35
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
ОАО «БАНК ЭСХАТА»
2.1. Краткая характеристика банка ОАО «Банк Эсхата»
36
Открытое акционерное общество (ОАО) "Банк Эсхата", которое
действует в Республике Таджикистан в соответствии с учредительным
договором от 16 ноября 1993 года. В соответствии с решением собрания
учредителей от 28 мая 1999 г, кредитный институт был преобразован в
акционерный коммерческий кредитный институт «Эсхата». 12 сентября 2008
г. банк был перерегистрирован как Открытое Акционерное Общество «Банк
Эсхата».
Деятельность кредитного института осуществляется Национальным
банком Республики Таджикистан по лицензии № 16, выданной 29 ноября
1994 года.
Учредителями ОАО "Банк Эсхат" являются физические лица-жители
Республики Таджикистан. Крупным акционером-нерезидентом, является
Европейский Кредитный институт реконструкции и развития.
Основными направлениями деятельности кредитного института
являются кредитование микро и средних предприятий, расчет кассы,
валютно-обменные операции, документы операций, потребительские
кредиты, получение и размещение депозитов физических и юридических
лиц, операции с пластиковыми картами, открытие сберегательных счетов и
платежные поручения.
Уже более восемнадцати лет открытое акционерное общество (ОАО)
"Банк Эсхат" сделало большой путь формирования, развития и утверждения
в качестве надежного и постоянного партнера.
Год за годом ОАО "Банк Эсхат" развивался в более высокие темпы
повышения конкурентоспособности кредитной продукции, повышения
качества предоставляемых услуг, тем самым увеличивая свое присутствие
как в Согди, так и на юге Республики.
В настоящее время ОАО "Банк Эсхат" имеет 14 филиалов в городах:
1. Душанбе
2. Худжанд
37
3. Турсунзода
4. Вахдат
5. Кургантюбе
6. Яванский район
7. Канибадам
8. Пенджикент
9. Исфара
10. Чкаловск
11. Исторавшан
12. Район Аштский
13. Джаббар Расуловский район
14. Матчинский район
В кредитном институте ОАО «Банк Эсхата» 14 филиалов, 13 кредитных
услуг, 111 денежных переводов.
В течение 5 лет ОАО «Банк Эсхат», а сотрудничает с международными
рейтинговыми агентствами, которые проводят независимую оценку и
оценивают финансовые показатели ОАО «Банк Эсхат". При этом в последние
годы своей деятельности «Банк Эсхата» оценивается высокими оценками:
B + (Microfinance Рейтинг, Италия)
A - (Планет Рейтинг, Франция)
A - (Microfinance Рейтинг, Италия)
К концу 2015 года по всей системе ОАО "Банк Эсхата" находится новая
мощная IT-платформа - «ЦФТ- Банк». Система «CFT Bank» позволяет
кредитному институту эффективно решать сложные внутренние задачи
управления предприятием и создавать специальные предложения для VIP-
клиентов.
В частности, как указано в распространенном сообщении,
платежеспособность ООО "Банк Эсхата" позволяет своевременно и
полностью выполнить свои деньги и другие обязательства, получить
38
клиентам кредиты в любое время, а вкладчикам сохранить и умножить свои
деньги.
Высокие финансовые показатели указывают на активную деятельность и
позитивную динамику роста. Таким образом, за отчетный период чистая
прибыль ОАО "Банк Эсхата" по сравнению с аналогичным периодом
прошлого года выросла на 193% и составила 9,8 млн. сомони. Собственный
капитал, определяющий устойчивость банка, достиг 71,2 миллиона сомони,
что на 16% больше, чем в прошлом году. Рост активов составил 37% и достиг
454 млн. сомони. Как и планировалось в первой половине 2011 года,
кредитный институт сосредоточил свое внимание на управлении качеством
кредитного портфеля в поддержании текущего объема бизнеса. Вообще,
кредитный портфель ООО "Банк Эсхата" вырос на 53% по сравнению с
прошлым годом, и составил более 266 миллионов сомони.
Денежные переводы превысили предыдущий показатель на 59% и
составили 655 миллионов долларов. Объём переводов по национальной
системе "Сония" составил 22 миллиона сомони, что на 69% больше, чем
показатель первого квартала. Благодаря привлекательным и благоприятным
условиям программ по внесению депозитов объем портфеля был 1 января
2011 года. По состоянию на 31 июля этого года около 132 миллионов сомони.
Во время отчетного периода ОАО " Банк Эсхата "предложило своим
клиентам новый вид вклада"Озод". Вклад "Оzod" позволяет своим клиентам
свободно вносить средства на счет за пределами Республики, не теряя при
этом процентов, если это необходимо.
За 2011 год ОАО "Банк Эсхата" во всей республике насчитывалось 10
новых банкоматов и общее количество банкоматов составляло 36 единиц.
Также ОАО "Банк Эсхата" предлагает современные удобные и гибкие
процедуры расчета и выплаты зарплат с помощью пластиковых карт, имеет
контракты на зарплатные проекты с 64 предприятиями и организациями
различных форм собственности. Из-за растущего спроса со стороны
населения Республики на долю безналичных платежей клиентская база
39
увеличивается с каждым днем. 01.07.2011 количество держателей карт ОАО
«Банк Эсхата» достигло 7 700 человек.
С начала 2011 года по всей Республике, а именно в городах Душанбе,
Куляб, Б. Гафуров, Ашт, Восеъ, Шахритус, Вахш, Фархор, Ганчи открылось
ещё 12 пунктов денежных переводов, с целью быть ближе к нашим клиентам.
Следует отметить, что расширение кредитные сети является важным
направлением ЗАО "Банк Эсхата" в развитии розничного бизнеса. В прошлом
году 1 июля число пунктов составило 102.
Основными видами деятельности кредитного института являются
кредитование малого и среднего бизнеса, межбанковские кредиты, кассовое
обслуживание, обменные операции, документальные операции, получение и
размещение вкладов физических и юридических лиц, открытие
сберегательных счетов, денежные переводы и другие.
Только в последние годы крупные компании и представители малого и
среднего бизнеса, действующие в Согдийской области, благодаря
сотрудничеству с «Банком Эсхата» смогли реализовать ряд успешных
проектов, начиная от внедрения новых производственных мощностей и
заканчивая развитием торговых центров.
Территориальная сеть динамично развивается. Еще один новый магазин
открыт в Вахдате. Также в пяти городах и регионах Республики начали
функционировать центры кредитной службы, а также открыто ещё 35
пунктов денежных переводов. Сегодня есть 14 филиалов, 14 кредитных услуг
и 116 денежных переводов по всей Республике. Число сотрудников растет с
каждым днем, в связи с деятельностью и динамичным развитием. На 1.11.11
в кредитном институте работают более 1200 сотрудников.
Устойчивость и динамичное развитие ОАО "Банк Эсхата» было высоко
оценено ведущим итальянским рейтинговым агентством
«Микрофинансирования"». Рейтинговая оценка, как и все предыдущие
оценки, успешна для ОАО "Банк Эсхата", так как они показывают, что с
40
каждым годом операции по улучшению качества кредитных портфелей,
управлению банковскими рисками.
Высокая оценка будет способствовать дальнейшему развитию
партнерской сети, а именно новым инвестициям, международному
признанию, успешному развитию международного бизнеса и в целом
деятельности ОАО «Банк Эсхата».
Стратегическая цель кредитного института:
Постоянное расширение и совершенствование ряда кредитных
продуктов и сервисных приемов, основанных на сочетании стандартных
технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту с учетом
потребностей и специфики бизнеса.
Увеличение доли кредитных инвестиций в общий объём активных
операций, улучшение структуры и качества кредитного портфеля,
диверсификация активов по отраслям экономики, категориям заёмщиков и
бизнес-секторам.
Надежность кредитного института обусловлена увеличением доли в
капитале собственных средств и капитального оснащения кредитного
института.
Введение страхования вкладов физических лиц.
Внедрение передовых банковских технологий в области кассира,
управления и оптимизации денежных потоков.
Широко распространены на практике системы удаленного доступа
клиентов к терминалам кредитного института, в том числе с использованием
банкоматов, при обслуживании предприятий.
Для того, чтобы реализовать цель дипломной работы, следует
рассмотреть деятельность выбранного для анализа объекта исследования
кредитного института ОАО «Банк Эсхата». В период с 01.01.04 по 01.10.08
ОАО "Банк Эсхата" динамично развивалось и достигло прироста следующих
показателей: собственный капитал с 86 744 тыс. сомони до 174 470 тыс.
сомони (в два раза);
41
Рис. 2.1. Динамика собственного капитала ОАО «Банк Эсхата»,
тыс. сомони
Предпосылкой для этого стало увеличение объёма прибыльных активов
и успешная эмиссия акций, что позволило кредитному институту увеличить
размер прибыли, полученной за счет использования собственных средств;
Увеличение капитала с 55 000 тысяч сомони до 125 000 тысяч сомони
(2,3 раза);
Денежные и кредитные счета организации в НБТ с 68 435 тыс. сомони
до 134 117 тыс. сомони(1,95 раза);
Активы выросли с 259 до 183 тысяч сомони на 1 220 540 тысяч сомони
(4,7 раза);
Рис. 2.2. Динамика активов ОАО «Банк Эсхата», тыс. сомони
основные средства увеличились, с 31 164 тыс. сомони до 103 250 тыс.
сомони (в 3,3 раза).
86 744
100428
109315
168643
174470
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
180000
200000
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
259183
301780
885833
1122127
1220540
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
42
Рис. 2.3. Динамика основных средств ОАО «Банк Эсхата», тыс.
сомони
К основным средствам относятся: земельный участок, инвестиции в
строительство (строительство), создание (изготовление) и приобретение
объектов и нематериальных активов; имущество, полученное в финансовую
аренду (лизинг), если в условиях договора финансовой аренды оно
учитывается на балансе арендатора; нематериальные активы и материальные
активы.
Динамика экономического развития ОАО "Банк Эсхата" представлена в
период с 01.01.2013 г. по 01.10.2016 г. табл.6). Рассмотрим динамику этих и
других показателей, отражающих экономическое развитие ОАО "Банк
Эшата".
В период с 01.01.12 по 01.01.16 г. динамика полученной прибыли
анализируемого банка имеет непостоянную динамику, которая характеризует
деятельность банка как неустойчивая. Например, на 01.01.07 г. прибыль тыс.
сомони составила 7 739; на 01.01.13 г. - 15139 тыс. сомони.; на 01.01.14 г.-6
334 тыс. сомони; 01.01.15 г.-9 997 г. Тыс. сомони.; 01.07.15 г.
9 332 тыс. сом.; на 01.10.16 г. 12 967 тыс. сомони.
31164
32583
48576
98850
103250
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
43
Рис. 2.4. Динамика прибыли ОАО «Банк Эсхата», тыс. сомони
Согласно финансовому отчету 01.04.12 наблюдается значительное
снижение прибыли (486 тыс. сом.). За ближайшие три четверти (квартала)
она выросла в 13 раз и достигла величины 6334 тыс. сомони по причине
выявленной неустойчивой динамики прибыли за счет открытия 20.01.08
ОАО "Банк Эсхата". В связи с этим увеличились эксплуатационные расходы:
за IV квартал 2013 года они составили 1672 тыс. сомони 2016 года-
тридцать три тысячи сомони (в 1,82 раза). Если в 2013 году стоимость этой
статьи в квартале составляла в среднем 1490 тыс. сомони, то в 2014 - уже
4560 тыс. сомони, в 2016 году. – 5 383 тыс. сомони – а в 2011-5675 тыс.
сомони (рис. 2.5). Аналогичное увеличение статьи эксплуатационных
расходов на 2006-2011 годы, связано с переездом кредитного института в
новое здание, где были созданы современные условия для обслуживания
клиентов.
Рис. 2.5 Динамика эксплуатационных расходов ОАО «Банк Эсхата»,
тыс. сомони
7 739
15 139
6 634
9 997
12 967
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
1490
4560
5383
5675
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
2012 2013 2014 2015
44
Основной объём доходов создается двумя классическими
направлениями работы кредитно-расчетными кассовыми услугами.
Проценты по кредитам другим клиентам в 2016 году по состоянию на
01.10.12 г. составили 108 065 тыс. сомоний, что в 1,15 раза больше по
сравнению с аналогичным периодом 2015 года (94 417 тыс. сомони). Это
связано с долгом по кредиту. Только за год эта цифра выросла до 117% (785
268 до 921 489 тысяч сомони). По оценкам экспертов ОАО "Банк Эсхата", это
связано с активной работой кредитного института на рынке розничных услуг,
а именно в сфере потребительских кредитов.
После получения ОАО "Банк Эсхата" в 2012 году валютная лицензия на
доходы от сделок с иностранной валютой стала третьей приоритетной
статьей при формировании текущих доходов организации.
Доходы от сделок с иностранной валютой и другими валютными
ценностями, включая валюту, составили: 2011 - 4 218 тыс. сомони; за 2012-11
321 тыс. сомони; за 2013-16 556 тыс. сомони; за 2014-67 128 тыс. сомони, за
2015 – 55 318 тыс. сомони, 2016 – 45 987 тыс. сомони. Как видно, за 2015 год
незначительное снижение роста доходов от торговли иностранной валютой,
но к концу 2016 года ситуация изменилась к лучшему. Участие в валютных и
депозитных операциях, проведение валютных переводов, проведение
валютных и валютных операций и многое другое способствовало росту этих
показателей
Объём вкладов резидентов увеличился с 01.01.12 по 01.10.13 в 15,5 раза
(с 48 720 тысяч сомони до 752 962 тысяч сомони). Средства клиентов (без
кредитных организаций) были изменены на 163 793 тыс. сомони до 918 543
тыс. сомони (в 5,6 раза).
Это связано с активной маркетинговой деятельностью кредитного
института на рынке, основными инструментами которой были: масштабная
рекламная кампания, повышенные процентные ставки как на рубли, так и на
валютные депозиты по сравнению с другими кредитными институтами
самарской области. Кроме того, 22 октября в г. Минске 17 сентября 2015 года