46
30 931 745 649 833
117 999 750 000 штук
999 750 000 / 5 155 290
941 638 853
91918%
Привилегированные
акции
250 000 штук
250 000 / 5 155 290 941
638 853
0,000000000000000000
8082%
Как говорила ранее: С 26 апреля 2018 года банк проходит процедуру
финансового оздоровления под управлением УК ФКБС. Владельцем свыше
99,9% акций банка выступает ЦБ РФ.
В сентябре производится дополнительный выпуск акций по средству
закрытой подписки, приложение 6, размер уставного капитала Кредитной
организации - эмитента на дату окончания отчетного квартала составляет 6 000
000 000 (Шесть миллиардов) рублей, таблица 7.
Акции Банка - Кредитной организации не обращаются за пределами
Российской Федерации, рисунок 2.2.1.
Получив новое вливание, Банк освобождается от долгов, тяготивших его
развитие.
Таблица 7
Выпуск акций.
Обыкновенн
ые акции
(для
акционерны
х обществ)
Привилегир
ованные
акции
(для
акционерны
х обществ)
Наименован
ие органа
управления,
принявшего
решение об
изменении
размера УК
Дата
составления
и №
протокола
органа
управления,
принявшего
решение об
изменении
УК
Итого
уставный
капитал,
тыс. руб.
Тыс. руб.
%
Тыс.
руб.
%
1
2
3
4
5
6
7
8
01.07.
2014
577
392,
585
99,9999
999999
6
0,00002
8
0,00000
000004
Решени
е
Совета
директо
ров
«Азиатс
ко –
Тихооке
анский
Банк»
(открыт
ое
Протоко
л № 20
от
18.09.2
012
577
392,
585
47
акционе
рное
обществ
о)
12.07.
2018
5 155
290 941
388
853/5
155 290
941 638
853 000
99,9999
99995
250000/
5 155
290 941
638 853
000
0,00000
00005
Решени
е
Времен
ной
админи
страции
№
Решени
е № 01-
ВА от
11.07.2
018
0,001
28.09.
2018
30 931
745 649
833 117
999 750
000 / 5
155 290
941 638
853 000
99.9999
999999
999999
991918
250 000
/ 5 155
290 941
638 853
000
0.00000
000000
000000
08082
Решени
е
Времен
ной
админи
страции
Решени
е № 08-
ВА от
20.09.2
018
6 000
000,00
0
Рисунок 2.2.1
14
Акции в обращении.
Так же стоит обратить внимание на проблемную зону Банка векселя
«ФТК» и тут ЦБ РФ приходит так же на помощь, создавая специальный фонд:
Согласно корректировкам, будет создан закрытый паевой
инвестиционный фонд, комбинированный «Специальный», имущество
которого используют на приобретение прав (требований) АТБ к ООО
14
atb.su
48
«Финансовая торговая компания» (ФТК). А также на выкуп векселей ФТК, с
которыми, собственно, и связано банкротство АТБ.
Приобретение векселей будет осуществляться «в случае признания
судом сделок купли-продажи недействительными», — подчеркивается в
сообщении ЦБ.
Как полагает регулятор, данные меры будут способствовать
дальнейшему развитию банка и позволят «минимизировать риск
возникновения обязательств, связанных с судебными решениями, что
является значимым при подготовке АТБ к продаже стороннему инвестору».
Напомним, в начале текущей недели ЦБ принял решение выставить на торги
АТБ в середине марта следующего года за 9,86 млрд. руб. с постепенным
снижением цены до 6 млрд. руб. Участвовать в конкурсе могут любые юр.
лица и физ. лица, кроме бывших акционеров, владевших свыше 1% в АТБ.
Процедура санации в АТБ была введена в апреле текущего года в
связи с признаками финансовой пирамиды, в воздвижении которой
участвовали АТБ и ФТК, реализуя векселя физическим лицам. В итоге все
клиенты АТБ денежные средства от покупки векселей ФТК не получили
ввиду прекращения выплат банком. А это более 4 млрд. руб.
Ранее ЦБ предлагал держателям векселей ФТК подавать иски не
только к этой компании, но и к банку, чтобы в судебном порядке признать
его обязанность по возврату полученных в заем средств.
15
В соответствии с изменениями, вносимыми в план участия Банка России
в осуществлении мер по предупреждению банкротства АТБ. Имущество
ЗПИФа будет использовано на приобретение прав (требований) банка к ООО
«Финансовая торговая компания». А также на выкуп векселей ООО «ФТК» у
векселедержателей или прав (требований) банка к указанным физическим
лицам в случае признания судом сделок купли-продажи векселей ООО «ФТК»,
заключенных между банком и векселедержателями до начала осуществления
15
http://konkurent.ru от 20 декабря 2018
49
Банком России мер по финансовому оздоровлению банка,
недействительными
16
», сказано в сообщении.
2.3. Оценка эффективности и целесообразности применения
инструментов рынка ценных бумаг.
«Указанные мероприятия будут способствовать дальнейшему развитию
банка и позволят минимизировать риск возникновения в дальнейшем у банка
обязательств, связанных с судебными решениями, что является значимым при
подготовке банка к продаже стороннему инвестору», — заключают в ЦБ.
17
Динамика показателей, характеризующих результаты финансово-
хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента, в том числе ее
прибыльность и убыточность за последний отчетный период, а также за
аналогичный период предшествующего года. Таблица 8.
Таблица 8
Показатели банковской деятельности.
№
Наименование
статьи
01.10.2017
г.
01.10.2018
г.
прирост в
тыс. руб.
прирост в
%
1
Процентные
доходы, всего, в
том числе в том
числе:
10 109 134
8 038 999
-2 070 135
-20,5%
1.1
От размещения
средств, в
кредитных
организациях
45 383
119 930
74 547
164,3%
1.2
От ссуд,
предоставленны
х клиентам, не
являющимся
кредитными
организациями
8 898 370
7 123 457
-1 774 913
-19,9%
1.3
От оказания
услуг по
финансовой
аренде (лизингу)
-
-
-
-
1.4
От вложений в
ценные бумаги
1 165 381
795 612
-369 769
-31,7%
2
Процентные
расходы, всего, в
том числе:
5 023 455
3 489 647
-1 533 808
-30,5%
2.1
По
привлечённым
средствам
202 381
195 649
-6 732
-3,3%
16
https://www.cbr.ru
17
https://www.banki.ru
50
кредитных
организаций
2.2
По
привлеченным
средствам
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
4 818 763
3 292 544
-1 526 219
-31,7%
2.3
По выпущенным
долговым
обязательствам
2 311
1 454
-857
-37,1%
3
Чистые
процентные
доходы
(отрицательная
процентная
маржа)
5 085 679
4 549 352
-536 327
-10,5%
4
Изменение
резерва на
возможные
потери по
ссудам, ссудной
и приравненной
к ней
задолженности,
средствам,
размещенным на
корреспондентск
их счетах, а
также
начисленным
процентным
доходам, всего, в
том числе:
-1 913 584
-12 077 709
-10 164
125
-531,2%
4.1
Изменение
резерва на
возможные
потери по
начисленным
процентным
доходам
-18 216
-824 452
-806 236
-4426,0%
5
Чистые
процентные
доходы
(отрицательная
процентная
маржа) после
создания
резерва на
возможные
потери
3 172 095
-7 528 357
-10 700
452
-337,3%
6
Чистые доходы
от операций с
финансовыми
активами,
оцениваемыми
по справедливой
-377 975
472 369
850 344
225,0%
51
Проанализировав прибыльность убыточность банка и исходя из
динамики, приведенной в таблице 8.
Чистый процентный доход за 9 месяцев 2018 г. уменьшился на 536 327
тыс. руб.(-10,5%) по сравнению с аналогичным периодом 2017 года. При этом
наблюдалось эквивалентное в абсолютном выражении снижение процентных
доходов (-2 070 135 тыс. руб./-20,5%) и процентных расходов (-1 533 808 тыс.
руб./-30,5%).За 9 месяцев 2018 г. нетто-расходы на формирование резервов по
ссудной и приравненной к ней задолженности возросли на 10 164 125 тыс. руб.
(на 531,2%) по сравнению с аналогичным периодом 2017 г.
Также, наблюдался существенный рост расходов:
- по формированию резервов по прочим операциям: 2 090 574 тыс. руб./
714,4%;
- по формированию резерва на возможные потери по ценным бумагам,
имеющимся в наличии для продажи: 1 059 649 тыс. руб./248,3% против
соответствующих показателей аналогичного периода 2017 г.
Рост расходов на формирование резервов за 9 месяцев 2018 г.
обусловлен приведением уровня резервирования активов к рекомендуемым
Банком России в рамках процедуры финансового оздоровления кредитной
организации.
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные
потери по итогам 9 месяцев 2018 г. сократились до - 7 528 357 тыс. руб. (на -10
700 452 тыс. руб./ -337,3%).
В сравнении с абсолютным приростом затрат на резервирование,
динамика остальных статей отчета о финансовых результатах не повлияла в
значительной степени на общий итог.
Таким образом, за 9 месяцев 2018 года чистый финансовый результат
Банка уменьшился на 9 690 956 тыс. руб./ -1990,4% в сравнении с аналогичным
периодом 2017 года и составил -10 177 834 тыс. рублей.
Достаточность капитала всех уровней соблюдается с существенным
запасом. По сравнению с данными за аналогичный период прошлого года
52
нормативы достаточности Базового и Основного капиталов (Н1.1 и Н1.2)
увеличились на 2,3 %, в основном за счет снижения объемов Активов
взвешенных по уровню риска на 25%.
Сведенья о выполнении обязательных нормативов деятельности
кредитной организации – эмитента за отчетный период, а также за аналогичный
период предшествующего года, Таблица 8. В 28.09.2018 г Банк России
докапитализировал за счет средств Фонда консолидации банковского сектора
«Азиатско-Тихоокеанский банк» (ПАО) на 9 миллиардов рублей. Данные
средства были направлены на приобретение дополнительного выпуска акций
«Азиатско-Тихоокеанского банка» (ПАО), в результате чего Банк России стал
владельцем свыше 99,9% обыкновенных акций АТБ. Докапитализации
позволила заново сформировать капитал банка. По состоянию на 01.10.2018
Банк выполнял все требования Банка России в части соблюдения обязательных
Нормативов Банка, в соответствии с Инструкцией 180-И.
Достаточность капитала всех уровней соблюдается с существенным запасом,
таблица 9. По сравнению с данными за аналогичный период прошлого года
Нормативы достаточности Базового и Основного капиталов (Н1.1 и Н1.2)
увеличились на 2,3 %, в основном за счет снижения объемов Активов
взвешенных по уровню риска на 25%.
Таблица 9
Сравнение показателей ликвидности.
Условное
обозначение
(номер)
норматива
Название
норматива
Допус
тимое
значе
ние
норм
атива
Фактическое значение норматива
01.10.2017 01.10.2018
H1.1
Достаточнос
ти базового
капитала
Min
4,5%
6,786%
9,036%
H1.2
Достаточнос
ти основного
капитала
Min
6%
6,786%
9,036%
H1.0
Достаточнос
ти
собственных
средств
(капитала)
Min
8%
9,550%
11,016%
53
Н1.4
Норматив
финансовог
о рычага
Min
3%
-
10,247%
Н2
Мгновенной
ликвидности
Min
15%
133,047%
536,620%
Н3
Текущей
ликвидности
Min
50%
207,191%
262,556%
Н4
Долгосрочно
й
ликвидности
Max
120%
33,442%
34,141%
Н6
Максимальн
ый размер
риска на
одного
заемщика
или группу
связанных
заемщиков
Max
25%
22,160%
23,755%
Н7
Максимальн
ый размер
крупных
кредитных
рисков
Max
800%
199,665%
89,417%
H10.1
Совокупная
величина
риска по
инсайдерам
Max
3%
1,110%
0,560%
H12
Использован
ие
собственных
средств
(капитала)
для
приобретени
я акций
(долей)
других
юридически
х лиц
Max
25%
12,561%
7,582%
Н25
Максимальн
ый размер
риска на
связанное с
банком лицо
(группу
связанных с
банком лиц)
Max
22%
22,160%
15,690%
Значение норматива Достаточности совокупного капитала (Н1.0)
превышает значение данного показателя в 2017 году на 1,5%, в большей
степени за счет снижения объема Активов взвешенных по уровню риска на
24,7%.
54
Существенная диверсификация пассивов и наличие высоколиквидных
активов позволили Банку соблюдать нормативы ликвидности на протяжении 9
месяцев 2018 года с существенным запасом.
Вложения в высоколиквидные ценные бумаги, находящиеся в Ломбардном
списке Банка России составляли порядка 63% ликвидных активов Банка (Лат),
вложения в ОФЗ РФ порядка 60% высоколиквидных активов (Лам) на
01.10.2018 года.
Норматив долгосрочной ликвидности также находился в пределах
лимита установленного Банком России, так как Банк контролирует
сбалансированность структуры активов и пассивов с целью минимизации
процентного риска и риска ликвидности.
В целом, Кредитная организация-эмитент имеет достаточный уровень
ликвидности. Колебания значений нормативов ликвидности, в рамках
установленных ЦБ РФ границ, являются допустимыми и отражают изменения
структуры баланса.
Как мы видим, положительные изменения ликвидности произошли из -
за вливания капитала, полученного за счет выпуска дополнительных акций,
которые позволили нормализовать устойчивость банка и дать серьезный толчок
к дальнейшему развитию, четко отслеживается повышение ликвидности
Приложение 3 и 4 .
Управление мгновенной ликвидностью на ежедневной основе
осуществляется Казначейством Банка. Для выработки стратегических решений,
связанных с изменением структуры активов и пассивов (управлением активами
и пассивами), установлением лимитов на отдельные виды операций, в Банке
создан специальный коллегиальный орган - Комитет по управлению активами и
пассивами. Таким образом, помимо пруденциальных норм, Банк на регулярной
основе проводит анализ перспективной ликвидности в соответствии с
утвержденной внутренней Методикой оценки риска ликвидности и принимает
необходимые решения.
55
Нормативы кредитного риска соблюдаются Банком с даты, следующей
за датой окончания процедуры докапитализации Банка, а именно с 29.09.2018 г.
Для того чтобы дать более полный анализ эффективности действий по
оздоровления ПАО «АТБ», необходимо привести и показать изменения
произошедшие в балансе Банка. Для учета и анализа наибольшее значение
имеет курсовая (текущая рыночная) цена. Именно по этой цене акция
котируется (имеет свою стоимость) на вторичном рынке ценных бумаг.
Курсовая стоимость зависит от разных факторов: конъюнктура рынка,
рыночная норма прибыли, величина и динамика дивиденда, выплачиваемого по
акции, и др.
Она может определяться различными способами, однако в основе их
лежит один и тот же принцип: сопоставление дохода, приносимого данной
акцией, с рыночной нормой прибыли. В качестве показателя дохода можно
использовать либо дивиденд, либо величину чистой прибыли, приходящейся на
акцию. Более полно и справедливо - использование дивиденда, правда в
некоторых случаях (например, компания находится в стадии становления или
крупной реорганизации, когда значительная часть чистой прибыли
реинвестируется) использование показателя чистой прибыли на акцию,
позволяет получить более реальную оценку экономической ситуации.
В результате на основании приложения 5 приложения 6 составлена
таблица 10.
Таблица 10
Эмиссия акций.
Наиме
новани
е
статьи
Номер
пояснени
я
Уставно
й
капитал
Собственные
акции (доли),
выкупленные
у акционеров
(участников)
тыс.руб.
Эмиссионн
ый доход
тыс. руб.
Итого
источники
капитала
тыс. руб.
18
Эмиссия
акций:
1
6 000 000
3 000 000
9 000 000
18
номиналь
ная
стоимость
1
6 000 000
6 000 000
18
эмиссион
ный
доход
1
3 000 000
3 000 000