41
ГЛАВА 2. Анализ программы ипотечного кредитования
коммерческого банка ВТБ 24 (ПАО)
2.1. Организационно – экономическая характеристика ВТБ 24 (ПАО)
Банк ВТБ24 (ПАО) - один из крупнейших финансовых институтов
России, отвечающий за розничное направление банковской группы ВТБ.
ОАО Банк ВТБ и его дочерние банки - международная финансовая группа
(группа ВТБ), предоставляющая широкий спектр банковских услуг в России,
СНГ, странах Западной Европы, Азии и Африки.
После ощутимого спада активности во внешнеэкономической
деятельности в 2015 году статистика по фиксирует в первой половине 2015
года рост объемов внешнеторговых операций российских участников ВЭД -
на 38 % по сравнению с аналогичным периодом 2015 года. Традиционно
Банк ВТБ занимает сильные позиции в этой сфере, осуществляет широкий
спектр международных операций для клиентов крупного и среднего бизнеса.
Сеть продаж группы ВТБ (Группа) состоит из 957 офисов в России,
СНГ и Европе. За пределами России Группа осуществляет свою
деятельность через:
12 дочерних банков, расположенных в странах СНГ (Армения,
Украина, Беларусь, Казахстан и Азербайджан), в Европе (Австрия, Кипр,
Германия, Франция и Великобритания), в Грузии, в Африке (Ангола);
два представительства - в Италии, Китае;
два филиала ВТБ - в Китае, Индии;
два филиала ВТБ Капитал Плюс - в Сингапуре и Дубае.
Основной акционер банка ВТБ - Правительство РФ, которому в лице
Федерального агентства по управлению государственным имуществом
принадлежит 75,5% акционерного капитала.
Банк ВТБ на протяжении 20 лет является ведущим банком в России в
области обслуживания внешнеторговой деятельности.
Для всех участников ВЭД Банк ВТБ предлагает микропроцессорную
пластиковую банковскую карту таможенной платежной системы
42
«ЗЕЛЕНЫЙ КОРИДОР» для уплаты таможенных пошлин, налогов и
таможенных сборов непосредственно на таможенных постах.
Коллектив банка придерживается ценностей и принципов
международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы —
поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.
Деятельность ВТБ 24(ПАО) осуществляется в соответствии с
генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.
Банк создан в соответствии с решением общего собрания участников
Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности “ГУТА-
БАНК” (общества с ограниченной ответственностью) о его преобразовании
от 31 марта 2000 года с наименованиями Закрытое акционерное общество
“Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности “ГУТА-
БАНК”, ЗАО “КБ “ГУТА-БАНК”.
Банк является правопреемником КБ “ГУТА-БАНК” ООО по всем его
правам и обязанностям.
В соответствии с решением общего собрания акционеров от 06 июня
2005 года (протокол №03/05) наименования Банка изменены на ЗАО
Внешторгбанк Розничные услуги.
В соответствии с решением общего собрания акционеров от 10
октября 2006 года (протокол №05/06) наименования Банка изменены на Банк
ВТБ 24 (закрытое акционерное общество), ВТБ 24 (ЗАО).
Законом 99-ФЗ были внесены изменения в Гражданский кодекс,
согласно которым организационно-правовые формы открытых и закрытых
акционерных обществ были отменены. Вместо привычных ЗАО и ОАО
акционерные общества теперь разделятся на публичные и непубличные.
Новые правила вступают в силу 1 сентября 2014 года. С 24 октября банк
ВТБ 24 приобрели статус публичного акционерного общества и сделал это
первым из системообразующих банков страны. Он изменил тип
акционерного общества с закрытого на публичное. То есть теперь не ВТБ24
(ЗАО), а ВТБ24 (ПАО).
43
Место нахождения Банка: г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35. Банк
является кредитной организацией и входит в банковскую систему
Российской Федерации. В своей деятельности ВТБ 24(ПАО)
руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральным
законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным
законом «Об акционерных обществах», другими федеральными законами,
иными правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами
Банка России и настоящим Уставом Банка ВТБ 24(ПАО).
Банк является юридическим лицом, имеет в собственности
обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе,
может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и
личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и
ответчиком в суде.
Банк несет ответственность по своим обязательствам всем
принадлежащим ему имуществом и не отвечает по обязательствам своих
акционеров.
Акционерами ВТБ 24(ПАО) могут быть юридические и физические
лица. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск
убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости
принадлежащих им акций.
В группе ВТБ действует матричная система управления, согласно
которой управление осуществляется по двум направлениям:
Административное управление - управление дочерними компаниями
как юридическими лицами в рамках организационной структуры группы
ВТБ. Для осуществления административного управления используется
механизм корпоративного управления - реализация прав головного банка как
основного акционера посредством участия его представителей в органах
управления дочерних компаний.
44
Функциональное управление - координация по бизнес-направлениям
и направлениям поддержки и контроля в рамках группы ВТБ в целом.
Функциональная координация является дополнительным механизмом
управления, обеспечивающим экспертную проработку управленческих
решений на стадии их подготовки.
12
Главными контрольными службами в банке являются служба
внутреннего контроля и внутреннего аудита. Учитывая специфику
решаемых этими службами задач, они должны иметь статус высшего
исполнительного органа либо находиться в ведении наблюдательного органа
управления акционерным обществом, в зависимости от того, какой из этих
органов не по юридическому статусу, а фактически имеет реальную власть в
управлении данной коммерческой структурой и несет всю полноту
ответственности за ее деятельность. При этом в любом случае служба
внутреннего аудита должна находится в подчинении первых руководителей
этих органов управления.
Схема структуры организации представлена на Рисунке 1.
12
Аналитический центр по ипотечному кредитованию и секъюритизации - www.rusipoteka.ru.
45
Рисунок 1. Схема организационной структуры Банка
ВТБ24(ПАО).
На Рисунке приняты условные обозначения:
сплошная линия - подчинение;
пунктирная линия – контроль
Банк ВТБ 24(ПАО) вправе создавать филиалы и открывать
представительства на территории РФ в соответствии с законодательством.
Основной целью деятельности Банка является получение прибыли
при осуществлении банковских операций. Осуществление банковских
операций производится на основании специального разрешения (лицензии)
Банка России в порядке, установленном Федеральным законом "О банках и
банковской деятельности".
К числу основных операций ВТБ 24(ПАО), формирующих
финансовый результат, относятся:
46
- кредитование клиентов банка - физических лиц, включая
потребительское и ипотечное кредитование, а также предоставление
кредитов индивидуальным предпринимателям;
- кредитование клиентов банка - юридических лиц, включая
предприятия малого и среднего бизнеса;
- операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское
обслуживание на ММВБ, МФБ и РТС, купля-продажа акций и векселей на
внебиржевом рынке по заявкам клиентов;
- операции на международном валютном рынке (FоrEx);
- расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц,
денежные переводы.
Основные кредитные риски формируются следующими активами
ВТБ 24(ПАО):
1. Кредиты, предоставленные юридическим лицам;
2. Кредиты, предоставленные физическим лицам;
3. Портфель приобретенных облигаций.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с
законодательством. Банковские операции и иные сделки осуществляются
ВТБ 24(ПАО) как в рублях, так и в иностранной валюте.
Банк не вправе заниматься производственной, торговой и страховой
деятельностью.
Сегодня ВТБ24(ПАО) - это универсальный коммерческий банк,
предоставляющий наиболее полный перечень услуг, как населению, так и
предприятиям, и организациям.
Далее рассмотрим себестоимость продукции Банка ВТБ 24(ПАО).
Себестоимость продукции - выраженные в денежной форме текущие
затраты предприятия, организации на производство и реализацию
продукции (работ и услуг).
Себестоимость работы Банка ВТБ24(ПАО) с одним клиентом к концу
2016 года должна снизиться вдвое.
47
ВТБ24(ПАО) стремится увеличить количество продаваемых банком
продуктов одному клиенту. Так, если в 2013 году на одного клиента
приходилось порядка 1,8 продукта, в 2014 году этот показатель приблизился
к 2,5, то к концу 2016 года банк рассчитывает продавать одному клиенту 3-
3,5 продукта.
В этой связи Банк расширяет сеть банкоматов, работает над
улучшением интерфейса каналов дистанционного обслуживания клиентов. В
частности, в 2016 году ВТБ24(ПАО) предоставляет своим клиентам
возможность осуществлять через Интернет-банк все виды услуг.
Кроме того, ВТБ 24(ПАО) работает над созданием специальных
программ для работы со своими услугами через Интернет с помощью
мобильных телефонов.
Сеть банкоматов ВТБ24(ПАО). К концу 2016 года насчитывает
порядка 10 тысяч.
Банк планирует удвоить клиентскую базу к 2016 году, при этом за
счет перевода клиентов на дистанционные каналы обслуживания
ВТБ24(ПАО) планирует улучшить показатель соst/inсоme. Банк стремится
снизить этот показатель к концу 2016 года на несколько процентных
пунктов.
ВТБ 24(ПАО) проводит модернизацию IT-платформы. Общий
бюджет, который банк направляет на эти цели в период с 2008 по 2016 годы,
составляет около $100 млн.
Второй по величине розничный банк России "ВТБ 24" получил
чистую прибыль по МСФО за первое полугодие 2016 года в размере 8,3
млрд. рублей, перекрыв более чем в 1,5 раза результат всего 2015 года.
За I квартал 2016 года банк получил чистую прибыль в размере
5,69 млрд. рублей. По итогам мая 2016 года чистая прибыль ВТБ24(ПАО) по
РСБУ составила 8,49 млрд. рублей.
48
При этом основными источниками прибыли названы доходы от
кредитования физических лиц и малого бизнеса, а также комиссионные
доходы.
Чистая прибыль ВТБ 24(ПАО) по РСБУ в 2016 году выросла почти в
4,5 раза до 18,6 млрд. рублей. Данный показатель рассчитан до выплаты
дивидендов.
В рамках утвержденной долгосрочной стратегии развития банка была
разработана и запущена в действие широкая линейка продуктов и услуг для
клиентов - физических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса.
Чистая ссудная задолженность за 2015 год выросла в 1,24 раза и
составила на 1 января 2016 года 564,8 млрд. рублей (455,8 млрд. рублей на
аналогичную дату прошедшего года).
Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2015 года
выросли в 1,37 раза и на 1 января 2016 года составили 501,9 млрд. рублей
(365,2 млрд. рублей на 1 января 2015 года).
Объем портфеля розничных продуктов увеличился на 2,5% - с 423,3
млрд. руб. до 433,9 млрд. рублей. Потребительские кредиты выросли – с
129,7 млрд. рублей до 154,4 млрд. рублей, автокредиты – с 38,8 млрд. рублей
до 45,0 млрд. рублей.
Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2015 года
вырос более чем в 1,4 раза и на 1 января 2016 года превысил 363,9 млрд.
рублей. Подобная динамика наблюдается и в отношении остатков на
текущих счетах вкладов до востребования.
За 2015 год уставный капитал Банка вырос в 1,51 раз и составил 50,6
млрд. рублей. Прибыль после налогообложения Банка за 2009 год составила
2,2 млрд. рублей
Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка по
состоянию на 1 января 2016 года составил 15,2% при минимально
49
допустимом значении, установленном нормативными документами Банка
России, в размере 10%.
13
Таким образом, банк демонстрирует высокую эффективность
управления кредитным риском.
В целом по всем нормативам ВТБ 24(ПАО) выдерживает требования
Банка России и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью.
13
Аналитический центр по ипотечному кредитованию и секъюритизации - www.rusipoteka.ru.
50
2.2. Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ
банка ВТБ 24 (ПАО)
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые
можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы
возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим
период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или
не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств
(т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк).
Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность
можно считать важной составляющей понятия надежности банка (Таблица
1).
Таблицы 1
Динамика и структура высоколиквидных активов ВТБ 24(ПАО)
Наименование показателя
01 Декабря 2015 г.,
тыс.руб
01 Декабря 2016 г.,
тыс.руб
средств в кассе
72 944 387
(45.24%)
79 429 934
(34.02%)
средств на счетах в Банке
России
60 478 712
(37.51%)
112 146
025
(48.03%)
корсчетов НОСТРО в
банках (чистых)
9 291 728
(5.76%)
8 058 867
(3.45%)
межбанковских кредитов,
размещенных на срок до
30 дней
3 515 137
(2.18%)
538 393
(0.23%)
высоколиквидных ценных
бумаг РФ
11 734 389
(7.28%)
32 078 914
(13.74%)
высоколиквидных ценных
бумаг банков и государств
3 845 153
(2.38%)
1 449 897
(0.62%)
высоколиквидных активов
с учетом дисконтов и
корректировок (на основе
Указания №3269-У от
31.05.2014)
161 232
733
(100.00%)
233 484
545
(100.00%)