36
Акции кредитной организации–эмитента не обращаются на
организованном рынке ценных бумаг.
Так же стоит рассмотреть структуру заемных средств и кредитных
обязательств Банка. Таблица 3.
Таблица 3
Показатели банка по кредитной задолженности 01.01.2018г.
и 01.04.2018г.
Вид кредиторской
задолженности
Значение показателя, тыс. руб.
01.01.2018
01.04.2018
1
Кредиты и депозиты,
полученные от банков-
нерезидентов,
686 927
78 714
2
Задолженность по
выпущенным ценным
бумагам
28 593
38 299
3
Расчеты по налогам и
сборам
157 718
137 106
4
Задолженность перед
персоналом, включая
расчеты с работниками по
оплате труда и по
подотчетным суммам
347 996
229 837
5
Расчеты с поставщиками,
подрядчиками и
покупателями
6 416
2 218
6
Прочая кредиторская
задолженность
83 010
6 130
7
Итого
1 310 660
492 304
Экономическое состояние Банка так же можно отследить по данным о
создании обязательного резерва, Банк начал испытывать трудность с середины
2017г., т.к. предписание о данном факте было наложено ранее. Таблица 4.
Таблица 4
Отчет по обязательным резервам.
Отчетный
период
Размер
недовзноса в
обязательные
резервы, руб.
Размер
неисполненного
обязательства
по усреднению
обязательных
резервов, руб.
Сумма штрафа
за нарушение
нормативов
обязательных
резервов, руб.
1
2
3
4
01.05.2017
-
-
-
01.06.2017
-
-
-
01.07.2017
4 028
-
-
01.08.2017
8 783
-
-
01.09.2017
1 739
-
-
01.10.2017
-
-
-
37
01.11.2017
-
-
-
01.12.2017
3 301
-
-
01.01.2018
-
-
-
01.02.2018
2 811
-
-
01.03.2018
-
-
-
01.04.2018
-
-
-
В 2017 году зафиксирован положительный темп роста ВВП, прирост за
год составил 1,5%. В сравнении, в прошлом году ВВП показал снижение на -
0,2%.
За 2017 год Центральным банком РФ была отозвана 51 лицензия у
кредитных организаций, за 2 квартал 2018 были отозваны лицензии у 15
банков. На 01.07.2018г. в Российской Федерации действуют 524 кредитные
организации. Основная причина отзыва лицензий — несоблюдение
законодательства.
Активы банковского сектора в 2017 году увеличились на 6,4%. За 2
квартал 2018 года активы банковского сектора увеличились на 3,6% и по
состоянию на 01.07.2018 г. их объем составил 86585,6 млрд. рублей.
Объем кредитов, предоставленных физическим лицам в 2017 году,
увеличился на 12,7%, с 10 803,9 млрд. рублей до 12 173,7 млрд. рублей. Во 2
квартале 2018 года показатель вырос на 5,8% до 13 296,3 млрд. рублей.
Объем вкладов (депозитов) физических лиц за 2017 год увеличился на
7,4% до 25 987,4 млрд. рублей. За 2 квартал 2018 года этот показатель
увеличился на 3,6% и составил 26 991,7 млрд. рублей. Объем депозитов и
прочих привлеченных средств юридических лиц (кроме кредитных
организаций) на 01.01.2018 г. составил 17 900,4 млрд. рублей, по сравнению с
01.01.2017 г. показатель увеличился на 9,2%, за 2 квартал 2018 года
наблюдается прирост на 5,4% до 19 083,4 млрд. рублей.
Портфель кредитов предприятиям и организациям за 2017 год
увеличился на 0,2%, с 30 134,7 млрд. рублей до 30 192,5 млрд. рублей. Во 2
квартале 2018 года зафиксирован прирост данного портфеля на 2,5% до 31
398,4 млрд. рублей.
38
Просроченная задолженность среди физических лиц в 2017 году
снизилась на 1,05% и на 01.01.2018 г. она составила 848,9 млрд. рублей. Во 2
квартале 2018 года сохраняется тенденция снижения: показатель уменьшился
на 3% до 814,3 млрд. рублей.
Резервы на возможные потери по ссудам за 2017 год увеличились на
23,6%, с 5 594,0 млрд. рублей до 6 916,5 млрд. рублей. На 01.07.2018 г. их
объем составил 7 348,2 млрд. рублей, прирост за 2 квартал 2018 года – на 4,1%.
Общая оценка результатов деятельности кредитной организации –
эмитента в банковском секторе экономики.
За последние годы «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) перешел в
ряд крупнейших финансовых институтов и стал одним из заметных участников
российского финансового рынка. Этот рост происходил на фоне развития
российского банковского сектора.
На 01.07.2018 г. «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) работает в 19
регионах РФ, насчитывает 201 отделение, 282 банкомата и 218 собственных
терминалов самообслуживания.
Объем активов Банка на 01.07.2018 г. составил 112,07 млрд. рублей.
Размер собственных средств/капитал Банка на 01.07.2018 г. составил -2,4 млрд.
рублей.
Большое внимание Банк уделяет оценке, контролю и управлению
рисками, возникающими в процессе банковской деятельности.
В процессе работы Банк стремится к оптимальному соотношению между
уровнем риска и доходностью проводимых операций, увеличивая, таким
образом, общую эффективность своей деятельности. Банком используются
эффективные современные методы и инструменты управления и контроля над
рисками. Основные факторы, влияющие на стратегию развития банковского
бизнеса, во многом определяются макроэкономической ситуацией в стране, в
том числе, темпом и характером структурных преобразований в экономике,
экономическим ростом всех отраслей экономики, динамикой инфляции,
39
валютного курса, цены на нефть, ставки рефинансирования и ставок
обязательных резервов Банка России.
Для минимизации возможных рисков, а также для снижения их
возможного негативного влияния на деятельность, Банком проводится
комплексная работа по управлению рисками, которая включает в себя
обеспечение эффективной системы внутреннего контроля и выполнения
Банком пруденциальных норм, установленных Банком России, а также
требований партнеров и контрагентов, включая международные финансовые
организации.
Деятельность Банка подвержена видам риска, характерным для всех
кредитных организаций. К основным видам риска относятся: кредитный риск;
страновой риск; рыночный риск; риск ликвидности; операционный риск;
правовой риск; стратегический риск; риск потери деловой репутации; - риски,
связанные с деятельностью эмитента. Основополагающий принцип, лежащий в
основе системы управления рисками, заключается в комплексном учете Банком
всех видов риска в соответствии со своим портфелем риска, спецификой
проводимых операций и отношением к риску на основе единого и
последовательно применяемого подхода при принятии решений на всех
уровнях корпоративного управления.
Обязательства Банка по предоставлению им кредитного обеспечения
снижены приблизительно на 400 000 тысяч рублей. Таблица 5.
Таблица 5
Обязательства Банка на отчетные периоды
01.01.2018г. и 01.04.2018г.
по состоянию на 01.01.2018 года
№ пп
Наименование показателя
Значение показателя,
тыс. руб.
1
2
3
1
Общая сумма обязательств кредитной
организации - эмитента из предоставленного
им обеспечения
2 125 997
2
Общая сумма обязательств третьих лиц, по
которым кредитная организация - эмитент
предоставила обеспечение, в том числе
2 125 997
3
в форме залога или поручительства, с учетом
ограниченной ответственности кредитной
организации - эмитента по такому
-
40
обязательству третьего лица, определяемой
исходя из условий обеспечения и
фактического остатка задолженности по
обязательству третьего лица
4
Общая сумма обязательств из
предоставленного кредитной организацией –
эмитентом обеспечения в виде банковской
гарантии
2 119 703
5
Общая сумма обязательств третьих лиц, по
которым кредитная организация - эмитент
предоставила третьим лицам обеспечение в
виде банковской гарантии
2 119 703
по состоянию на 01.04.2018 года
№ пп
Наименование показателя
Значение показателя,
тыс. руб.
1
2
3
1
Общая сумма обязательств кредитной
организации - эмитента из предоставленного
им обеспечения
1 721 177
2
Общая сумма обязательств третьих лиц, по
которым кредитная организация - эмитент
предоставила обеспечение, в том числе
1 721 177
3
в форме залога или поручительства, с учетом
ограниченной ответственности кредитной
организации - эмитента по такому
обязательству третьего лица, определяемой
исходя из условий обеспечения и
фактического остатка задолженности по
обязательству третьего лица
-
4
Общая сумма обязательств из
предоставленного кредитной организацией –
эмитентом обеспечения в виде банковской
гарантии
1 713 243
5
Общая сумма обязательств третьих лиц, по
которым кредитная организация - эмитент
предоставила третьим лицам обеспечение в
виде банковской гарантии
1 713 243
С середины 2016 г. «Азиатско-тихоокеанский банк» (ПАО) стал владельцем
100% акций «М2М прайвет банка» В конце года стало известно, что у М2М
появились проблемы с наличностью. Банк размещал средства в
низкокачественные активы и не создавал адекватных принятым рискам
резервов. В связи с некачественными активами кредитная организация не
обеспечила своевременное исполнение обязательств перед кредиторами. По
состоянию банковских активов и не исполнению своих обязательств Банк
России на основании статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской
деятельности» был вынужден отозвать у кредитной организации лицензии на
осуществление банковских операций. «Азиатско-тихоокеанский банк» (ПАО)
41
определенное время оказывал поддержку соей «дочке» с ликвидностью. ЦБ
ввел ограничения на предоставление банком АТБ кредитов дочерней
организации, «предотвратив дальнейшее расходование капитала и ликвидности
банка АТБ». Данное постановление сняло обязанность банка по поддержанию
«М2М прайвет банка» и снять угрозу финансовой устойчивости материнского
банка и усилить защиту своих активов. До конца снять влияние неверной
политики «М2М прайвет банка» не удалось, т.к. АТБ в части управления тоже
были допущены не дальновидность и не компетентность. АТБ придется создать
стопроцентный резерв по кредитам дочернего банка, то есть до формировать
резервы на сумму около 7 млрд. руб. Вследствие больших финансовых затрат
по поддержанию М2М, в конце ноября агентство Fitch понизило рейтинг АТБ
до уровня ССС (возможен дефолт.) В отчете агентства говорится, что АТБ
держал в дочернем банке 6,5 млрд. руб. (63% основного капитала). Рейтинговое
агентство «Эксперт РА» также понизило 17 ноября рейтинг АТБ до B+, связав
это, в первую очередь, c ростом кредитных рисков по межбанковским кредитам
М2М, по которым не создано адекватных резервов.
На данный момент в Банке разработаны кредитная политика и
процедуры, регулирующие проведение оценки финансового состояния
заёмщика, порядок принятия решения о выдаче ссуды, порядок контроля над
своевременностью её погашения.
Риск на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков,
максимальный размер крупных кредитных рисков, совокупная величина риска
по инсайдерам банка, максимальный размер кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных Банком своим участникам (акционерам)
дополнительно ограничиваются внутренними лимитами, величина которых
устанавливается на уровне меньшем, чем числовые значения обязательных
нормативов, регламентированные ЦБ РФ. Банк ограничивает концентрацию
рисков по отдельным клиентам, контрагентам и эмитентам (для ценных бумаг),
а также группам взаимосвязанных клиентов.
42
Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с
«Политикой по управлению кредитными рисками». Предусматривающей
реализацию, системного подхода, основанного на принципах осведомленности
о риске. Разграничение полномочий по принятию, оценке, мониторингу и
контролю принятых рисков, комплексности и системности оценки кредитных
рисков, унификации процедур и методов оценки указанных рисков,
актуальности применяемых методик оценки и мониторинга рисков. Вопросы
идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля
кредитного риска регламентируются нормативными документами Банка.
Основными направлениями по управлению кредитными рисками
являются:
- ограничение кредитного риска посредством действующей в Банке
системы лимитов на принятие кредитных решений, на концентрацию
кредитных рисков на отдельных заемщиков/группы взаимосвязанных
заемщиков;
- покрытие кредитных рисков за счет принимаемого обеспечения и его
страхования, взимания адекватной платы за кредитный риск и формирования
резервов на возможные потери по ссудам;
- контроль уровня кредитных рисков за счет оценки кредитного риска,
принимаемого Банком на контрагента и группу взаимосвязанных контрагентов,
а также в рамках регулярного мониторинга состояния кредитного портфеля,
отдельных клиентов, сделок и залогового имущества;
- предупреждение кредитного риска на стадии рассмотрения кредитных
заявок, а также за счет принятия своевременных мер при выявлении факторов
кредитного риска в ходе мониторинга;
- детальное изучение бизнеса заемщиков - включает оценку финансового
состояния заемщика, а также первичное структурирование сделки.
Осуществляется региональными кредитными подразделениями/кредитными
комитетами;
43
- текущий мониторинг кредитных проектов - включает подтверждение
оценки финансового состояния заемщика и его бизнеса в целом, определение
уровня риска и размера РВПС, уточнение параметров и структуры сделки, а
также подтверждение оценки принимаемого обеспечения, осуществляется
кредитными подразделениями Головного офиса;
- независимая экспертиза кредитных проектов - включает в рамках
корпоративного кредитования расчет рейтинга заемщика, оценку уровня
концентрации кредитных вложений, контроль расчета РВПС, корректировку
структуры сделки, и в рамках розничного кредитования анализ утверждаемых
(изменяемых) характеристик розничных продуктов Банка, а также определение
стоимости продуктов с учетом премии за риск (COR). Осуществляется
подразделениями риск - менеджмента Головного офиса;
- распределение полномочий принятия кредитных решений - включает
разработанную систему распределения лимитов самостоятельного принятия
рисков, пересматриваемых не реже одного раза в год уполномоченным
органом;
- функционирование института «вето», соответствующего основным
принципам корпоративного управления для банков, разработанным Базельским
комитетом по банковскому надзору;
- оценка уровня портфельного кредитного риска на постоянной основе -
включает в себя на постоянной основе анализ и оценку уровня кредитного
риска кредитного портфеля (риск-отчетность).
Основную деятельность Банк ведет на территории Российской
Федерации, по этой причине основные страновые риски, которым подвержена
организация, связаны именно с Российской Федерацией.
В то же время Банк осуществляет некоторые типы операций с
контрагентами из стран как ближнего, так и дальнего зарубежья,
преимущественно, с финансовыми институтами. В связи с этим для управления
страновыми рисками в Банке разработана соответствующая концепция,
учитывающая политико-экономические особенности государств, с резидентами
44
которых Банк совершает операции. В рамках данной концепции определяются
численные значения лимитов, как на отдельных контрагентов Банка, так и на
совокупный объем операций с контрагентами из соответствующих стран.
Подверженность Банка рыночному риску связана с наличием активов и
обязательств, чувствительных к изменению рыночных факторов риска: курсов
валют, цен на драгоценные металлы, процентных ставок, котировок ценных
бумаг, цен товаров и характеристик производных инструментов.
Целью управления рыночным риском является снижение влияния
рыночных факторов на стоимость капитала путем ограничения и сокращения
размера возможных убытков, которые Банк может понести по открытым
позициям в связи с изменением ситуации на рынках. Банк регулярно проводит
стресс-тестирование торгового портфеля по всем составляющим рыночного
риска.
Основные тенденции развития банковского сектора за последний
завершенный отчетный год и за 6 месяцев текущего года, а также основные
факторы, оказывающие влияние на состояние отрасли, при том, что Банк с
конца апреля находится на санации ЦБ РФ.
2.2. Оценка применения ценных бумаг как инструментов
финансирования в формировании, развитии компании.
Приказом Банка России от 25.04.2018г. № ОД-1076 «О возложении на
общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Фонда
консолидации банковского сектора» функций временной администрации по
управлению банком «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (публичное акционерное
общество) «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) (г. Благовещенск)» функции
временной администрации по управлению банком «Азиатско-Тихоокеанский
Банк» (публичное акционерное общество) c 26.04.2018г. возложены на
общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Фонда
консолидации банковского сектора» сроком на шесть месяцев.
Приказом Банка России от 24.10.2018г. № ОД-2783 «О продлении срока
действия временной администрации по управлению банком «Азиатско-
45
Тихоокеанский Банк» (публичное акционерное общество) «Азиатско-
Тихоокеанский Банк» (ПАО) (г. Благовещенск)» срок действия временной
администрации продлен с 27 октября 2018 на шесть месяцев временной
администрации по управлению «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО)
приостановлены полномочия органов управления «Азиатско-Тихоокеанский
Банк» (ПАО), связанные с принятием решений по вопросам, отнесенным к их
компетенции федеральными законами и учредительными документами
«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО).
11
Стоит особое внимание обратить на
действие ЦБ РБ при проведении санации в банке. Мы можем наблюдать
подобное движение акций в отчете банка. Приложение 5, приложение 6,
приложение 7.
С 26 апреля 2018 года банк проходит процедуру финансового
оздоровления под управлением УК ФКБС. Владельцем свыше 99,9% акций
банка выступает ЦБ РФ.
В сентябре производится дополнительный выпуск акций по средству
закрытой подписки приложение 5: на собрании управления Банка проходит
голосование об уменьшении номинальной стоимости уставного капитала,
путем уменьшение номинальной стоимости акции до одного рубля.
Приложение 6. Изменяется номинальная стоимость обыкновенных и
привилегированных акций
12
обесценивание приложение 7 (конвертация на
уменьшение номинала), таблица 6.
Таблица 6
13
Исходные данные по ПАО «АТБ» от 01 января 2018г.
Акции, составляющие
уставный капитал
кредитной
организации-
эмитента
Общая номинальная
стоимость, руб.
Доля акций в
уставном капитале,
%
1
Обыкновенные акции
30 931 745 649 833 117
99,99999999999999999
11
ЦБ РФ
12
Федерального закона Российской Федерации от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
13
www.cbr.ru