42
Продукция
2014 год, %
2015 год, %
2016 год, %
Изменение, %
Сыры
полутвердые
44,02
45,12
46,00
104,50
Сыры
плавленные
23,12
23,85
24,01
106,71
Масло
сливочное
22,50
23,00
23,79
105,73
Молоко для
реализации
15,00
8,00
6,00
40,00
Сухая
молочная
сыворотка
0,36
0,03
0,20
55,55
Всего
100,00
100,00
100,00
100,00
Итак, мы видим, что основным видом продукции ООО «Просто
Молоко» являются сыры – полутвердые и плавленные. Также 23 % в
структуре производства и реализации занимает масло сливочное. Также
предприятие реализует молоко, но на протяжении 2014-2016 гг. происходит
сокращение реализации на 60,00 %. Некоторые виды продукции
предприятия приведем в Приложении 2.
Ниже представим основные экономические показатели деятельности
организации (таблица 3).
Таблица 3
Экономические показатели хозяйственной деятельности ООО «Просто
Молоко» за 2014-2016 гг. (тыс. руб.)
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклонение
(тыс. руб.)
Темп
роста, (%)
1
2
3
4
5
6
Выручка, сумма
111000
92000
110600
-400
99,6
Валовая прибыль, сумма
47700
38600
46500
-1200
97,5
Уровень валовой прибыли,
%
43,0
42,0
42,0
-0,9
-
Продолжение таблицы 3
1
2
3
4
5
6
43
Затраты, сумма
29200
22300
28300
-900
96,9
Уровень затрат, %
26,3
24,2
25,6
-0,7
97,3
Прибыль от реализации
товаров, сумма
18500
16300
18200
-300
98,4
Уровень рентабельности, %
16,7
17,7
16,5
-0,2
98,7
Прочие доходы
1500
1600
1200
-300
80,0
Прочие расходы
1000
1200
1500
500
150,0
Прибыль до
налогообложения
19000
16700
17900
-1100
94,2
В таблице 3 представлены показатели экономической деятельности
предприятия за 2014 – 2016 гг., исходя, из которых можно сделать вывод,
что предприятие значительно ухудшило показатели всей деятельности. Так,
выручка снизилась на 0,4 %. Валовая прибыль снизилась на 2,5 %, в связи с
чем, уровень валовой прибыли к выручке в 2016 г. составил 42 %, что на 1
% меньше, чем в 2014 году. На 1,6 % снизилась прибыль от реализации
продукции. Сумма затрат увеличилась на 26,9 % относительно 2015 года и
уменьшилась на 3,1 % относительно показателя 2014 года. Отрицательным
моментом является увеличение уровня затрат в процентах к обороту
относительно показателя прошлого года.
Прочие доходы уменьшились на 20 %, прочие расходы, напротив,
увеличились. Исходя из этого, сумма прибыли до налогообложения в 2016
г. уменьшилась на 1,1 млн. руб., или на 5,8 %.
Таким образом, деятельность ООО «Просто Молоко» является
неэффективной относительно показателей 2014 года, однако относительно
показателей 2015 года наблюдается незначительный рост финансовых
результатов. Такая динамика свидетельствует о нестабильности в
деятельности предприятия. Соотношение выручки и затрат предприятия
приведем на рисунке 5.
44
Рис. 5. Соотношение выручки и затрат ООО «Просто Молоко» за
период 2014-2016 гг.
Таким образом, структура управления ООО «Просто Молоко» и
структура товарной продукции предприятия была представлена ранее.
Деятельность предприятия за 2014-2016 гг. нестабильна. Далее проведем
анализ структуры и численности персонала на ООО «Просто Молоко».
2.2. Анализ структуры и численности персонала предприятия
Реализация целей и задач управления персоналом осуществляется
через кадровую политику – главное направление в работе с кадрами,
которая в свою очередь тесно связана со стратегией развития ООО «Просто
Молоко».
Современные условия деятельности организации требуют создания
эффективной системы управления персоналом, развития его кадрового
потенциала. Проведенный анализ кадровой стратегии ООО «Просто
Молоко» необходимо дополнить оценкой эффективности использования
персонала.
45
Оценку эффективности использования персонала начнем с анализа
качественного и количественного состава кадров исследуемого
предприятия. Анализ персонала целесообразно начать с оценки
обеспеченности ООО «Просто Молоко» трудовыми ресурсами в 2016 г.
(таблица 4).
Таблица 4
Обеспеченность ООО «Просто Молоко» трудовыми ресурсами за
2014-2016 гг. (чел.)
Категория сотрудников
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Среднесписочная численность персонала (работники,
управленческий персонал), чел.
133
130
126
Управленческий персонал
32
30
28
Работники, чел
101
100
98
Как мы видим, структура персонала предприятия представлена
работниками и управленческим персоналом. Большую часть в структуре
приходится на работников. На протяжении исследуемого периода
происходит сокращение численности персонала на 7 сотрудников,
численность работников сократилась на 3 человека (рис. 6).
Рис. 6. Динамика изменения персонала ООО «Просто Молоко»
Далее проанализируем качественный состав трудовых ресурсов ООО
«Просто Молоко», т.е. распределение сотрудников по возрасту, по уровню
образования и по стажу работы (таблицы 5, 6).
46
Таблица 5
Возрастная структура персонала
Группа персонала по
возрасту, лет
Численность персонала на конец года,
чел.
Удельный вес, %
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
18 - 25
29
29
29
21,8
22,3
23,0
26 - 36
11
10
14
8,3
7,7
11,1
37 - 50
88
84
74
66,2
64,6
58,7
Свыше 50
5
7
9
3,8
5,4
7,1
Итого
133
130
126
100
100
100
В соответствии с таблицей 5, можно сделать вывод, что численность
персонала за анализируемый период уменьшилась на 7 человек.
Наибольшую долю в структуре персонала организации занимает персонал в
возрасте 37-50 лет, при этом за период доля этой группы снизилась с 66,2%
до 58,7 %, происходит увеличение удельного веса группы персонала в
возрасте 26-36 лет (с 8,3% до 11,1%), что можно оценить положительно.
Структуру персонала по возрасту на 2016 г. представим в виде
диаграммы на рисунке 7.
23%
11%
59%
7%
До 18
18 - 25
26 - 36
37 - 50
47
Рис. 7. Возрастная структура персонала на 2016 г.
На следующем этапе проведем оценку персонала по образованию.
Результаты данного исследования представим в таблице 6.
Таблица 6
Образовательная структура персонала
Группы персонала по
образованию:
Численность персонала на
конец года, чел.
Удельный вес, %
2014 г
2015 г.
2016 г.
2014 г
2015 г.
2016 г.
Неполное среднее
-
-
-
0
0
0
Общее среднее
-
-
-
0
0
0
Средне профессиональное
37
35
36
27,8
26,9
28,6
Незаконченное высшее
1
2
1
0,8
1,5
0,8
высшее
95
93
89
71,4
71,5
70,6
Итого
133
130
126
100
100
100
Основываясь на данных таблицы 6, можно сделать следующий вывод,
что наибольшую долю в структуре персонала по образованию занимает
персонал с высшим образованием. За анализируемый период наблюдается
снижение численности персонала с высшим образованием, что обусловлено
снижением общей численности персонала (рис. 8).
48
Рис. 8. Образовательная структура персонала
Высшее образование имеют 92 % всех работающих, что связано с
повышенными требованиями к персоналу предприятия. Приём на работу
производится в большинстве случаев при наличии данного образования.
На следующем этапе проведем анализ изменения персонала
предприятия по стажу (табл. 7).
Таблица 7
Распределение персонала по трудовому стажу
Группа
персонала по
стажу, лет
Численность персонала на конец года,
чел.
Удельный вес, %
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
До 1
3
2
3
2,3
1,5
2,4
От 1 до 3
34
35
36
25,6
26,9
28,6
От 3 до 5
20
21
22
15,0
16,2
17,5
От 5 до 10
68
62
50
51,1
47,7
39,7
Свыше 10
8
10
15
6,0
7,7
11,9
Итого
133
130
126
100
100
100
Как видно из таблицы, половина сотрудников имеет стаж от 5 до 10
лет, также растёт доля тех, у кого стаж более 10 лет. За анализируемый
49
период значительно увеличилась доля персонала со стажем от 1 года до 3
лет и от 3 до 5 лет (рис. 9).
Рис. 9. Распределение персонала по трудовому стажу
На следующем этапе проведем анализ движения рабочей силы
компании за период 2014-2016 гг. Результаты сгруппируем в таблице 8.
Таблица 8
Данные о движении персонала ООО «Просто Молоко»
Показатели движения
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Численность персонала на начало года, чел.
135
133
130
Принято на работу, чел.
3
0
3
Выбыло, чел.
2
3
7
В том числе:
по собственному желанию
2
3
7
Численность персонала на конец года, чел.
133
130
126
Среднесписочная численность персонала, чел.
134
132
128
Коэффициент оборота по приему сотрудников
0,04
0
0,03
Продолжение таблицы 8
Показатели движения
2014 г.
2015 г.
2016 г.
50
Коэффициент оборота по выбытию сотрудников
0,02
0,03
0,07
Коэффициент текучести кадров
0,02
0,03
0,07
Коэффициент постоянства кадров
0,97
0,97
0,95
Что касается стиля управления, то на ООО «Просто Молоко»
существуют следующие стили управления персоналом:
по характеру принятия решения – демократический;
от носителя субъекта стиля – общий;
по форме и содержанию – партисипативный;
поведение руководителя высшего ранга – новаторско-
аналитический, партисипативный;
по отношению к нововведениям – новаторский;
по форме передачи управленческих решений на исполнение –
побуждающий;
по способу передачи информации – стиль вовлечения;
по способу передачи управленческих решений –
комбинированный;
по влиянию на социально-психологический климат в
коллективе – положительный;
от сферы деятельности управляемых работников – стиль работы
предпринимателей.
Ниже представим оценку эффективности использования персонала
(таблица 9).
Прибыль от реализации продукции и услуг на одного работника
увеличилась в 2016 году на 5,0 тыс. руб. и составила 144,4 тыс. руб., что
обусловлено превышением темпов роста прибыли над темпом снижения
численности персонала.
Таблица 9
51
Анализ эффективности использования персонала ООО «Просто
Молоко»
Наименование показателя
Год
Изменение 2016 г. к
2014 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
тыс. руб.
%
Прибыль от реализации
продукции, тыс. руб.
18 500
16 300
18 200
-300
98,4
Численность работников, чел.
133
130
126
-7
94,7
Выручка от реализации
продукции, тыс. руб.
111 000
92 000
110 600
-400
99,6
Среднегодовая сумма капитала,
тыс. руб.
12201
10901,5
11852
-349
97,1
Прибыль на одного работника,
тыс. руб./чел.
139,1
125,4
144,4
5
103,8
Рентабельность продаж, %
10,2
11,5
10,7
1
104,9
Сумма капитала на 1 работника,
тыс. руб./чел.
91,7
83,9
94,1
2
102,5
Производительность труда, тыс.
руб./чел.
834,6
707,7
877,8
43
105,2
Сумма совокупного капитала, приходящаяся на 1 работника
предприятия, за анализируемый период, незначительно увеличилась и
составила 94,1 тыс. руб. в 2016 году, рост производительности труда
составил 5,2 %.
Анализ использования человеческих ресурсов напрямую связан с
оплатой труда. С ростом производительности труда происходит повышение
уровня его оплаты. В связи с этим целесообразно провести оценку
использования средств на оплату труда. Далее оценим эффективность
использования заработной платы работников предприятия (см. таблица 10).
В процессе анализа эффективного использования заработной платы
предприятия следует отметить, что основные показатели эффективности
значительно уменьшились в 2016 году в связи с превышающим темпом
роста затрат на оплату труда над темпом роста выручки, прибыли от
реализации и чистой прибыли предприятия.