33
Прочие
операционные
доходы
2 025 118
2 370 306
916 514
117,05
38,67
Чистые доходы
(расходы)
2 735 827
11 432 126
5 023 782
417,87
43,94
Операционные
расходы
10 603 959
11 109 380
9 810 481
104,77
88,31
Прибыль (убыток)
до налогообложения
-7 868 132
322 746
-4 786 699
4,10
-
1483,12
Возмещение
(расход) по налогам
-1 101 681
783 612
173 397
71,13
22,13
Прибыль (убыток)
от продолжающейся
деятельности
-6 763 362
-4 995 078
-4 995 078
73,85
0
Прибыль (убыток)
после
налогообложения
-6 766 451
-1 667 857
-4 960 096
24,65
-297,39
Анализ отчета о финансовых результатах показал, что банк получает
убыток на протяжении всего анализируемого периода. Чистая прибыль ПАО
«МИнБанк» в 2017г. по отношению к 2016г. растет на 5,10 млрд. руб., но все
равно банк остается с убытком в 1,67 млрд. руб., а вот в 2018г. по отношению к
2017г. чистая прибыль банка снизилась еще на 3,29 млрд. руб. и на конец 2018г.
банк получает убыток уже в 4,96 млрд. руб. Все это свидетельствует о том, что
в банке существуют определенные проблемы в управлении.
Операционные доходы ПАО «МИнБанк», до вычета резервов, в 2018 году
снизились на 61,33% - с 2,37 млрд. руб. до 0,92 млрд. руб. - в основном за счет
увеличения резерва.
В 2018 году ПАО «МИнБанк» повысил резервы под обесценение
кредитного портфеля до 5,26 млрд. руб., что может отрицательно сказаться на
дальнейшей деятельности банка и свидетельствует о не своевременном
эффективном контроле за работой банка, росте количества кредитов 2-5
категории качества, что может снизить качество кредитного портфеля банка и
прибыль банка.
Анализ данных, позволил сделать вывод, что ПАО «МИнБанк»
осуществляет не стабильную деятельность. Общая величина убытка банка растет
в течение 2016-2018гг. и на конец 2018г. составляет 4,96 млрд. руб., что на
34
67,39% больше показателя 2017г. (рис. 3).
Рисунок 3 - Динамика чистой прибыли ПАО «МИнБанк» за период
2016 -2018 гг., млрд. рублей
38
Таким образом, доходы практически по всем видам деятельности в целом
демонстрируют тенденцию к снижению, исключение составляют доходы от
операций с ценными бумагами. В целом можно сделать вывод, что банк работает
не достаточно эффективно и находится в убытке.
2.2. Анализ показателей ипотечного кредитования в ПАО «МИнБанк»
Для всех программ ипотечных кредитов в ПАО «МИнБанк» характерны
следующие условия:
1. Предоставляется от 1 года до 30 лет.
2. Долг выплачивается равными долями каждый месяц (аннуитетные
платежи).
3. Валюта – рубли.
4. Досрочное закрытие ипотечного займа возможно на любом сроке без
каких-либо дополнительных выплат.
5. Комиссия за выдачу ипотечного займа не берется.
6. Залогом является приобретаемый объект.
Далее рассмотрим основные программы ипотечного кредитования.
Новостройка. По этой возможности покупают новостройки по
специальным условиям с субсидированием ипотеки партнером-застройщиком.
Условия предоставления Московского Индустриального банка:
38
Составлено автором по данным таблицы 5
-6,76
-1,67
-4,96
-8
-6
-4
-2
0
2016г. 2017г. 2018г.
35
- для клиентов зарплатных проектов от 7,25%, для обычного населения –
7,55%, со взносом в 50%;
- для клиентов зарплатных проектов от 7,6%, для обычного населения –
7,9%, с 20%.
Ипотека «под ключ». Можно купить уже сданное или еще строящееся
жильё по специальным условиям с субсидированием кредита компаниями-
застройщиками.
Условия выдачи:
Для жилой недвижимости от 7,2%, с первым взносом в 20%.
Для жилой недвижимости от 7,2% с 50%.
Новостройка для зарплатников
Подходит для получения в собственность строящегося и готового жилья
в аккредитованных банком домах.
Условия предоставления:
- для граждан, участвующих в зарплатных проектах, от 9,6% со взносом в
20%;
- для граждан, получающих з/п на карту банка, от 9,25% с 50%.
Также по вышеуказанной программе для клиентов, получающих
зарплатные выплаты на карточку Московского Индустриального банка,
ипотечный кредит можно получить по 2 документам: паспорт (обязательно);
документ на усмотрение заёмщика (водительские права, загранпаспорт, СНИЛС,
ИНН, пенсионное) под 11 % в год.
Новостройка (апартаменты и таунхаусы) для зарплатников. Подходит на
покупку новостроек и вторичных апартаментов / таунхаусов в аккредитованных
банком объектах. Их список можно узнать в отделении Московского
Индустриального банка. Возможно снизить процент по ипотеке.
Условия по займу: от 10 % в год.
Семейная ипотека с господдержкой. Семейная ипотека — это получение
займа по фиксированной низкой ставке для бюджетников 6% по ипотеке для
родителей двух и более детей.
36
Условия выдачи Московского Индустриального банка: первое внесение
от 20 до 80 % от стоимости жилья при рефинансировании; для Москвы и области,
а также для Санкт-Петербурга и области выдается до 12 миллионов рублей, а для
остальных регионов до 6 миллионов.
В таблице 6 представим ставки по ипотеке в ПАО «МИнБанк» в 2019г.
Таблица 6
Ставки по ипотеке в ПАО «МИнБанк» в 2019г.
39
Программа
Ставка
Скидка
Надбавка
Новостройка с
минимальной
ставкой для
участников
зарплатных
проектов
от
7,25%
Для участвующих в
проектах по зарплате
ставка от 7,25%, для
населения – 7,55%, со
взносом в 50%.
Для участвующих в
проектах по зарплате от
7,6%, для населения –
7,9%, со взносом в 20%.
Отказ от страховки
поднимает ставку
на 4 %.
Ипотека «под ключ»
с минимальной
ставкой
от 7,2%,
Отказ от страховки
поднимает ставку
на 4 %.
Новостройка для
участников
зарплатных
проектов
9,25
Для участвующих в
проектах по зарплате
ставка от 9,6%, со
взносом в 20%.
Для участвующих в
проектах по зарплате
ставка от 9,25%, со
взносом в 50%.
Отказ от страховки
поднимает ставку
на 4 %.
Новостройка
(апартаменты и
таунхаусы) для
участников
зарплатных
проектов
10 %
Можно снизить ставку до
1,5% при покупке
новостройки или
рефинансирования
ипотеки.
Отказ от страховки
поднимает ставку
на 4 %.
Ипотека «под ключ»
9,2%
Отказ от страховки
поднимает ставку
на 4 %.
Семейная ипотека с
господдержкой
6%
Отказ от страховки
поднимает ставку
на 4 %.
39
Рассчитано автором по данным с сайта банка
37
Как можно видеть из представленных данных ипотечные программы
банка разнообразны и достаточно конкурнтоспособны на рынке ипотечного
жилищного кредитования.
Пр
ཾ
оа
ཾ
на
ཾ
ли
ཾ
зи
ཾ
ру
ཾ
ем кредитный портфель ПАО «МИнБанк» и рассмотрим
структуру кредитного портфеля ПАО «МИнБанк» в разрезе видов заемщиков за
2016-2018 гг. (таблица 7).
Таблица 7
Состав и структура кредитного портфеля ПАО «МИнБанк» в разрезе
розничного и корпоративного портфеля за 2016-2018 гг.
40
Наименова
ние
2016г.
2017г.
2018г.
Темп
роста,
2018/2
017
гг.,%
Млрд.
руб.
Удельн
ый вес,
%
Млрд.
руб.
Удель
ный
вес
Млрд.
Руб.
Удел
ьны
й
вес
Кредитный
портфель
розничных
клиентов, в
т.ч.
20,33
11,66
38,11
21,05
23,68
11,5
8
62,14
- портфель
ипотечных
кредитов
12,60
61,97
12,81
33,61
13,19
55,7
0
102,97
Кредитный
портфель
корпоративн
ых клиентов
154,33
88,34
142,9
2
78,95
180,83
88,4
2
26,53
Весь
кредитный
портфель
174,36
100
181,0
3
100
204,51
100
113,87
Около 88% кредитного портфеля банка традиционно составляют
кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам. По состоянию на
01.01.2018 доля корпоративного кредитного портфеля составила 88% от общего
кредитного портфеля банка. Объем корпоративного кредитного портфеля банка
составил на конец 2018 года 180,83 млрд рублей, что на 26,53% выше уровня
01.01.2018г.
Как можно видеть из данных таблицы 7 объем ипотечных кредитов банка
растет на 65,72% в 2018г. по отношению к 2017г., его доля в общем объеме
40
Рассчитано автором по данным отчетности банка
38
розничного кредитного портфеля растет на 22,09% в 2018г. по отношению к
2017г., что может свидетельствовать о том, что розничный кредитных портфель
банка не растет быстрее ипотечного.
В таблице 8 рассмотрим состав и структуру ипотечного кредитного
портфеля банка.
Таблица 8
Состав и структура ипотечного кредитного портфеля ПАО
«МИнБанк» за 2016-2018 гг., млрд. руб.
41
Нименование
2016г.
2017г.
2018г.
Темп
роста/
снижения
2018/
2016, %
Млрд.
руб.
Удель
ный
вес,
%
Млрд.
руб.
Удель
ный
вес,
%
Млрд.
руб.
Удельн
ый
вес, %
Вторичная
недвижимость
5,19
41,19
5,84
45,59
6,15
46,63
118,50
Новостройки
4,45
35,32
4,67
36,46
5,03
38,13
113,03
Дома,
апартаменты и
танхаусы
2,01
15,95
1,98
15,46
1,55
11,75
77,11
Рефинансирова
ние
0,95
7,54
0,32
2,49
0,46
3,49
48,42
Всего
ипотечные
кредиты
клиентам банка
12,60
100
12,81
100
13,19
1000
104,68
Около 46,63% ипотечного кредитного портфеля банка составляют
кредиты, предоставленные на покупку вторичной недвижимости, что может
связано с более низкими ценами на жилье такого вида. По состоянию на
01.01.2019 доля ипотечного кредитного портфеля на новостройки составила
38,13% от общего ипотечного кредитного портфеля банка. Лишь 1,55 млрд. руб.
или 11,75% от общего объема ипотечного кредитного портфеля составляю
покупки домов, апартаментов и танхаусов.
Таким образом, можно сделать краткий вывод, что в основном ипотечный
кредитный портфель банка состоит из кредитов на вторичную недвижимость.
41
Рассчитано автором по данным отчетности банка
39
Главной задачей банка в области ипотченого кредитования является увеличение
качественного и высокодоходного ипотечного кредитного портфеля на основе
минимизации и диверсификации кредитных рисков. Многообразие клиентской
базы предопределяет сложную структуру ипотечного кредитного портфеля
банка.
Далее рассмотрим основные риски, присущие ипотечному кредитному
портфелю банка.
2.3. Оценка рискованности и доходности ипотечного кредитования в банке
Целью управления кредитными рисками портфеля ипотечного
жилищного кредитования ПАО «МИнБанк» является определение и
обеспечение уровня риска необходимого для обеспечения устойчивого развития
банка и определенного стратегией развития банковской группы, а также
макроэкономическими параметрами. Задачи ПАО «МИнБанк» в области
управления кредитными рисками ипотечного портфеля представлены на рисунке
4.
Рисунок 4 – Задачи ПАО «МИнБанк» в области управления
кредитными рисками портфеля ипотечного жилищного
кредитования
Контроль и ограничение риска, а также контроль ожидаемых потерь ПАО
Задачи ПАО «МИнБанк» в области управления кредитными рисками портфеля
ипотечного жилищного кредитования
реализация системного подхода к управлению кредитными рисками, оптимизация
отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных ипотечных
портфелей в целях ограничения уровня кредитного риска
сохранение устойчивости при расширении продуктового ряда (внедрение более
сложных ипотечных продуктов) вследствие адекватной оценки и управления
принимаемыми рисками, в частности кредитными рисками
повышение конкурентных преимуществ ПАО «МИнБанк» за счет более точной
оценки принимаемых рисков и реализации мероприятий по управлению
кредитными рисками, в том числе обеспечивающих сохранение или снижение
уровня реализованных кредитных рисков
40
«МИнБанк» вследствие дефолта заемщика осуществляются при помощи
системы лимитов, функционирующей для каждой линии бизнеса. Объем
устанавливаемого лимита определяется уровнем риска заемщика, который
рассчитывается на основе оценки финансового и нефинансового (качественного)
положения заемщика.
Исходя из принципа взвешенности и осторожности для покрытия
ожидаемых от реализации кредитного риска потерь по активам, подверженным
кредитному риску, ПАО «МИнБанк» в целом формирует резервы на возможные
потери по ссудам и на прочие возможные потери. В ПАО «МИнБанк»
выделяются портфели однородных ссуд, по которым резерв формируется по
каждой ссуде в отдельности.
Основным инструментом снижения кредитного риска ипотечного
портфеля ПАО «МИнБанк», обусловленного невыплатой по кредитным
договорам, является наличие обеспечения. В соответствии с политикой ПАО
«МИнБанк» необходимость принятия обеспечения по кредитам и объем
обеспечения по кредитам зависит, в том числе, от риска заемщика или сделки и
фиксируется в условиях кредитных продуктов.
Залоговая политика нацелена на повышение качества кредитного
портфеля ПАО «МИнБанк» в части залогового обеспечения. Качество залога
определяется вероятностью получения денежных средств в размере
предполагаемой залоговой стоимости при обращении взыскания на предмет
залога или его реализации.
Сформированная в ПАО Сбербанк система управления кредитным
портфелем направлена на минимизацию кредитного риска по сделкам
кредитования и включает следующие направления:
-поддержание диверсифицированной структуры кредитного портфеля по
отраслевому, региональному, валютному признаку, по срокам выданных
кредитов и видам обеспечения;
- установление лимитов рисков на группы связанных заемщиков или на
отдельных заемщиков;
41
- применение многоуровнего комплексного подхода к оценке кредитных
заявок корпоративных клиентов;
- использование централизованной системы принятия решений о выдаче
кредитов (сочетание оценки подразделений залоговой службы, группы рисков,
Службы безопасности и др.);
- обязательный постоянный мониторинг качества корпоративного
кредитного портфеля и отдельных заемщиков;
- своевременное формирование резерва по ссудам, согласно требований
Банка России, не допуская нарушений.
Далее проведем анализ качества ипотечного кредитного портфеля банка.
Результаты анализа оформлены в виде следующей таблицы 9.
Таблица 9
Просроченная задолженность в объеме ипотечного кредитного
портфеля ПАО «МИнБанк» за 2016-2018 гг., млрд. руб.
42
Статус долга
2016г.
2017г.
2018г.
Темп
роста/
снижения
2018/2016,
%
Отсутствует просроченная
задолженность
12,01
12,29
12,59
104,83
Задолженность до 30 дней
0,09
0,11
0,10
111,111
Задолженность от 31 до 60
дней
0,10
0,13
0,16
160,00
Задолженность от 61 до 180
дней
0,18
0,19
0,21
116,67
Задолженность от 181 дня
0,22
0,09
0,13
59,09
Всего ипотечные кредиты
клиентам банка
12,60
12,81
13,19
104,68
Анализ качества портфеля ипотечных кредитов ПАО «МИнБанк» за
период с 2016 года по 2018 год показал: удельный вес кредитов с отсутствующей
просроченной задолженностью, выданных ПАО «МИнБанк» своим клиентам, в
общем объеме кредитного портфеля увеличился на 4,83%. За анализируемый
период произошло увеличение удельного веса и кредитов с просроченной
42
Рассчитано автором по данным отчетности банка
42
задолженностью от 31 до 60 дней на 60%, что отрицательно может отразится на
качестве ипотечного кредитного портфеля ПАО «МИнБанк». Рост
«безнадежной» (от 181 дня) задолженности особенно высок в 2016г., анализ
отчетности банка показал, что в данный период, в связи с ростом курса доллара
выросла задолженность по ипотечным валютным кредитам, так как с 2014г. курс
иностранных валют растет и клиенты, взявшие ипотечные кредиты в
иностранной валюте не справляются с платежами. Данная тенденция
отрицательно сказалась на качестве портфеля ипотечных кредитов ПАО
«МИнБанк» и может привести к необратимым последствиям если не принимать
необходимые меры. Но в 2018г. задолженность от 181 дня снижается на 40,91%
от показателя 2016г., что свидетельствует о том, что в банке принимаю меры по
борьбе просроченной задолженностью.
Банк принимает в качестве обеспечения по ипотечным кредитам
недвижимость имеющую ликвидность не ниже «средней». Для того чтобы
более детально проанализировать систему управления ипотечным кредитным
портфелем обратимся к финансовым коэффициентам.
Показатель просроченной задолженности является одним из важных
индикаторов качества кредитного портфеля, поэтому рассмотрим структуру
просроченной задолженности по ипотечному кредитному портфелю ПАО
«МИнБанк» в целом (таблица 10).
Таблица 10
Структура просроченной задолженности в общем объеме ипотечной
ссудной задолженности ПАО «МИнБанк» за 2016-2018гг.
43
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Млрд.
руб.
% от
СЗ
Млрд.
руб.
% от
СЗ
Млрд.
руб.
%
от
СЗ
Просроченная задолженность
по ипотечным кредитам
0,59
4,68
0,52
4,06
0,60
4,55
Общая ссудная задолженность
ипотечного портфеля кредитов
(СЗ)
12,60
100
12,81
100
13,19
100
43
Рассчитано автором по данным отчетности банка