32
отношения, драгоценные металлы, пластиковые карты, оценка залогового
имущества, кредитование, брокерские операции, управление инвестициями,
пенсионные программы, потребительское кредитование;
- услуги финансовым организациям: информационные материалы, услуги
банкам-корреспондентам и контрагентам, возможность покупки долларов США
на условиях «today»
34
.
На территории России и бывших союзных республик Альфа- Банк имеет
широкую сеть филиалов и представительств, также представлен на Кипре, в
Великобритании, Нидерландах и США. Всего в России 7 филиалов, 280
дополнительных офисов, 8 операционных касс 29 вне кассового узла, 286
кредитно-кассовых офисов и 135 операционных офисов Альфа-Банка
35
.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка.
Совет директоров осуществляет стратегическое управление Банком, определяет
основные принципы и подходы к организации в Банке системы управления
рисками и внутреннего контроля, контролирует деятельность исполнительных
органов Банка, реализует иные ключевые функции.
Председатель Совета директоров Банка и заместитель Председателя
Совета директоров Банка избираются на первом заседании Совета директоров
Банка из числа членов простым большинством голосов. Должность
Председателя Совета директоров Банка не вправе занимать Президент Банка.
Совет директоров Банка вправе в любое время переизбрать Председателя
Совета директоров Банка и/или его заместителя.
При Совете директоров Банка созданы постоянно действующие
комитеты, которые являются органами Совета директоров, создаваемыми для
предварительного рассмотрения вопросов, отнесенных Уставом Банка к
компетенции Совета директоров. Все Комитеты подотчетны Совету директоров
34
Официальный сайт АО «Альфа-Банк» - URL: https://alfabank.ru/#business(дата
обращения: 29.05.2019)
35
См. там же
33
и все существенные выводы Комитетов предоставляются Совету директоров
для обсуждения и рассмотрения. Советом директоров АО «Альфа-Банк»
созданы следующие Комитеты:
Комитет по аудиту;
Комитет по корпоративному управлению и кадрам;
Комитет по стратегии;
Комитет по управлению рисками.
Основной задачей исполнительных органов Банка является обеспечение
достижения максимальной прибыли и повышение капитализации Банка при
соблюдении приемлемого уровня рисков и сохранении достаточного уровня
финансовой устойчивости Банка. Текущее руководство деятельностью Банка
осуществляется единоличным исполнительным органом – Президентом Банка и
коллегиальным исполнительным органом – Правлением Банка.
Исполнительные органы Банка подотчетны Совету директоров Банка и Общему
собранию акционеров Банка.
Существенные факторы и события, которые могут в наибольшей степени
негативно повлиять на возможность получения кредитной организацией в
будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с
результатами, полученными за последний отчетный период, а также
вероятность наступления таких событий (возникновения факторов).
К негативным факторам Альфа-Банк относит:
- снижение инвестиционной активности, снижение темпов роста
производства, ухудшение кредитоспособности ведущих российских компаний
вследствие ухудшения макро- и микроэкономической конъюнктуры;
- колебания валютных курсов, изменение процентных ставок;
- сокращение реальных доходов населения уменьшит их сберегающую
способность, а также спровоцирует снижение спроса на кредитные продукты
банка;
34
- рост стоимости фондирования, ограниченный доступ на международные
рынки;
- ускорение темпов инфляции;
- усиление конкуренции со стороны государственных банков.
Альфа-Банк оценивает вероятность наступления таких событий
(возникновения факторов) как высокую.
Существенные события и факторы, которые могут улучшить результаты
деятельности кредитной организации, и вероятность их наступления, а также
продолжительность их действия.
К внешним положительным факторам Альфа-Банк относит:
- снижение доли рынка частных российских и иностранных банков дает
возможность роста Альфа-Банка;
- отсутствие санкций против частных российских банков, что оставляет
возможность привлечения средств на международных рынках капитала;
- доступ к дополнительным источникам ликвидности Центрального Банка
РФ;
- усовершенствование банковского законодательства в части организации
пруденциального надзора за банковскими группами на консолидированной
основе.
К внутренним положительным факторам Альфа-Банк относит:
- постоянную разработку и вывод на рынок новых банковских продуктов,
в том числе кобрендовых, усовершенствование существующего предложения;
- предложение банковских услуг и продуктов по сегментам клиентов в
зависимости от уровня зарабатываемого дохода;
- фокус на качестве обслуживания клиентов;
- увеличение доли комиссионных безрисковых доходов в операционной
прибыли;
- усовершенствование электронных услуг Банка и развитие каналов
самообслуживания;
35
- контроль над кредитными, рыночными и операционными рисками,
риском ликвидности;
- повышение операционной эффективности, оптимизация
административных расходов.
Увеличение роста средства клиентов (некредитных организаций) на 39,5
% удостоверяет о росте доверия клиентов к кредитной организации, о росте
позиций, в т.ч. о повышении безопасности кредитной организации в глазах
жителей. Повышение нераспределенной прибыли на 108,6 % указывает на то,
что прибыль предыдущего времени не была использована с целью улучшения
технологического создания кредитной организации, увеличения уставного
капитала или создания фондов.
Для того чтобы оценить, насколько эффективно АО «Альфа Банк»
управляет активами и пассивами, проведем вертикальный и горизонтальный
анализ бухгалтерских балансов. Первоначально оценим структуру активов
оцениваемого объекта.
Таблица 6.
Динамика активов АО «Альфа Банк» с
01.01.2013-01.01.2016 г.г . (по РСБУ)
36
36
Источник: составлено автором на основании бухгалтерской отчетности АКБ
«РосБанк» , взятой с официального сайта банка http://www.psbank.ru
Показатель
2013
год
2014
год
2015
год
2016
год
2017
год
2014
г
к
2013
г
201
5 г
к
201
4 г
201
6 г
к
201
5 г
2017
г
к
2016
г
%
%
%
%
Денежные
средства
329215
270396
322303
492881
725052
-
17,87
19,2
0
52,9
2
47,10
Средства в
ЦБ РФ
98775
112238
128925
151197
381208
13,63
14,8
7
17,2
8
152,1
3
Средства в
кредитных
организациях
78201
85334
61888
38444
81464
9,12
-
27,4
8
-
37,8
8
111,9
1
Чистые
вложения в
ценные
бумаги
511645
109099
2
185142
3
161062
7
200537
7
113,2
3
69,7
0
-
13,0
1
24,51
36
Рисунок - Динамика изменения совокупных активов АО «Альфа
Банк» за 2013-2017 г.г ., млн. руб.
37
Исходя из имеющихся данных видно, что совокупные активы по итогам
2017 года увеличились по отношению к 2016 году на 29,98% (в абсолютном
значении – 13581754 млн. рублей), в 2016 году они выросли по сравнению с
2015 годом на 22,60% и составили в абсолютном значении 10449419 млн.
рублей. Совокупные активы росли в первую очередь за счет увеличения чистой
ссудной задолженности, рост которой по отношению к 2016 году составил
27,60%, а также за счет денежных средств и сре дств в ЦБ РФ, их рост в 2017
году по отношению к 2016 году составил 47,10% и 152,13% соответственно.
Следующим компонентом, входящим в активы банка, является чистая
ссудная задолженность. Она, как и большинство других статей баланса, имела
37
Источник: составлено автором на основании бухгалтерской отчетности АКБ
«РосБанк» , взятой с официального сайта банка http://www.psbank.ru
Чистая
ссудная
задолженност
ь
533190
0
515802
9
571430
1
765887
1
977275
0
-3,26
10,7
8
34,0
3
27,60
Основные
средства,
нематериальн
ые активы
и
материальные
запасы
269417
289830
317379
370948
438028
7,58
9,51
16,8
8
18,08
Прочие
активы
99866
90176
127028
126452
177875
-9,70
40,8
7
-
0,45
40,67
Всего активы
671901
9
709699
5
852324
7
104494
19
135817
54
5,63
20,1
0
22,6
0
29,98
37
тенденцию к росту практически во всех периодах. И в результате ее рост в 2017
году по отношению к 2016 году составил 27,60%. Однако в 2014 было падение
данного показателя по отношению к 2013 году на 3,26%. Это объясняется
последствиями влияния мирового финансового кризиса на возможности
потенциальных вкладчиков брать кредиты. Однако в 2015 году данная статья
баланса уже имела тенденцию к росту, по сравнению с 2014 годом, когда
мировое сообщество стало медленными шагами преодолевать последствия
кризиса.
Далее необходимо провести вертикальный и горизонтальный анализ
пассивов АО «Альфа Банк» за аналогичные периоды.
Таблица 7.
Структура совокупных пассивов АО «Альфа Банк» с
2013-2017 г.г . (по РСБУ)
38
38
∑ - суммы в млн. руб., ВБ – валюта баланса
Источник: составлено автором на основании бухгалтерской отчетности АКБ
«РосБанк» , взятой с официального сайта банка http://www.psbank.ru
2013 год
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
Показатель
∑
В %
к ВБ
∑
В %
к ВБ
∑
В %
к ВБ
∑
В %
к ВБ
∑
В %
к ВБ
Средства ЦБ
РФ
733254
10,91
500000
7,05
300000
3,52
565388
5,43
1367974
10,07
Средства
кредитных
организаций
202288
3,01
143389
2,02
291094
3,42
477467
4,58
605450
4,46
Средства
клиентов
4802831
71,48
5396948
76,05
6666978
78,22
7877198
75,60
9462176
69,67
Финансовые
обязательства
0
0
0
0
0
0
0
0
25966
0,19
Выпущенные
долговые
обязательства
142636
2,12
122853
1,73
111983
1,31
87223
0,84
331891
2,44
Прочие
обязательства
55039
0,82
59995
0,85
76992
0,90
84730
0,81
115477
0,85
Резервы на
возможные
потери
7454
0,11
25557
0,36
26313
0,31
26771
0,26
21324
100
Источники
собственных
775517
11,54
848253
11,95
1049887
12,82
1300642
12,48
1651496
12,16
38
Исходя из данных бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что
самые значимые статьи совокупных пассивов на протяжении всего
анализируемого периода составляют средства клиентов (2013 г. – 71,48%, 2014
г. – 76,05%, 2015 г. – 78,22%, 2016 г. – 75,60%, 2017 г. – 69,67%) и собственные
средства АО «Альфа Банк» (2013 г. – 11,54%, 2014 г. – 11,95%, 2015 г. –
12,82%, 2016 г. – 12,48%, 2017 г. – 12,16%). Также оказывают влияние на
совокупные пассивы средства ЦБ РФ, однако их удельный вес в валюте баланса
намного меньше анализируемых до этого статей (2013 г. – 10,91%, 2014 г. –
7,05%, 2015 г. – 3,52%, 2016 г. – 5,43%, 2017 г. – 10,07%). Остальные статьи
практически не влияют на совокупные пассивы.
Далее логично проанализировать динамику изменения основных статей
пассивов.
Рис. 2.2 Динамика изменения совокупных пассивов АО «Альфа
Банк» за 2013-2017 г.г ., млн. руб.
39
Исходя из имеющихся данных видно, что совокупные пассивы по
итогам 2017 года выросли по сравнению с 2016 годом на 29,98% и составили в
абсолютном значении 13581754 млн. рублей. Совокупные пассивы росли в
первую очередь за счет увеличения сре дств кл иентов, рост которых в 2017
году по отношению к 2016 году составил 20,12%, а также за счет средств
39
Источник: составлено автором на основании бухгалтерской отчетности АКБ
«РосБанк» , взятой с официального сайта банка http://www.psbank.ru
средств
Всего
пассивов
6719019
100
7096995
100
8523247
100
10449419
100
13581754
100
39
кредитных организаций, их рост в 2017 году по отношению к 2016 году
составил 26,80%.
Повышение собственных средств кредитной организации
свидетельствует об увеличении его финансовой устойчивости. Данное
обстоятельство доказывает то, что кредитная организация функционирует
эффективно, так как располагает возможностью использовать собственные
ресурсы в активных операциях для получения доходов.
В строении источников создания средств кредитной организации на
01.01.2017 г. максимальный удельный вес занимают привлеченные средства
кредитной организации – 89,9 %, заемные средства кредитной организации на
01.01.2017 г. составили 2019315 млн. руб., что на 2,0 % или 38840 млн. руб.
выше, чем на 01.01.2015 г. Тенденция привлеченных ресурсов свидетельствует
о значительном увеличении привлеченных средств, что, в общем, предстает
положительной тенденцией и может свидетельствовать о том, что кредитная
организация приумножает источники для осуществления активных операций,
все-таки, при этом могут, проявляться и отрицательные моменты.
Рисунок - Доля собственных и привлеченных средств в
структуре пассивов
Часть заемных средств в строении пассива баланса в течение всего
рассматриваемого этапа непозволительно велика и не может обеспечить
абсолютной величины ликвидности баланса кредитной организации. Согласно
с вышесказанным надлежит отметить, что финансовое состояние кредитной
организации в течение рассматриваемого этапа предстает неустойчивым и
вызывает увеличенного интереса к себе руководства кредитной организации.
40
Должно заметить, что среди заемных источников финансирования
максимальную часть охватывают средства клиентов (некредитных
организаций), которая в течение рассматриваемого этапа существенно выросла
с 51,4 % до 68,9 %. Следовательно, главное финансирование
функционирования кредитной организации реализовывается за счет средств
клиентов – юридических лиц.
Суммарно заемные средства увеличились на 38840 млн. руб. или на
2,0%, это объединено с тем, что кредитная организация более инициативно
стала заниматься депозитными операциями. Содействие осуществлению
депозитных операций содействует росту приобретения доходов кредитной
организацией АО «Альфа-Банк». Выгодные ставки по депозитным операциям
делают данную услугу надежным орудием сбережения и увеличения денежных
средств физических лиц.
Создание источников финансовых ресурсов – одна из основных целей
банка. Для ее результативного решения коммерческий банк обязан обладать
удовлетворительными собственными ресурсами, в том числе притягивать
денежные средства из разнообразных источников.
Важнейшими задачами коммерческого банка в данной области
являются: привлечение как можно значительных сумм недорогих и надежных
ресурсов и поддержание наилучшего соотношения между величинами
собственных и привлеченных средств.
Основную долю привлеченных ресурсов кредитных организа- ций
охватывают все же депозиты, которые играют немаловажную роль в ресурсной
политике кредитной организации, так как от объема и качества привлеченных
средств зависят объем и строение активов банка, его прибыльность.
Важнейшими источниками привлеченных средств предстают средства
физических лиц и остатки на расчетных счетах юридических лиц. В целом
отмечается рост величины привлеченных средств, что подтверждает об
усовершенствовании функционирования кредитной организации с клиентами.
41
Тенденция привлеченных ресурсов свидетельствует о значительном
увеличении привлеченных средств, что, в общем, предстает положительной
тенденцией и может свидетельствовать о том, что кредитная организация
приумножает источники для реализации активных операций.
Выполним анализ изменения объемов и структуры активов АО «Альфа-
Банк» по данным, представленным в аудиторском заключении АО «Альфа-
Банк» за 2014-2016 гг. В наглядном виде динамику активов АО «Альфа-Банк»
можно представить в виде диаграммы на рисунке.
Рисунок– Динамика и темпы роста активов АО «Альфа-Банк»
за 2012-2016 гг.
Проанализировав рисунок, видим, что на протяжении рассматриваемого
периода наблюдается скачкообразная тенденция. Активы АО «Альфа-Банк» в
денежном выражении увеличивались до 2014 года и составили 2 157 млрд. руб.,
однако темп роста данного показателя в 2013 году пошел на снижение с
141,58% до 113,02% и снова возрос в 2014 до 146,04%. В 2015 году
наблюдалось уменьшение актвов на 4,58% и в денежном выражении их размер
составил 2 058 млрд. руб. В 2016 году активы снова увеличились на 9,15% или
188 млрд. руб. и составили 2 246 млрд. руб.
Рассмотрев структуру активов банка, видим, что наибольшую долю
занимает чистая ссудная задолженность, т.е. кредитный портфель.
Относительно уровней 2015-2016 годов, доля кредитного порт- феля в общих
активах банка по состоянию на 01.01.19 г. сократилась - с 68% до 66,4%.