46
Для ПА О Сбе рба нк в ра мка х прове де нного выше а на лиза на иболе е
а ктуа льной для ре ше ния являе тся пробле ма оптимиза ции структуры ре сурсной
ба зы, в ча стности, прове де ние политики уве личе ния собстве нной ре сурсной
ба зы, ве дь эта пробле ма може т отрица те льно ска за ться на фина нсовой
устойчивости ба нка .
Не доста точность собстве нного ка пита ла в комме рче ских ба нка х
ука зыва е тся ка к одна из гла вных пробле м все й ба нковской систе мы стра ны.
Ра звитие ба нковской систе мы, ка к и все й экономики стра ны, должно
осуще ствляться за сче т внутре нних источников в це лях обе спе че ния
экономиче ской бе зопа сности и устойчивого роста .
2019 ста л зна ковым для тра нсформа ции ПА О Сбе рба нк в
те хнологиче скую компа нию – состоялся промышле нный за пуск новой
цифровой пла тформы. Это ва жна я ве ха на пути ре а лиза ции Стра те гии 2020,
це ль которой обе спе чить бе сшовный клие нтский опыт использова ния се рвисов
на ше й экосисте мы.
ПА О «Сбе рба нк» построил крупне йшую в мире се ть тра нспортного
эква йринга , эта се ть охва тыва е т 102 российских города , в которых уже се годня
с помощью ба нковской ка рты опла чива е тся боле е 20% все х пое здок в
обще стве нном тра нспорте .
В 2019 году ПА О Сбе рба нк се рье зно продвинулся в формирова нии
контуров экосисте мы. В 2019 году с це лью ока зыва ть са мые ва жные се рвисы
клие нта м, ПА О Сбе рба нк доба вил сра зу не сколько пе рспе ктивных
на пра вле ний, в том числе доста вку е ды и тра нспорт, потоковое виде о и ме диа -
се рвисы че ре з па ртне рства с ве дущими те хнологиче скими компа ниями, се рвис
ре крутинга , а та кже ра сширили свои те хнологии в биоме трии че ре з уча стие в
компа нии со спе циа лиза цие й на ре че вых те хнологиях и созда ли не сколько
собстве нных компа ний в обла сти логистики, инте рне та ве ще й и а вторынка .
При этом экосисте ма ПА О Сбе рба нк оста е тся открытой и включа е т ряд
47
обла сте й, в которых пре дпочита е т пре дла га ть се рвисы сторонних компа ний
после прове рки на де жности па ртне ров и ка че ства их услуг.
2.2 Ме ха низм осуще ствле ния ра сче тов в ПА О Сбе рба нк
ПА О Сбе рба нк производит ра сче тно-ка ссовое обслужива ние в ва люте и
в рублях ка к не ре зиде нтов РФ, та к и ре зиде нтов, при этом пре доста вляе т ве сь
компле кс услуг, возможных на Российском ба нковском рынке . Не оспоримо
высокое ка че ство обслужива ния в отде ле ниях ПА О Сбе рба нк обе спе чива е тся
высокой ква лифика цие й опе ра ционистов и пе рсона ла , а та кже за сче т
приме не ния пе ре довых те хнологий в сфе ре ба нковских услуг.
Клие нтским РКО за нима е тся выде ле нна я структура – опе ра ционный
отде л. В соста в опе ра ционного отде ла ПА О Сбе рба нк входят:
– отде лы, не посре дстве нно обслужива ющие клие нтов, выполняющие
опе ра ции за числе ния и списа ния сре дств на сче та клие нтов;
– отде лы, которые ра бота ют с отпра вкой и прие мом пла те же й, выписок
по корре спонде нтским сче та м;
– ка ссовый узе л, проводящий все опе ра ции с де не жными сре дства ми.
Эти принципы пре дусма трива ют, что ра сче ты осуще ствляются по
ба нковским сче та м, соотве тствующим с де йствующе му за конода те льству.
Обяза те льно на личие а кце пта (согла сия на пла те ж), ре а лизуе тся
приме не ние м пла те жного докуме нта свиде те льствующе го о ра споряже нии
вла де льца на списа ние сре дств, или спе циа льного а кце пта докуме нтов,
выписа нных получа те лями сре дств (на приме р, пла те жного тре бова ния,
пе ре водного ве ксе ля).
Оче нь ва жным фа ктором осуще ствле ния бе зна личных ра сче тов являе тся
принцип срочности, систе ма орга низова на та к, что ма ксима льно сокра ща е тся
срок прове де ния пла те жа . Сле дующий фа ктор – это принцип бе зусловного
выполне ния обяза те льств уча стников ра сче тов.
48
Принцип обе спе че нности сильно за висит от принципа срочности
пла те жа , потому что для соблюде ния срочности пла те жа нужно на личие у
пла те льщика или е го га ра нта доста точных ликвидных сре дств, не обходимых
для пога ше ния обяза те льств пе ре д получа те ле м сре дств.
Прове де ние бе зна личных ра сче тов с сче та ми клие нтов можно выполнить
форма ми, уста новле нными за конода те льством: ра сче ты по а ккре дитиву,
пла те жными поруче ниями; ра сче ты че ка ми; ра сче ты по инка ссо.
В соотве тствии с да нными форма ми ра сче тов, пла те жные опе ра ции в
ПА О Сбе рба нк могут осуще ствляться с приме не ние м: пла те жных поруче ний;
а ккре дитивов; че ков; пла те жных тре бова ний; инка ссовых поруче ний по
та рифа м ба нка , смотри приложе ние
При выполне нии ра сче тов по пла те жному поруче нию ПА О Сбе рба нк
обязуе тся по да нному поруче нию за сче т сре дств пла те льщика , пе ре ве сти
ука за нную де не жную сумму на ука за нный в поруче нии сче т в срок,
уста новле нный за коном или в боле е короткий срок, е сли это пре дусмотре на
договором ба нковского обслужива ния сче та .
С использова ние м пла те жных поруче ний в ПА О Сбе рба нк могут
производиться:
- пе ре воды де не жных сре дств за приобре те нные това ры, ока за нные
ра боты и услуги;
- пе ре воды де не жных сре дств в ра зличные бюдже ты и вне бюдже тные
фонды;
- пе ре воды де не жных сре дств по пога ше нию кре дитов (за ймов), а та кже
де позитов и упла ты изде рже к по ним;
- для других пе ре водов де не жных сре дств, пре дусмотре нных
за конода те льством РФ, либо договором.
Согла сно условиям основного договора пла те жное поруче ние може т
использова ться для пре два рите льной опла ты ра бот, това ров и услуг, либо для
выполне ния постоянных пла те же й.
49
При не доста тке сре дств на сче те пла те льщика , пла те жные поруче ния
пе ре ме ща ются в ка ртоте ку вне ба ла нсовых сче тов №90902 «Ра сче тные
докуме нты, не опла че нные в срок». Порядок опла ты пла те жных поруче ний – в
порядке их поступле ния и поступле ния де не жных сре дств в порядке оче ре ди,
уста новле нной за кона ми.
При ра сче та х по а ккре дитиву ПА О Сбе рба нк, де йствующий
отве тстве нное лицо по поруче нию пла те льщика об открытии а ккре дитива
(ба нк-эмите нт), обязуе тся произве сти пла те жи в пользу получа те ля сре дств по
пре дста вле нии после дних докуме нтов, со все ми выполне нными условиями
а ккре дитива , либо пе ре да ть эти полномочия другому ба нку (исполняющий
ба нк) произве сти та кие пла те жи. В роли исполняюще го ба нка може т
выступа ть ба нк-эмите нт, ба нк получа те ля сре дств или иной ба нк. А ккре дитив
обособле н и не за висим от основного договора .
Ба нки могут открыва ть сле дующие формы а ккре дитивов:
- покрытые (де понирова нные );
- не покрытые (га ра нтирова нные );
- отзывные , либо бе зотзывные .
При открытии де понирова нного а ккре дитива ПА О Сбе рба нк (эмите нт)
пе ре числяе т сумму а ккре дитива (покрытие ) за сче т сре дств пла те льщика или
пре доста вле нного е му в ра споряже ние кре дита .
При открытии га ра нтирова нного а ккре дитива ПА О Сбе рба нк пе ре да е т
выполняюще му ба нку пра во списа ть сре дства с корре спонде нтского сче та
эмите нта в пре де ла х уста новле нной суммы а ккре дитива , либо опре де ляе т в
а ккре дитиве способ возме ще ния ба нку сумм, опла че нных по а ккре дитиву с
уче том е го условий. Списа ние де не жных сре дств с сче та эмите нта по
га ра нтирова нному а ккре дитиву и порядок возме ще ния сре дств по
не покрытому а ккре дитиву опре де ляе тся отде льным согла ше ние м ме жду
ба нка ми. Порядок возме ще ния сре дств по не покрытому а ккре дитиву
50
пла те льщиком опре де ляе тся в договоре ме жду ба нком-эмите нтом и
пла те льщиком.
Че ре з исполняющий ба нк либо че ре з ба нк получа те ля сре дств с согла сия
после дне го, ба нк-эмите нт сообща е т получа те лю сре дств об открытии
а ккре дитива .
Пла те ж по а ккре дитиву производится в бе зна личном порядке .
Пе ре да ча докуме нтов связа нных с а ккре дитивом, а та кже о согла сии
ба нка на принятие (отка зе в принятии) пре дста вле нных докуме нтов може т
осуще ствляться ба нка ми с использова ние м любых сре дств связи, позволяющих
достове рно уста новить отпра вите ля докуме нта .
С клие нта ми за ключа е тся договор, в котором ре гулируются ра зме р и
порядок опла ты ба нковских услуг при ра сче та х по а ккре дитива м.
Второй ча стью Гра жда нского коде кса Российской Фе де ра ции
ре гулируются порядок и условия использова ния че ков в пла те жном обороте , а
в не уре гулирова нной ча сти, они ре гулируются другими за кона ми и
уста на влива е мыми в соотве тствии с ними ба нковскими пра вила ми.
Че к опла чива е тся пла те льщиком за сче т де не жных сре дств че кода те ля.
Че кода те ль не впра ве отозва ть че к до исте че ния уста новле нного срока для е го
пре дъявле ния к опла те . Пла те льщик по че ку обяза н удостове риться в
подлинности че ка . Бла нки че ков являются бла нка ми строгой отче тности и
учитыва ются на вне ба ла нсовом сче те № 91207 «Бла нки строгой отче тности».
Че к обяза те льно соде ржит, все нужные ре квизиты, которые
уста на влива ются второй ча стью Гра жда нского коде кса Российской
Фе де ра ции, а та кже може т соде ржа ть дополните льные ре квизиты.
Внутриба нковские пра вила прове де ния опе ра ций с че ка ми,
опре де ляющие порядок и условия их использова ния, обяза ны
пре дусма трива ть: форму че ка , пе ре че нь е го ре квизитов (обяза те льных,
дополните льных) и порядок за полне ния че ка ; пе ре че нь уча стников ра сче тов
да нными че ка ми; срок пре дъявле ния че ков к опла те ; условия опла ты че ков;
51
ве де ние ра сче тов и соста в опе ра ций по че кообороту; бухга лте рское
оформле ние опе ра ций с че ка ми; порядок а рхивирова ния че ков.
Ра сче ты по инка ссо являются ба нковской опе ра цие й, посре дством
которой ба нк по поруче нию и за сче т клие нта на основа нии ра сче тных
докуме нтов осуще ствляе т де йствия по получе нию от пла те льщика пла те жа .
Для осуще ствле ния ра сче тов по инка ссо ба нк-эмите нт може т привле чь другой
ба нк (исполняющий ба нк).
Ра сче ты по инка ссо осуще ствляются на основа нии пла те жных
тре бова ний, опла та которых може т производиться по ра споряже нию
пла те льщика (с а кце птом) или бе з е го ра споряже ния (в бе за кце птном
порядке ), и инка ссовых поруче ний, опла та которых производится бе з
ра споряже ния пла те льщика (в бе сспорном порядке ).
Пла те жные тре бова ния и инка ссовые поруче ния пре дъявляются
получа те ле м сре дств к сче ту пла те льщика че ре з ба нк, обслужива ющий
получа те ля сре дств.
Получа те ль сре дств пре дста вляе т в ПА О Сбе рба нк ука за нные
ра сче тные докуме нты вме сте с ре е стром, пе ре да нных на инка ссо ра сче тных
докуме нтов уста новле нной формы. В ре е стр могут включа ться по усмотре нию
получа те ля сре дств пла те жные тре бова ния или инка ссовые поруче ния.
Докуме нты, поступа ющие в опе ра ционное вре мя в бухга лте рские
службы, в том числе из филиа лов ПА О Сбе рба нк, оформляются и отра жа ются
по сче та м кре дитной орга низа ции в де нь их поступле ния. Бухга лте рскими
за писями за одно оформляются опе ра ции по сче та м а на литиче ского уче та
внутри одного сче та второго порядка .
По ма сшта бу де яте льности, в ча стности, по количе ству и объе му
пе ре водов де не жных сре дств, пла те жна я систе ма ПА О Сбе рба нка являе тся
одной из крупне йших пла те жных систе м в Российской Фе де ра ции.
По ре зульта та м годового отче та ПА О Сбе рба нк в 2019 г. обща я сумма
ра споряже ний соста вила 1 245 млрд рубле й, в том числе ра споряже ний на
52
пе ре вод де не жных сре дств с использова ние м пла те жных ка рт 23,5 млрд
рубле й; ра споряже ний на пе ре вод бе з открытия ба нковского сче та 6,3 млрд
рубле й. За 1 ква рта л 2020 года уча стника ми было на пра вле но ра споряже ний в
иностра нной ва люте в рубле вом эквива ле нте на общую сумму 66,4 млрд
рубле й в количе стве 3,9 тыс. штук.
Пла те жна я систе ма Сбе рба нка призна на социа льно зна чимой ка к
соотве тствующа я крите рию, пре дусмотре нному пунктом 1 ча сти 2 ста тьи 22
За кона о на циона льной пла те жной систе ме .
Основой выполне ния ра сче тно-ка ссовых опе ра ций являе тся отме че нна я
пла те жна я систе ма ПА О Сбе рба нк, да ле е – ПС (ре гистра ционное
свиде те льство № 0025 от 30.04.2013).
Ра сче ты в ПС Сбе рба нк осуще ствляются в ва люте РФ и иностра нной
ва люте в соотве тствии с за конода те льством РФ и договором ба нковского сче та ,
за ключе нного ме жду опе ра тором и уча стником.
ПА О Сбе рба нк ка к опе ра тор ПС совме ща е т функции опе ра тора услуг
пла те жной инфра структуры, в том числе являе тся е динстве нным ра сче тным
це нтром ПС Сбе рба нка . Другие ра сче тные це нтры для осуще ствле ния
пе ре водов в ра мка х ПС Сбе рба нка не привле ка ются.
В ПС Сбе рба нка ра сче ты осуще ствляются в объе ма х и пре де ла х,
опре де ляе мых не посре дстве нно уча стника ми в пре де ла х оста тка сре дств,
ра зме ще нных ими на своих ба нковских сче та х. Порядок вза имоде йствия
опе ра тора и уча стника уста на влива е тся за ключа е мыми ме жду ними
договора ми ба нковского сче та и договором присое дине ния,
пре дусма трива ющими принятие уча стником условий пра вил в це лом бе з
ка ких-либо изъятий и оговорок, где , в том числе , че тко прописа ны крите рии
оконча те льности пе ре водов де не жных сре дств в ра мка х ПС Сбе рба нк.
В ПА О Сбе рба нк при осуще ствле нии ра сче тно-ка ссового облужива ния
сотрудники руководствуются сле дующими норма тивными пра вовыми а кта ми:
53
1. В Гра жда нском коде ксе Российской Фе де ра ции да ны понятия
ра сче та м, ра ссмотре ны виды их формы, а та кже соде ржится информа ция, в
ча стности, открытия ба нковских сче тов.
2. Фе де ра льный за кон № 173-ФЗ «О ва лютном ре гулирова нии и
ва лютном контроле ». Ре гулируе т ва лютные опе ра ции, а та кже внутре нний
ва лютный рынок РФ
47
.
3. Все ра сче тно-ка ссовые опе ра ции строго ре гла ме нтируются е ще
одним норма тивным докуме нтом – Фе де ра льный за кон № 115-ФЗ от 07 а вгуста
2001 г. «О противоде йствии ле га лиза ции (отмыва нию) доходов, получе нных
пре ступным путе м и фина нсирова нию те рроризма ». В ра мка х да нного
докуме нта уста на влива ются огра ниче ния по сумме на ряд проводимых
опе ра ций. Уста на влива е тся контроль за опре де ле нным пе ре чне м опе ра ций.
Ра зра бота н компле кс обяза те льных к выполне нию де йствий бе з на руше ния
этого за кона , в эти де йствия включе ны проце дуры обяза те льного контроля и
обяза те льный контроль
48
.
4. Положе ние Ба нка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О пра вила х
осуще ствле ния пе ре вода де не жных сре дств», уста на влива е т пра вила
пе ре вода де не жных сре дств кре дитными орга низа циями в России в рублях,
согла сно норма м Фе де ра льного за кона от 27 июня 2011 № 161-ФЗ «О
на циона льной пла те жной систе ме »
49
.
Открытие сче тов ре гла ме нтируе тся опре де ле нными за конода те льными
докуме нта ми. Юридиче ское оформле ние и функционирова ние сче тов
пре дприятий и индивидуа льных пре дпринима те ле й в ба нке опре де ляе тся
де йствующим порядком созда ния пре дприятий, их пра вовым ста тусом. Одна ко,
47
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 27.12.2019) «О валютном регулировании и валютном
контроле» // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.
48
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 07.04.2020) «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. –
2001. – № 33 (часть I). – Ст. 3418.
49
Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ред. от 28.11.2018) «О национальной платежной системе» (с изм.
и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Собрание законодательства РФ, 04.07.2011, № 27, ст. 3872.
54
можно бе з пре уве личе ния, за ме тить, что почти ка жда я ба нковска я опе ра ция
подкре пле на и ре гла ме нтирова на соотве тствующе й инструкцие й: или обще й,
обяза те льной к приме не нию все ми ба нка ми, или внутре нне й – ра зра бота нной
внутри конкре тного ба нка . Ра бота по открытию ра сче тного сче та клие нту –
юридиче скому лицу на чина е тся с прове рки полноты па ке та пре доста вле нных
докуме нтов, а та кже прове рки пра вильности их оформле ния. Ка к пра вило,
клие нт – юридиче ское лицо, который пла нируе т открыть ра сче тный сче т в
ба нке , пре доста вляе т сле дующие виды докуме нтов
50
:
- за явле ние на открытие сче та , которое должно быть подписа но
вла де льце м сче та ;
- свиде те льство о госуда рстве нной ре гистра ции;
- копия учре дите льного докуме нта , подтве ржда юще го ста тус
юридиче ского лица (учре дите льный договор, уста в);
- копия ре ше ния о созда нии орга низа ции или копия учре дите льного
договора ;
- свиде те льство о поста новке на уче т в на логовом орга не ;
- копия протокола (прика за ) об утве ржде нии в должности
руководите ле й орга низа ции;
- копия па спортов лиц, име ющих пра во подписи ба нковских докуме нтов.
Пре имуще ства систе мы ра сче тно-ка ссового обслужива ния,
обе спе чива е мого в ра мка х де йствия ПС ПА О Сбе рба нк:
- на де жность прове де ния опе ра ций, в том числе за сче т собстве нной
ра сче тной систе мы Сбе рба нка ;
- широкий выбор видов иностра нных ва лют для прове де ния ра сче тных
опе ра ций;
- крупне йша я в России се ть ба нкома тов и офисов, выполняющих
ра сче тные опе ра ции;
50
Шакирова Л.Х., Беляничев В.Г. Оценка состояния и возможностей развития расчетно-кассовых операций
банка. // В сборнике: Актуальные вопросы экономики Сборник научных трудов. – Чебоксары, 2019. – С. 284.
55
- высокоуровне вое обслужива ние и конса лтинг вне шне экономиче ской
де яте льности, ва лютного контроля;
- доступ к совре ме нным диста нционным се рвиса м, позволяющий
получить ба нковское обслужива ния бе з посе ще ния отде ле ния;
- спе циа льные пре дложе ния от доче рних компа ний и па ртне ров Ба нка по
фина нсовым и не фина нсовым се рвиса м;
- доступ к кре дитным продукта м для бизне са ;
- удобна я лине йка де позитов для корпора тивных клие нтов;
- круглосуточна я консульта ция и подде ржка по широкому спе ктру
продуктов и се рвисов по выде ле нному номе ру для клие нтов 8 800 555 5550.
Одна ко, не смотря на отме че нные достоинства , все гда на йдутся
не довольные уровне м и возможностями ра сче тно-ка ссового обслужива ния,
пре доста вляе мого в отде ле нии.
2.3 Кла ссифика ция и соде ржа ние рисков ра ссче тно-ка ссового
обслужива ния в ПА О «Сбе рба нк»
Опе ра ционна я де яте льность ба нка , связа нна я с ра ссче тно-ка ссовым
обслужива ние м физиче ских и юридиче ских лиц, подве рга е тся риска м, уще рб
от которых може т быть огромным.
В связи с пе ре ходом экономики стра ны на рыночные условия те ория
риска не только получила ра зносторонне е ра звитие , но и ста ла кра йне
востре бова нной, не обходимой с пра ктиче ской точки зре ния.
В своих ра бота х изве стный российский экономист А . А льгин сущность
понятия «риск» описа л та к: «… с одной стороны, риск пре дста е т в виде
возможной не уда чи, опа сности, ма те риа льных и других поте рь, которые могут
на ступить в ре зульта те пре творе ния в жизнь выра бота нного ре ше ния, с другой
стороны, риск отожде ствляе тся с пре дпола га е мой уда че й, бла гоприятным
исходом»
51
.
51
Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. – М.: Изд-во «Мысль», 1989. – С. 48.