37
Рисунок 1 Динамика показателей чистой прибыли
Итак, представленный рисунок отображает стабильный рост
показателя чистой прибыли.
Рассмотрим финансовые показатели работы, данные приведены в
таблице 2.
Таблица 2
Финансовые показатели ПАО «Сбербанк» на 31 декабря
Показатель
2017, млрд.
руб.
2018, млрд.
руб.
Отклонение
2018 от 2017, %
Кредиты и
авансы
клиентам
17 361
18 488
6,5
Кредиты и
авансы
клиентам до
резервов на
обесценение
18665
19891
6,6
Итого активов
25369
27112
6,9
Средства
физических лиц
и
корпоративных
клиентов
18685
19814
6,0
Базовая и
разводненная
прибыль
25,0
34,58
38,3
Чистые активы
131,2
159,8
21,8
Исходя из представленных данных, можно отметить, что в период с
2017 по 2018 год наблюдается положительная динамика всех
представленных показателей, что говорит о эффективной работе и
устойчивом финансовом положении. За анализируемый периоды прибыль
на одну акцию ПАО «Сбербанк» в 2018 году возросла на 38,3 % по
сравнению с показателем, зарегистрированном в 2017 году. Стоимость
чистых активов, приходящихся на обыкновенную акцию, так же имела
положительную динамику роста
14
.
В таблице 3 отражен финансовый анализ ПАО «Сбербанк» в период
с 2016-2018 годы.
14
Молчанова Н.В. Современное состояние рынка ипотечного кредитования в
России//Теория и практика современной науки. — 2019 — С. 177-179.
38
39
Таблица 3
Финансовый анализ ПАО «Сбербанк»
В млрд. руб., если не указано иное
2016
2017
2018
Чистый процентный доход
325,5
357,3
354,7
Чистый комиссионный доход
77,2
113,1
122,6
Прочие непроцентные доходы
1
/
(расходы)
-25,1
11
15,8
Чистый расход от создания резервов
под обесценение долговых
финансовых активов
-83,9
67
39,5
Операционные расходы
-143,8
191,9
208,6
Чистая прибыль
117,7
172,4
176,2
Прибыль на обыкновенную акцию,
руб.
5,49
7,6
8,4
Совокупный доход за период
124,5
174,8
179,9
Балансовая стоимость
на обыкновенную акцию, руб.
115,8
151,9
170,5
Основные финансовые
коэффициенты:
Рентабельность капитала
19,30%
20,60%
18,80%
Рентабельность активов
1,70%
--
2,60%
Чистая процентная маржа
5,30%
--
5,40%
Отношение операционных расходов к
операционным доходам до создания
резервов
36,70%
40,70%
42,50%
Из данной таблицы видно, что доходы с 2016 по 2018 год
увеличились, расходы уменьшились, рентабельность понизилась 1,8% в
сравнении с 2017 годом. В основном данный рост обусловлен
сокращением процентных расходов на фоне снижения в 2016 году уровня
процентных ставок по привлеченным средствам. Процентные доходы
выросли в основном за счет роста объема работающих активов
15
.
Прочие операционные расходы, которые включают в себя чистые
доходы/расходы от операций с ценными бумагами, производными
финансовыми инструментами, иностранной валютой, а также чистые
доходы/расходы от страховой деятельности, деятельности пенсионного
15
Отв. Жуков Е.Ф. Банковское дело в 2 ч. Часть 1. Учебник для СПО / Отв. — Е.Ф.
Жуков, Отв. — Ю.А. Соколов. — М., 2016. — С. 115.
40
фонда. Также на падение прочих операционных доходов повлияло
снижение доходов от операций с валютными и валютно-процентными
производными финансовыми инструментами в 2016 году.
В 2018 году рост операционных расходов увеличился со 143 млрд.
руб. до 208 млрд. руб. Наиболее существенный прирост
продемонстрировали расходы на содержание персонала, являющиеся
основным компонентом операционных расходов. Преимущественно
данный рост связан с индексацией заработной платы персонала. Также в
2018 году показали рост расходы на рекламу и маркетинг и расходы по
операционной аренде
16
.
В таблице 4 отражены некоторые показатели рентабельности ПАО
«Сбербанк».
Таблица 4
Показатели рентабельности ПАО «Сбербанк»
Показатель
2017, %
2018, %
Отклонение
2018 от 2017,
п.п
Рентабельность
активов
2,1
2,9
0,8
Рентабельность
капитала
20,8
24,2
3,4
Исходя из данных, представленных в таблице 3, можно проследить
повышение как рентабельности как активов, так и капитала ПАО
«Сбербанк». В настоящее время во всей совокупности отделений Банка
работает более 310,3 тыс. человек. 67,8 % работников Банка – женщины,
остальные 32,2 % – мужчины. Все специалисты банка имеют высшее либо
средне-специальное образование, при приеме на работу проходят
конкурсный отбор. Банк дает своим сотрудникам возможность обучения,
продвижения по карьерной лестнице, как вертикальный, так и
горизонтальный. Многие работники проходят обучение в Корпоративном
Университете Сбербанка. В банке принята определенная Корпоративная
16
Павлов А.В. Основы организации безопасности банков / А.В. Павлов. — М., 2019. —
С. 65.
41
Культура, действует система мотивации для сотрудников, внедряется
практика ведения диалога с сотрудниками, в результате чего каждый
сотрудник может подать обращение или жалобу.
Для сотрудников ПАО «Сбербанк» действует собственная
пенсионная программа. Сотрудники Банка имеют возможность
регистрации в личном кабинете ДМС. Каждый сотрудник имеет
возможность получения конкурентоспособной премии.
В таблице 5 представлены результаты проведенного анализа
основных показателей финансовой устойчивости, осуществленного на
основе методики анализа финансового состояния банка, утвержденного
Центральным Банков Российской Федерации.
Таблица 5
Оценка показателей ликвидности ПАО «Сбербанк»
Показатель
2017
год
2018
год
Изменение
Норматив
Норматив
мгновенной ликвидности
банка (Н2)
161,89
186,49
15,19
≥15%
текущей ликвидности банка
(Н3)
264,90
232,77
12,13
≥50%
долгосрочной ликвидности
(Н4)
57,52
64,00
11,26
≤120%
Коэффициент
достаточности капитала К1
(доля собственных средств в
структуре пассивов)
14,2
13,83
-2,61
15-20%
достаточности капитала К3
(доля собственных средств в
структуре активов
повышенного риска)
15,43
15,22
-1,34
25-30%
рентабельности активов
3,66
3,87
5,74
≥1,5
рентабельности капитала
24,82
25,43
2,46
≥8
Ключевые нормативные показатели финансовой устойчивости банка,
проанализированные на основании годовой бухгалтерской отчетности,
опубликованной на официальном сайте ПАО «Сбербанк», свидетельствую
о соблюдении основных нормативных показателей. Так норматив
мгновенной ликвидности исполняется с большим запасом на протяжении
всех анализируемых периодов: на 01.01.2019 года он составил 186,49% при
42
норме не менее 15%. Коэффициенты рентабельности активов и капитала
также характеризуются выполнение нормативных значений. Особое
внимание следует уделить коэффициенту достаточности капитала (К3),
характеризующего собственные средства в структуре активов
повышенного риска: при нормативном значении 25-30% показатель ПАО
«Сбербанк» ненамного превышает 15% как на 01.01.2018, так и в 2019
году
17
.
ПАО «Сбербанк» занимается благотворительной деятельностью:
ежегодно производятся отчисления в области спорта, здравоохранения,
культуры, образования, науки, не забывает Банк и о ветеранах ВОВ. Банк
является генеральным партнером многих мероприятий, финансирует
социально-значимые проекты. Основными конкурентами ПАО «Сбербанк»
являются банки «ВТБ 24», «Почта Банк», «Альфа-Банк», «Хоум Кредит
Банк», однако, как было сказано ранее, Банк охватывает гораздо больший
объем рынка, нежели конкуренты, услуги, предоставляемые Банком, более
широко представлены, некоторые из них являются полностью
уникальными, Банк проводит более широкую работу с требованиями
потребителей. Как уже было упомянуто ранее, ПАО «Сбербанк» занимает
1 место среди банков, представленных на территории РФ, а также Банку
присвоено звание самого дорогого бренда страны. Среди европейских
банков ПАО «Сбербанк» находится на шестой позиции
18
.
Соотношение собственных средств банка к активам, размещение
которых связано с риском определенных потерь, говорит о том, что ПАО
«Сбербанк» может покрыть риски собственными средствами только на
16,94% по состоянию на 01.01.2019. В целом, основные показатели
финансовой устойчивости свидетельствуют о том, что риск потери
ликвидности находится под контролем ПАО «Сбербанк», который в
17
Печникова А.В. Банковские операции / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б.
Стародубцева. — М., 2017. — С. 83.
18
Петров М.А. Банковское дело / М.А. Петров. — М., 2019. — С. 55.
43
рамках реализации действующей политики управления риском
ликвидности способен выполнить обязательства по мере из наступления.
Также стоит уделить существенное внимание вопросам управления
кредитными рисками. Прежде всего, представим анализ кредитов и
выданных авансов клиентам ПАО Сбербанк.
Таблица 6
Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк на 31.12.2017
года
Показатель
Непросроченные
ссуды
Просроченные
ссуды
Итого
Коммерческое
кредитование
юридических лиц
9346,0
570,0
9916,0
Специализированное
кредитование
юридических лиц
3491,7
225,3
3717,0
Жилищное
кредитование ФЛ
2629,7
121,2
2750,9
Потребительские
кредиты
1420,5
153,6
1574,1
Кредитные карты
5003
85,6
586,9
Автокредиты
103,3
16,5
119,8
Итого
17491,5
1173,2
18664,7
В целях данной консолидированной финансовой отчетности кредит
считается просроченным, если по состоянию на отчетную дату по нему
просрочен хотя бы один платеж. Представим аналогичный анализ за 2018
год и сравним полученные данные.
Таблица 7
Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк на 31.12.2018
года
Показатель
Непросроченные
ссуды
Просроченные
ссуды
Итого
Коммерческое
кредитование
юридических лиц
9913,3
554,8
10468,1
Специализированное
кредитование
юридических лиц
3533,5
173,0
3706,5
Жилищное
кредитование ФЛ
3087,0
103,6
3190,6
Потребительские
кредиты
17,0
153,9
1725,9
Кредитные карты
592,1
86,8
678,9
Автокредиты
109,2
12,0
121,2
44
Итого
18807,1
1084,1
19891,2
Несмотря на сложную экономическую ситуацию в стране для банка
характерна положительная динамика в части изменения величины объемов
кредитования. Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк по видам
заемщиков представлена в таблице 8.
Таблица 8
Состав и структура чистой ссудной задолженности по видам
заемщиков ПАО Сбербанк за период 2016-2018 гг.
Наименование
показателя
2016 год
2017 год
2018 год
млн.руб.
%
млн.руб.
%
млн.руб.
%
Физические
лица
4325,4
25,64
4488,5
23,4
19891,2
58,39
Юридические
лица
12544,4
74,36
11733,1
76,6
14174,6
41,61
Итого
кредитный
портфель
16869,8
100
16221,6
100
34065,8
100
Данные таблицы 8 показывают, что объем кредитного портфеля
ПАО Сбербанк на протяжении анализируемого периода имеет
положительную динамику. Наибольший удельный вес в структуре
портфеля на протяжении 2016 – 2017 годов занимают кредиты
юридическим лицам – более 70%, размер которых продолжает расти. По
данным кредитования физических лиц наблюдается стабильный рост по
объему выданных сумм и в структуре кредитного портфеля. В 2018 году
существенно увеличилось число кредитов, выданных физическим лицам, в
2018 год банк перешел на ориентацию кредитования физических лиц
19
.
Кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» за анализируемый
период формировался под влиянием определённых негативных внешних
факторов, которые затронули всю банковскую сферу. Снижение
перспектив экономического роста и сокращение доходов юридических лиц
создали проблему качества кредитного портфеля банков. Так, основными
19
Питерская Л.Ю. Современное состояние рынка ипотечного кредитования в
России//Аллея науки. — 2019. — №11 — С. 226-230.
45
путями повышения кредитования юридических лиц ПАО «Сбербанк
России» могут стать:
1) создание системы оценки качества, надежности и результативности
процессов, обеспечивающих клиентский сервис;
2) развитие и создание новых банковских продуктов (расширение
продуктового ряда и возможность комбинирования продуктов друг с
другом, а также настраивания их под нужды конкретных клиентов).
3) изменение критерия определения устойчивости бизнеса клиентов, а
также расширение требований по обеспечению кредитов, усиление
внимания к индивидуальной платежеспособности заёмщиков при
выдаче новых кредитов;
4) повышение сроков кредитования (при необходимости).
В условиях сниженной ликвидности экономической сферы,
кризисных явлениях в экономике ПАО «Сбербанк России» дает
возможность клиентам воспользоваться широким ассортиментом
современных сервисов и постоянно модернизирует свою кредитную
политику под изменяющиеся экономические условия с целью достижения
максимальной эффективности кредитной деятельности
20
.
Далее в таблице 9 представим анализ кредитного риска ПАО
Сбербанк России.
Таблица 9
Анализ кредитного риска ПАО Сбербанк России
Показатель
2016 год
2017 год
2018 год
Показатель
доли
просроченных
ссуд
3,01 %
2,28 %
2,48 %
Показатель
размера
резервов на
потери по
ссудам и иным
активам
6,12 %
6,72 %
7,17 %
Ссудная
17 788 326 746
17 216 653 787
1316207110
20
Попова И.В. Финансы, денежное обращение и ипотека. Учебное пособие / И.В.
Попова. — М., 2017. — С. 93.
46
задолженность
Резерв на
возможные
потери
1 103 624 133
1 171 777 987
18 539 601 403
Максимальный
размер крупных
кредитных
рисков
197,54
0
109,7
Оценка кредитного риска проводится в целом по группе ПАО
Сбербанк, а также по отдельным портфелям активов, контрагентам,
странам, географическим регионам, видам экономической деятельности.
Можно выделить следующие направления совершенствования
управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк России»:
1) факторное расширение скоринговой системы;
2) анализ социальных связей потенциального заемщика;
3) использование деревьев решений для оценки кредитоспособности
физических лиц;
4) учет будущей динамики конъюнктуры экономики при оценке
стоимости залога.
Данные меры должны способствовать снижению кредитных рисков и
повышению эффективности деятельности банка в целом. Существенное
внимание при исследовании рисков играет анализ процентного, фондового
и валютного рисков. Важность оценки управления рыночными рисками
связана с обострившимися мировыми кризисами, оказывающими
непосредственное влияние на деятельность банков
21
.
Таблица 10
Оценка рыночных рисков ПАО «Сбербанк»
Показатель
2017 год
2018 год
Изменение,
%
Доля вложений в ценные бумаги в
активах, %
13,55
13,57
0,15
Уровень обесценивания долевых
ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи, %
136,8
72,59
-46,9
Показатель процентного риска
13323247
22264438
67,11
21
Реутова Е.М. Проблемы ипотечного кредитования в России // От синергии знаний к
синергии бизнеса. — 2019 — С. 211-216.