64
в основном получали финансирование в объемах, близких к портфелю средств
физических лиц. Так, например, недавно Альфа-банк получил 57,4 млрд руб.
на спасение «Балтийского» (объем вкладов почти 60 млрд руб.), Татфондбанк
— 9,9 млрд руб. на «БТА-Казань» (10 млрд руб.), СМП-банк — 96,8 млрд руб.
на спасение Мособлбанка (объем вкладов, включая забалансовые, около
80 млрд руб.).
Несмотря на относительно небольшую сумму выделяемых средств,
реализация утвержденных измененных планов санации позволит банкам
группы восстановить финансовую устойчивость и обеспечит возможность
бесперебойного проведения расчетов с клиентами. В сообщении АСВ также
говорится, что к середине 2016 года все банки группы будут присоединены к
головному РОСТ-банку, а к концу 2020 года планируется присоединение его
самого к Бинбанку, который таким образом существенно нарастит бизнес.
Бизнес большинства банков, попавших в контур оздоровления,
преимущественно корпоративный. Так, по данным отчетности на 1 ноября
2014 года, у РОСТ-банка объем кредитов юридическим лицам составил
60,9 млрд руб., физическим лицам — 8,6 млрд руб., у «Кедра» — 10,2 млрд и
5,2 млрд руб. соответственно, у СКА-банка — 2,23 млрд руб. корпоративных
кредитов против 285 млн руб. розничных, у АККО-банка — 794,1 млн и
327,4 млн руб. соответственно. Единственным банком, у которого розничный
бизнес преобладает над корпоративным, является Тверьуниверсалбанк: по
данным на 1 ноября, размер его корпоративного кредитного портфеля
составлял 551 млн руб., розничного — 1,64 млрд руб. При этом фондировался
весь бизнес банков за счет средств физических лиц: на их долю в
обязательствах банка приходится 77,7%.
Таким образом, с целью финансового оздоровления в 2014 году Бинбанк
закрыл сделку по приобретению Рост банка, СКА-Банка,
Тверьуниверсалбанка, банка Кедр и Аккобанка, входящих в группу «Рост».
Сделка, в результате которой Бинбанк получил право распоряжаться акциями
данных кредитных организаций, была заключена в рамках процедуры санации
65
5-ти банков группы «Рост». Решение о необходимости финансового
оздоровления данных организаций Банк России принял 28-го ноября 2014
года, а 10-го декабря был выбран санатор. Цель приобретения - расширение
розничного бизнеса и клиентской базы в регионах, увеличение количества
отделений и банкоматов.
По данным на 01.11.2014 года активы Бинбанка составили 283,46 млрд.
рублей (27-е место в рейтинге банков России). Кредитный портфель
финансового учреждения - 132,24 млрд., объем вкладов физлиц - 148,33 млрд.
На эту же отчетную дату активы крупнейшего из 5-ти санируемых банков
группы «Рост» - Рост банка составили 84,7 млрд. рублей (75-е место в
рейтинге), кредитный портфель — 69,51 млрд., депозитный портфель физлиц
— 42,92 млрд. рублей.
Совокупный депозитный портфель пяти банков по данным на 15.12.2014
года составляет 70 млрд. руб., на территории РФ функционирует 240 офисов и
440 банкоматов данных финучреждений.
Согласно плану санации, утвержденному Центробанком, к середине
2016 года была произведена реорганизация Рост банка путем присоединения
к нему СКА-Банка, Тверьуниверсалбанка, Аккобанка и банка Кедр. До конца
2020 года, после проведения процедуры ребрендинга и внедрения единой
продуктовой линейки, Рост банк должен быть присоединен к Бинбанку.
Уже до конца 2014 года в Рост банке сняты все ограничения на выдачу
наличных средств со счетов и депозитов физлиц, введенные после объявления
Регулятором о начале процедуры санации данной кредитной организации и до
принятия окончательно решения по поводу санатора. По состоянию на
15.12.2014 года в Рост банке действует лимит на снятие средств - 30 тысяч
рублей в неделю на одного человека.
Для проведения санации Агентство по страхованию вкладов и
Центробанк выделили Бинбанку кредит на 6 лет под 6,01% годовых в размере
17,5 млрд. рублей и финансовую помощь Рост банку на 10 лет под 0,51%
годовых в размере 18,4 млрд. рублей. Кредитные средства должны быть
66
направлены на проведение процедур по финансовому оздоровлению, а
финпомощь – на покрытие отрицательной разницы между величиной активов
и обязательств банков группы.
Таким образом, в целом проведенные мероприятия по финансовому
оздоровлению РОСТ БАНКа в 2014 году привели к положительным
результатам, а также к поиску новых механизмов санации банковской системы
России.
2.3. Анализ и основные проблемы финансового состояния банка
В данном параграфе проведем анализ финансового состояния банка АО
«РОСТ БАНК» после проведения его санации, чтобы выявить необходимость
повторного проведения процедуры финансового оздоровления в будущем на
фоне нестабильности российской банковской системы.
Сложность заблаговременного выявления финансовых проблем в банках
подтверждают и рейтинговые действия международных рейтинговых
агентств: в рассмотренных случаях долгосрочные рейтинги банков снижались
до «преддефолтного» уровня незадолго до отзыва лицензии.
В таблице 3 представлена динамика активов банка.
Таблица 3. Динамика активов АО «РОСТ БАНК», млн. руб.
37
Наименование статьи
На
1.01.2015г.
На
1.01.2016г.
На
1.01.2017г.
Абсолютное
изменение
Изменение
в %
Денежные средства
15 627
9 515
10 866
4 761
30,47
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
11 481
12 224
12 836
1 355
11,80
Обязательные резервы
3 013
3 675
4 266
1 253
41,59
Средства в кредитных
организациях
14 170
7 422
3 625
10 545
74,42
Финансовые активы
11 331
1 356
774
10 557
93,17
Чистая ссудная
задолженность
261 941
270 530
246 716
15 225
5,81
37
http://www.rostbank.ru/ - РОСТ БАНК
67
Чистые вложения в
ценные бумаги,
имеющиеся в наличии
для продажи
51 099
70 845
112 519
61 420
120,20
Инвестиции в
дочерние и зависимые
организации
1 494
11 418
1 609
115
7,70
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
17 710
21 104
19 041
1 331
7,52
Отложенный
налоговый актив
821
592
0
821
100,00
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные запасы
4 806
4 712
3 712
1 094
22,76
Прочие активы
67 138
74 373
32 259
34 879
51,95
Всего активов
456 124
472 673
442 348
13 776
3,02
Активы Банка по состоянию на 1 января 2017 года по сравнению с 1
января 2015 года снизились на 13776 млн. рублей, или на 3,02% и составляют
442348 млн. рублей.
За прошедший год в структуре активов наиболее существенным
изменением в сторону роста является увеличение доли чистой ссудной
задолженности (с 68,71 % до 80,53 %). Также увеличение произошло по статье
«средства в кредитных организациях» с 3,6 % до 5,44 % и по статье «Денежные
средства и счета в ЦБ РФ» с 5,76% до 6,68%. Максимальное снижение
произошло по статьям «Вложения в ценные бумаги» с 17,35% до 5,43%. По
статье «прочие активы» прошло снижение с 4,58% до 1,91%. Данное снижение
произошло в основном за счет снижения статьи «Основные средства,
нематериальные активы и материальные запасы» (с 3,96% до 0,88 %),
входящей в статью «прочие активы». В целом в структуре активов
преобладает чистая ссудная задолженность, которая по состоянию на
01.01.2017 года составляет 80,53 % от всей суммы активов Банка.
68
Рисунок 8. Структура активов РОСТ БАНКА в 2016 году
38
На конец 2016 года объем кредитов и ссуд, предоставленных
юридическим и физическим лицам, составил 246716 млн. руб., увеличившись
по сравнению с 2015 годом на 15225 млн. руб. или на 5,81%. Размещение
ресурсов «РОСТ БАНКА» направлено в основном на кредитование
юридических лиц.
В 2016 году сбалансировались доли статей ценных бумаг, денежных
средств в ЦБ РФ и средств в кредитных организациях, а именно: «Денежные
средства и счета в ЦБ РФ» составляют 6,68%, «средства в кредитных
организациях» составляют 5,44%, «вложения в ценные бумаги» составляют
5,43% в общей структуре активов Банка. Доля прочих активов Банка снизилась
по сравнению с прошлым годом на 2,67% в составе активов.
В конце 2013 года РОСТ БАНК начал активно развиваться в сегменте
«Малый и средний бизнес». В рамках программы комплексного обслуживания
клиентов МСБ внедрена основная линейка кредитных продуктов,
включающая универсальные кредитные продукты на любые бизнес-цели.
38
http://www.rostbank.ru/ - РОСТ БАНК
69
Деление продуктов происходит только по сумме кредитования,
требования к залогу ужесточаются от более мелкого кредитного к более
крупному. Основная линейка представлена следующими кредитными
продуктами: Micro, Small, Medium, Medium-Инвестиционный, овердрафт,
банковская гарантия.
В 2014 была внедрена специализированная линейка кредитных
продуктов для малого и среднего бизнеса, включающая нишевые продукты,
разработанные под определенную цель кредитования. Данные продукты
предусматривают особую схему кредитной сделки, что, в свою очередь,
отражается на условиях продукта. Специализированная линейка будет
представлена кредитными продуктами под залог приобретаемого имущества,
продуктами 44-ФЗ (Федеральный закон N 44-ФЗ от 05.04.2013 «О контрактной
системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения
государственных и муниципальных нужд»), продуктом на рефинансирование
прочих кредитных сделок в других банках.
На 1 января 2017 года объем вложений в ценные бумаги составил 112519
млн. руб. увеличившись по сравнению с 2015 годом на 61420 млн. руб. Доля
вложений в ценные бумаги выросла на 14,23% по сравнению с 2015 годом.
Проведем анализ динамики пассивов РОСТ БАНКА (табл. 4).
Таблица 4 - Анализ динамики пассива АО «РОСТ БАНК», млн. руб.
39
Наименование статьи
На 1.01.
2015 г.
На 1.01.
2016 г.
На 1.01.
2017г.
Отклонение
Абсолютное
изменение
1.01.2017/
1.01.2015
Кредиты, депозиты и
прочие средства
Центрального банка
Российской Федерации
33 555
5 540
0
33 555
100,00
Средства кредитных
организаций
12 421
24 873
9 090
3 331
26,82
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
272 651
318 982
321 097
48 446
17,77
39
http://www.rostbank.ru/ - РОСТ БАНК
70
Вклады (средства)
физических лиц и
индивидуальных
предпринимателей
80 625
99 524
107 993
27 368
33,94
Выпушенные долговые
обязательства
77 640
74 379
50 154
27 486
35,40
Прочие обязательства
4 126
6 496
5 481
1 355
32,84
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам кредитного
характера
5 979
1 029
5 588
391
6,54
Всего обязательств
417 537
433 522
392 477
25 060
6,00
Средства акционеров
28 215
38 015
38 015
9 800
34,73
Резервный фонд
2 344
2 402
4 212
1 868
79,69
Переоценка по
справедливой стоимости
ценных бумаг, имеющихся
в наличии для продажи
55
129
6 183
6 238
11 341,82
Переоценка основных
средств
6
4
4
2
33,53
Нераспределенная прибыль
прошлых лет
7 692
8 020
806
6 886
89,52
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный
период
385
9 161
651
266
69,09
Всего источников
собственных средств
38 587
39 151
49 871
11 284
29,24
Всего пассивов
456 124
472 673
442 348
13 776
3,02
Наибольший удельный вес занимают средства клиентов (некредитных
организаций), доля которых составила 78,34 % на конец 2016 года (этот
показатель составлял 73,25% на конец 2015 года). Средства клиентов Банка
(некредитных организаций) составили 53 199 млн. рублей. В том числе вклады
физических лиц составили 35 561 млн. руб. или 52,37 % в структуре пассивов.
По сравнению с предыдущим годом средства клиентов выросли на 5,09% в
структуре пассивов или на 40 052 млн. рублей. Основная причина такого
увеличения – объединение с Банком «РОСТ».
71
Рисунок 9. Структура пассивов РОСТ БАНКА в 2016 году
40
По итогам деятельности за 2016 год финансовый результат деятельности
Банка представлен в сумме 650 млн. рублей.
Доходы банка за 2016 год составили 39406 млн. руб., что на 23,99%
больше доходов, полученных банком в 2014 году. Расходы банка в 2016 году
составили 28438 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2014 годом на
1,04%.
В структуре расходов банка большая доля приходится на процентные
расходы по ресурсам, привлеченным от физических и юридических лиц.
Процентные расходы по средствам, привлеченным от клиентов, в 2016
году составили 1713 млн. руб. Сумма процентных расходов по средствам на
счетах юридических лиц, полученных по итогам 2016 года, уменьшилась по
сравнению с данной статьей расходов прошлого года на 32,10%, что связано
со снижением стоимости привлеченных от юридических лиц средств на 2,4
п.п.
40
http://www.rostbank.ru/ - РОСТ БАНК
72
Процентные расходы по выпущенным банком долговым обязательствам
за 2016 год составили 4354 млн. руб., что на 24,40% ниже значения прошлого
года.
На конец 2016 года образовалась положительная процентная маржа в
размере 6526 млн. руб., что на 514,50% больше чем, в 2014 году.
Прибыль от операций с финансовыми активами в 2016 году составила
4306 млн. руб., снизившись по сравнению с 2014 годом на 2006 млн. руб.
преимущественно за счет снижения финансового результата от операций с
производными финансовыми инструментами.
Размер чистых комиссионных доходов, полученных Банком в
анализируемом периоде, увеличился по сравнению с 2014 годом на 1339 млн.
руб. или 57,54%.
Проведем коэффициентный анализ на основе системы аналитических
коэффициентов на основании данных публикуемой отчетности. На основе
приведенной ниже системы показателей можно получить общую картину
эффективности деятельности и финансовой устойчивости банка. Принимая во
внимание тот факт, что банки обязаны публиковать в средствах массовой
информации данные по балансовому счету и отчету о прибылях и убытках, на
основе выше упомянутых сведений всегда можно предварительно оценить и
выбрать лучшие среди функционирующих банков, используя предлагаемые
коэффициенты.
Коэффициентный анализ представлен в таблице 5.
Таблица 5. Коэффициентный анализ деятельности АО «РОСТ БАНК»
41
Показатель
2014 г.
2015г.
2016г.
Откл., +/-
2016г. К
2014г.
Финансовый рычаг
11,82
12,07
8,87
2,95
Отношение заемных и собственных средств
(плечо финансового рычага)
10,82
11,07
7,87
2,95
Показатель достаточности (автономии)
капитала (1 / Финансовый рычаг)
8,46
8,28
11,27
2,81
41
http://www.rostbank.ru/ - РОСТ БАНК
73
Коэффициент нестабильности ресурсов
0,75
0,76
0,84
0,09
Коэффициент мгновенной ликвидности
0,05
0,03
0,03
0,02
Коэффициент быстрой ликвидности
0,09
0,06
0,07
0,01
Коэффициент текущей ликвидности
1,15
1,06
1,17
0,03
Доля средств не кредитных организаций в
пассивах
0,65
0,74
0,82
0,17
Вклад финансового результата прошлых лет
и текущего года в формировании
собственного капитала
20,93
2,91
2,92
18,01
Покрытие текущих активов излишком
долговременных пассивов
0,13
0,06
0,15
0,02
Соотношение чистой ссудной задолженности
и вкладов (средств) клиентов, не являющихся
кредитными организациями (эффективность
финансовой политики)
0,96
0,85
0,77
0,19
Соотношение обязательных резервов,
денежных средств и вкладов (средств)
клиентов, не являющихся кредитными
организациями (безрисковый уровень
покрытия привлечённых средств)
0,07
0,04
0,05
0,02
Снижение финансового рычага в 2016 году на 2,95 по отношению к 2014
году свидетельствует об улучшении устойчивости банка.
Коэффициент текущей ликвидности равен 1,17, что ниже нормы (2) – это
означает, что текущие задолженности будет трудно погасить. Также стоит
отметить, что коэффициент растет, если коэффициент опустится ниже 1, то у
банка возникнет риск не расплатиться с долгами.
Коэффициент быстрой ликвидности (0,07) значительно ниже
нормативного значения (1), что говорит о том, что ликвидные активы не
покрывают краткосрочные обязательства, следовательно, существует риск
потери платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности (0,03) также находится ниже
нормы, что свидетельствует о том, что АО «РОСТ БАНК» не может выполнять
краткосрочные обязательства за счет свободных денежных средств.
Таким образом, результаты проведенного анализа свидетельствуют, что
у АО «РОСТ БАНК» есть проблемы с ликвидностью.
Теперь отследим динамику изменения показателей обязательных
нормативов в течение года, представленную в таблице 6. Стоит отметить, что