сектор. Как следствие,
задолженность банков по операциям рефинансирования Банка России
постепенно снижалась. При этом с середины III квартала 2016 года в
банковском секторе формировался текущий избыток ликвидности на фоне
продолжавшегося притока средств по бюджетному каналу. В целях
сохранения условий для перераспределения средств между банками и
формирования ставки в сегменте овернайт денежного рынка вблизи ключевой
ставки Банк России приступил к проведению депозитных аукционов на срок 1
неделя. По состоянию на конец 2016 года задолженность банков по операциям
рефинансирования составила 1,6 трлн рублей (3,7 трлн рублей на конец 2015
года), требования по операциям абсорбирования ликвидности – 0,8 трлн
рублей (0,6 трлн рублей на конец 2015 года).
В 2016 году операции Банка России постоянного действия по
предоставлению ликвидности (репо, обеспеченные кредиты, валютный своп)
по-прежнему пользовались спросом со стороны кредитных организаций.
Средний уровень задолженности по операциям репо постоянного действия в
2016 году составил 0,2 трлн рублей. Средняя задолженность по кредитам
81
постоянного действия, обеспеченным нерыночными активами и золотом,
ломбардным кредитам, кредитам овернайт, валютным свопам составила в
совокупности 0,3 трлн рублей. Высокий спрос на эти операции в отдельные
периоды был связан с необходимостью для банков нарастить уровень остатков
средств на корреспондентских счетах в Банке России с целью выполнения
усреднения обязательных резервов и иных регуляторных нормативов.
Рисунок 10. Факторы формирования ликвидности и изменения
задолженности Банка России
44
В 2016 году Банк России продолжил предоставлять средства кредитным
организациям в рамках специализированных механизмов рефинансирования с
целью поддержания отдельных сегментов экономики, развитие которых
сдерживалось структурными факторами.
В 2016 году сокращение количества действующих кредитных
организаций было характерно для большинства российских регионов: число
44
Отчет ЦБ РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2016 году
82
региональных банков уменьшилось с 341 до 302. Однако сокращение активов
этих банков (-1,0%) было менее значительным, чем по банковскому сектору в
целом (-3,5%). В результате доля региональных банков в совокупных активах
банковского сектора по итогам года выросла с 9,3 до 9,5%.
В настоящее время все банки соблюдают требования Федерального
закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» о
минимальном размере собственных средств – 300 млн рублей (за исключением
банков, имеющих отрицательный капитал и проходящих процедуры
предотвращения банкротства). Размер собственных средств (капитала)
небанковской кредитной организации (НКО) в соответствии с Федеральным
законом от 02.12.1990 № 395-1 должен быть не менее 90 млн рублей.
Рисунок 11. Количество кредитных организаций в РФ
45
По состоянию на 01.01.2017 капитал в размере более 90 млн рублей
имели 23 из 48 НКО. Для НКО, имевших на 01.07.2016 размер собственных
средств менее 90 млн рублей, Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1
45
Отчет ЦБ РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2016 году
83
предусмотрена возможность продолжения деятельности при условии, если
размер собственных средств не будет уменьшаться по сравнению с уровнем,
достигнутым на 01.07.2016, и капитал будет увеличен до необходимого
минимума к 1 июля 2019 года.
В 2016 году чистая прибыль кредитных организаций по сравнению с
предыдущим годом резко выросла и составила 930 млрд рублей (в 2015 году –
192 млрд рублей). Прибыль в сумме 1,3 трлн рублей за 2016 год получили 445
кредитных организаций (в 2015 году – 736 млрд рублей и 553 кредитные
организации соответственно). Вместе с тем удельный вес прибыльных в числе
действующих кредитных организаций за 2016 год снизился с 75,4 до 71,4%.
Убытки убыточных кредитных организаций составили в отчетном году 362
млрд рублей (в 2015 году – 544 млрд рублей). Количество убыточных
кредитных организаций сократилось со 180 до 178, а их доля в числе
действующих кредитных организаций увеличилась с 24,6 до 28,6%. Более 20%
убытков приходилось на банки, в отношении которых осуществляются меры
по предупреждению банкротства.
Рисунок 12. Рентабельность банковского сектора
46
46
Отчет ЦБ РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2016 году