26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ И ОЦЕНКА
ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ КОНТРОЛЯ ПЕРСОНАЛА
СЕРВИСНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ПОРТАЛ»
2.1. Общая экономическая характеристика ООО «Портал»
Объектом исследования в работе является общество с ограниченной
ответственностью «Портал» (сокращенное наименование организации –
ООО «Портал»).
ООО «Портал» создано и действует в соответствии с Гражданским
кодексом РФ, федеральным законом об обществах с ограниченной
ответственностью, а также в соответствии с Уставом предприятия.
Общество учреждено на неограниченный срок, является юридическим
лицом и работает на принципах хозяйственного расчета.
ООО «Портал» самостоятельно отвечает за результаты финансово-
хозяйственной деятельности и выполнение обязательств перед своими
клиентами, бюджетом, внебюджетными фондами и банками, всем
принадлежащим ему имуществом.
Центр разработки программного обеспечения ООО «Портал»
предоставляет услуги по проектированию и разработке индивидуального
программного обеспечения (ПО). Пользуясь услугами ООО «Портал», клиенты
получают существенное преимущество на рынке, возможность успешно решать
бизнес-задачи и максимально реализовывать свой потенциал.
География деятельности ООО «Портал» в целом не имеет ограничений –
и это одно из преимуществ деятельности организации. ООО «Портал» работает
с заказчиками из российских регионов и с заказчиками из наиболее развитых
городов СНГ, а также с зарубежными заказчиками и партнерами. Такая
география позволяет привлекать наиболее ответственных и
квалифицированных программистов и живо реагировать на потребности
заказчиков со всего света, сохраняя комфортный уровень цен.
ООО «Портал» оказывает услуги по разработке индивидуального
27
программного обеспечения (ПО) для многих направлений бизнеса – малый
бизнес, компании Fortune 500, некоммерческие организации обращаются в
ООО «Портал» за инновационным ПО. Продукты и услуги ООО «Портал»
всегда надежны и несложны в использовании.
Основные направления деятельности ООО «Портал»:
- аутсорсинг и управление корпоративными приложениями;
- разработка, интеграция и тестирование ПО;
- разработка и интеграция программного обеспечения;
- разработка мобильных приложений;
- тестирование программного обеспечения (ПО);
- разработка и сопровождение решений на платформе Agile.
Пользуясь методологией Agile, ООО «Портал» разрабатывает и
поставляет программное обеспечение, которое может работать на любой
платформе и практически с любым приложением.
В настоящее время в компании работает около 50
высококвалифицированных специалистов, обладающих обширными знаниями
в области разработки ПО и многолетним опытом работы в сфере бизнес-
анализа и управления проектами.
Преданные делу специалисты ООО «Портал» стремятся к достижению
максимально высоких результатов на всех стадиях процесса разработки: от
этапа сбора и анализа требований до этапов тестирования, установки и
технической поддержки продукта.
Основная цель и миссия предприятия – желание и готовность наиболее
полно удовлетворять запросы своих клиентов и заказчиков.
За прошедшее десятилетие компания ООО «Портал» успешно
выполнила ряд крупных проектов для сферы финансовых услуг и в настоящее
время продолжает оказывать их техническую поддержку.
Разработка программного обеспечения на заказ, сопровождение
программного обеспечения в ООО «Портал» подразумевают как полный
комплекс работ «с нуля», так и осуществление отдельных этапов.
28
На каждом этапе разработки специалисты ООО «Портал» уделяют
особое внимание качеству и стоимости продукта и делаем все необходимое,
чтобы продукт соответствовал требованиям и ожиданиям клиента.
Услуга разработки программного обеспечения на заказ состоит из
выполнения ряда этапов (приложение 1).
Основной целью деятельности ООО «Портал» является извлечение
прибыли.
Рассмотрим организационную структуру и особенности управления в
ООО «Портал».
Решение об организационной структуре принимается руководством
высшего звена, а проектирование структуры базируется на стратегических
планах организации.
Организационная структура представлена в приложении 2.
ООО «Портал» имеет распространенную линейную организационную
структуру управления, в основе которой лежит принцип деления организации
на отдельные должности, каждая из которых имеет свои определенные задачи.
Организационная структура ООО «Портал» представляет собой
взаимосвязанную цепь отделов, непрерывно взаимодействующих друг с
другом.
Основные службы и отделы ООО «Портал»: административно-
хозяйственный отдел, финансовая служба, коммерческая служба, инженерно-
техническая служба, производственно-техническая служба, отдел технической
поддержки и сервисного обслуживания, служба управления персоналом.
Структура управления – это организационная форма разделения труда
по принятию и реализации управленческих решений.
Высшим органом Общества является общее собрание участников
Общества. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется
единоличным исполнительным органом Общества – директором.
В целях проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества в
Обществе ежегодно избирается ревизионная комиссия (ревизор).
29
Текущее оперативное управление осуществляет директор. Директор
предприятия также организует выполнение решений собрания учредителей.
Представляет интересы общества в различных инстанциях, совершает сделки от
его имени, утверждает штаты, издает приказы и распоряжения обязательные
для исполнения всеми работниками предприятия.
Порядок деятельности директора, его права и ответственность, порядок
принятия им решений, касательно деятельности предприятия, установлен
Уставом, внутренними документами, а также договором, заключенным между
Обществом и его директором.
Директор ООО «Портал» несет ответственность за организацию,
состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе, своевременное
представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в
соответствующие органы, а также сведений о деятельности Общества,
представляемых участникам, кредиторам и в средства массовой информации в
соответствии с правовыми актами Российской Федерации и Уставом Общества.
У директора ООО «Портал» в подчинении находятся: финансовый
директор, заместитель директора по общим вопросам (зав. административно-
хозяйственным отделом), коммерческий директор, технический директор,
юрист, менеджер по управлению персоналом и др.
Финансовый директор наряду с директором предприятия занимается
текущим и перспективным финансовым планированием и прогнозированием
деятельности предприятия, разрабатывает мероприятия по развитию и
повышению эффективности деятельности, а также осуществляет финансово-
экономический полный анализ деятельности предприятия.
Финансовый директор несет ответственность за соблюдение общих
методологических принципов бухгалтерского учета. Основные его функции
состоят в обеспечении контроля и отражении на счетах бухгалтерского учета
всех осуществляемых предприятием хозяйственной операции, предоставлении
оперативной информации, составлении в установленные сроки бухгалтеской
отчетности, а также промежуточным анализом хозяйственной деятльности
30
предприятия.
Коммерческий директор ООО «Портал» выполняет оперативную,
консультативную, координационную работу, включающую экономическое
руководство предприятием. В его обязанности входит менеджмент всех
отчетных функций, создание эффективной организационной структуры
предприятия, управление договорной и контрактной работой и руководство
подотчетным персоналом.
Коммерческий директор осуществляет непосредственно контроль
торговой деятельности, занимается организацией сбыта товаров и доведением
их до покупателя в том виде, в котором они пригодны к использованию.
Менеджер по маркетингу и рекламе осуществляет ведение
коммерческой деятельности и ее контроль, приводит маркетинговые
исследования рынка хозяйственных и промышленных товаров, занимается
анализом продаж, изучением ценовых категорий на разные виды
хозяйственных товаров, контролирует товарную и ценовую политику и процесс
товародвижения на предприятии, вносит на рассмотрение предложения по
улучшению маркетинговой политики предприятия руководству предприятия.
Структура системы управления в ООО «Портал» строится таким
образом, чтобы каждый исполнитель подчинялся только одному руководителю.
Все указания и решения по функциям управления исполнитель получает от
непосредственного руководителя.
Работа специалистов ООО «Портал» регламентирована должностными
инструкциями.
Коллектив предприятия на данный момент состоит из опытных
сотрудников, имеющих достаточный опыт работы в сфере информационных
технологий и сервисных услуг, а также молодых специалистов.
ООО «Портал» осуществляет и направляет свою деятельность на
удовлетворение покупателей интересов в продуктах и услугах, обеспечение
постоянного роста прибыли и капитализации фирмы, реализация на основе
полученной прибыли социально-экономических интересов учредителя и
31
трудового коллектива предприятия.
Достижение целей предприятия зависит в основном от трех факторов:
выбранной стратегии, организационной структуры и ее эффективного
функционирования, т.е. непосредственно от качества управления конкретных
подразделений и выполняемых задач.
В табл.1 рассмотрены основные преимущества сотрудничества клиентов
и ООО «Портал»
Таблица 1
Основные преимущества сотрудничества клиентов и
ООО «Портал»
Критерии
Преимущества
Технологично
Использование современного инструментария и
технологий, новейших методологий разработки ПО
Результативно
Фокус на ключевые бизнес-процессы клиента
Проактивность
Высокая эффективность работы специалистов
Международный опыт
Большой опыт работы над проектами разной сложности
и специфики в международных компаниях
Далее проанализируем основные экономические показатели работы и
результаты деятельности ООО «Портал» за 2014-2016 гг. на основе финансовой
отчетности исследуемого предприятия.
Источниками информации для проведения анализа финансовой
деятельности и основных экономических результатов деятельности служат
следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности организации:
- Бухгалтерский баланс (форма № 1) (приложение 3);
- Отчеты о финансовых результатах за 2014-2016 гг. (приложение 4,5).
Основные экономические показатели деятельности ООО «Портал» за
2014-2016 гг. обобщены и представлены в приложении 6.
Данные, представленные в приложении 6, дают основание сделать
следующие выводы о финансовых достижениях и результатах ООО «Портал»
за исследуемый период.
Выручка как основной экономический результат работы ООО «Портал»
за период 2014-2016 гг. увеличилась на 26993 тыс. руб., или практически в 2,5
раза. В 2015 г. по сравнению с 2014 г. выручка компании увеличилась на 9 868
32
тыс. руб., или на 54,44%. В 2016 г. по сравнению с 2015 г. выручка компании
возросла более чем на 60%, или на 17 065 тыс. руб. Росту выручки
ООО «Портал» в исследуемом периоде способствовало увеличение объема
заказов и выполняемых работ и услуг по основному направлению деятельности
– разработке индивидуального программного обеспечения.
Динамика выручки от основного вида деятельности ООО «Портал» за
2014-2016 гг. представлена в на рис.1.
18124
27992
45057
0
10000
20000
30000
40000
50000
тыс. руб.
2014 2015 2016
Выручка от продажи, тыс. руб.
Рис.1. Динамика выручки от выполненных работ и оказанных услуг
ООО «Портал» за 2014-2016 гг., тыс. руб.
Резюмируя основные экономические результаты финансовой
деятельности компании ООО «Портал» за 2014-2016 гг. на основании данных
приложения 6, считаем целесообразным отметить следующие достижения:
1. В целом за период 2014-2016 гг. прибыль от выполненных работ и
услуг ООО «Портал» увеличена на 3166 тыс. руб., или более чем в 2,3 раза. В
2016 г. по сравнению с 2015 г. прибыль от продажи возросла на 2 428 тыс. руб.,
или на 78,4%.
2. Чистая прибыль компании ООО «Портал» за период 2014-2016 гг.
увеличилась в целом на 2027 тыс. руб., или в 2,3 раза. В 2016 г. по сравнению с
33
2015 г. увеличение чистой прибыли составило 1554 тыс. руб., или 78,40 руб.
Можно констатировать тот факт, что предприятие эффективно
управляет своими средствами и ресурсами, о чем свидетельствует рост объемов
реализации и выручки, а, следовательно, и величины прибыли.
3. ООО «Портал» - это компания, где кадры действительно решают все.
Сотрудники компании, представляющие коллектив – самый ценный ее актив.
За период 2014-2016 гг. среднесписочная численность персонала
ООО «Портал» в результате производственной потребности увеличилась на
23,53%, или на 8человек.
4. Основным показателем эффективности использования персонала
предприятия является показатель производительности труда, анализу и
планированию которой в ООО «Портал» придается решающее значение.
Непрерывный рост производительности труда работников предприятия – один
из основных факторов увеличения дохода, прибыли и поддержания высокой
конкурентоспособности предприятия, работающего в рыночных условиях.
В целом в период 2014-2016 гг. наблюдается стабильно-положительная
динамика показателя производительности труда. В 2015 г. по сравнению с 2014
г. общий показатель производительности труда ООО «Портал» увеличился на
519,8 тыс. руб., или практически в 2 раза, чему способствовали такие факторы,
как рост объема выполняемых услуг и выручки, а также увеличение
численности работников.
Значительный рост показателя производительности труда
ООО «Портал» наблюдается в 2016 г. по сравнению с 2015 г. – он увеличился
на 295,3 тыс. руб., или на 38,0%.
Динамика показателя производительности труда представлена на рис.2.
5. В условиях рыночных отношений велика роль показателей
рентабельности продукции (услуг), характеризующих уровень их
прибыльности (убыточности).
34
42
36
34
553
1072,8
777,5
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
2014 2015 2016
0
200
400
600
800
1000
1200
Среднесписочная
численность
сотрудников, чел.
Производительность
труда (общая), тыс.
руб.
Рис.2. Динамика производительности труда персонала
компании ООО «Портал» за 2014-2016 гг., тыс. руб.
Показатель рентабельности продаж ООО «Портал» в 2014-2016 гг. имеет
скачкообразную динамику. В целом за период 2014-2016 гг. показатель
рентабельности продаж сократился на 5,4%, и составил на конец 2016 г. 12,3%,
что на 1,3% больше по сравнению с показателем 2015 г.
6. Показатель рентабельности оказываемых услуг в 2014-2016 гг. также
имел скачкообразную динамику, вызванную корректировкой ассортимента и
падением продаж отдельных ассортиментных позиций. В целом за период 2014-
2016 гг. показатель рентабельности продукции сократился на 7,3%, или на 0,7
п.п. и на конец года его значение составило 8,9%.
Динамика исследуемых показателей представлена на рис.3.
12,3
11
13
9,6
8,9
8
0
2
4
6
8
10
12
14
2014 2015 2016
%
Рентабельность
продаж, %
Ретнтабельность
продукции, %
Рис.3. Динамика показателей рентабельности продажи и
рентабельности услуг компании ООО «Портал» за 2014-2016 гг., %
35
Отчетная информация, предоставленная компанией ООО «Портал» за
2014-2016 гг. свидетельствует, что, несмотря на непростую экономическую
ситуацию в России, компании в исследуемом периоде удалось не только
сохранить некоторые свои позиции на рынке информационных услуг, но и
несколько улучшить их.
В целом, основные экономические показатели характеризуют
стабильное развитие исследуемой организации. Можно констатировать тот
факт, что ООО «Портал» эффективно управляет своими средствами, о чем
свидетельствует рост объемов производства и продажи продукции, и,
следовательно, увеличение уровня прибыли.
Далее перейдем непосредственно к анализу структуры персонала
ООО «Портал» за 2014-2016 гг.
При изучении показателей трудовых ресурсов ООО «Портал» в первую
очередь обращается внимание на то, как организация обеспечена необходимым
персоналом. С этой целью рассматриваются:
- состав и структура персонала предприятия (по категориям персонала);
- обеспеченность организации и ее подразделений рабочими,
административно-управленческим персоналом и т.д.;
- обеспеченность квалификационным составом работающих;
- структура персонала (по различным критериям – пол, возраст,
образование, квалификация и т.п.).
Проанализируем структуру персонала ООО «Портал» по выше
перечисленным критериям оценки.
Анализ динамики и структуры персонала ООО «Портал» в 2014-2016 г.
представлен в приложении 7.
Среднесписочная численность персонала ООО «Портал» на конец 2016
г. составила 42 чел.
Данные приложения 7 отражают удельный вес той или иной категории
персонала в общей их величине.
Данные приложения 7 характеризуют стабильную структуру персонала