44
чистая прибыль компании уменьшилась — темп роста равен 41,17%.
Этот негативный момент в деятельности компании связан, в основном, со
существенным повышением себестоимости товаров, что говорит о том, что
следует формировать комплекс мер по определению резервов уменьшения
расходов на производство и продажу товаров.
Доля увеличения объема продажи товаров за счет повышения
производительности труда составила в рассматриваемом периоде 78,82%
(100%-6,33*100/29,89).
Расчеты указывают на то, что значительную часть прироста объема
реализации (78%) компания достигла с помощьюю прироста
производительности труда и только 22% с помощью увеличения численности.
Это свидетельствует об интенсивном совершенствовании деятельности
компании.
Численность сотрудников с каждым годом увеличивается, что говорит о
совершенствовании и повышении объемов реализации в ООО «Импульс». Так,
в 2016 году по сравнению с 2015 численность сотрудников повысилась на 11
человек, а в 2016 по сравнению с 2017 годом — на 5 человек.
В связи с этим целесообразно находить резервы уменьшения расходов
компании в материальных затратах, а не трудовых.
Средняя заработная плата в расчете на одного сотрудника за месяц
увеличилась с 16500 рублей до 17650 рублей на человека, что в принципе
является повышением заработной платы на процент инфляции, то есть если
заработную плату 2017 года привести в соответствующий вид с заработной
платой 2015 года, то получится около 16500 рублей, в связи с этим в этом
случае имеет место не реальное повышение оплаты труда, а лишь номинальное.
Относительно основных производственных фондов следует вывод, что
компания в 2016 году увеличила свою деятельность (стоимость основных
средств повысилась почти на 2 млн. р.), а в 2017 году стоимость основных
фондов имела тенденцию к увеличению — темп прироста равен 15,26 %.
Данные показатели, которые получены в таблице 1, отражают возобновление
45
основных фондов за последнее время. Этот момент является положительным в
деятельности компании, так как обновление основных средств свидетельствуют
об эффективности деятельности предприятия.
Показатели использования основных средств отражают неэффективное
применение фондов, хотя при этом за три анализируемых года они имеют
положительную динамику.
Компания вкладывает средства в развитие внеоборотных активов,
поэтому необходимо ожидать значительных объемов прибыли, а,
соответственно, и увеличения показателей рентабельности через некоторое
время.
Анализ объемов производства обычно начинают с исследования объемов
производства и реализации за некоторое количество отчетных периодов.
Предоставим оценку динамики объѐма реализации продукции в компании
(таблица 5).
Таблица 5
Динамика объема реализации продукции ООО «Импульс»
Ошибка!
Объем
реализа
ции
продукц
ии, тыс.
руб.
Абсолютное
отклонение
Темпы роста, %
Темпы
прироста, %
базисн
ое
цепное
базисны
е
цепные
Ошибка!
цепные
201
5
19961
-
-
-
-
-
-
201
6
72740
52779
52779
364,41
364,41
264,41
264,41
201
7
94481
74520
21741
473,33
129,89
373,33
29,89
46
Согласно представленным данным, объем реализации продукции за
анализируемый период имеет тенденцию к росту. Так, в 2016 г. по сравнению с
2015 г. объем реализации увеличился на 264 %, а в 2017 г. по сравнению с 2016
г. — 29,8 %.
Динамика базисных коэффициентов роста указана в таблице 6.
Рассмотренные таблицы говорят о том, что имеет место быть тенденция
увеличения объемов реализации. На протяжении 2015-2017 гг. замечается
снижение эффективности реализации продукции.
Таблица 6
Динамика показателей эффективности реализации продукции
ООО «Импульс» за 2015-2017 гг.
№
п/п
Наименование
показателей
Единица
измерения
Значения по
годам
Темп роста,
%
2015
г.
2016
г.
2017
г.
16/15
17/16
1
Объем
реализованной
продукции
тыс.р.
19961
72740
94481
364,41
129,89
2
Себестоимость
продукции всего
тыс.р.
17941
63944
82805
356,41
129,50
3
Балансовая
прибыль
тыс.р.
20
1093
450
5465,
00
41,17
4
Рентабельность
продаж (п.3: п.1)
%
0,10
1,50
0,48
1500
32
5
Затраты на 1
рубль
реализации
(п.2:п.1)
руб.
0,90
0,88
0,88
98
100
Также рассмотренные таблицы подтверждают тот факт, что компания
работает с каждым годом все с меньшей рентабельностью. Данный факт
подтверждает снижение рентабельности продаж до 0,48%.
При этом в 2016 году произошло уменьшение уровня расходов на 0,02
47
руб., или 2% по сравнению с 2015 годом.
Трудовой потенциал компании характеризует общая численность
сотрудников, структура и состав кадров. Главный показатель трудового
потенциала – это среднесписочная численность сотрудников предприятия.
Ниже представлены аналитические таблицы, которые характеризуют
применение трудовых ресурсов ООО «Импульс» (табл. 7-8).
Таблица 7
Обеспеченность трудовыми ресурсами ООО «Импульс»
Категория
персонала
Численность
за 2015 год
Численность
за 2016 год
Численность
за 2017 год
16/ 15
17/16
чел.
в %
чел.
в %
ВСЕГО, в том
числе:
68
79
84
11
116,18
5
106,33
рабочие
58
67
72
9
115,52
5
107,46
служащие, из
них:
10
12
12
2
120,00
0
100
руководители
6
6
6
0
100,00
0
100
специалисты
4
6
6
2
150,00
0
100
Среднесписочная численность на 01.01.2017 равна 84 человек. По
сравнению с 2015 годом повысилась на 6,33%. Численность аппарата
управления — 6 чел., рабочих — 72 чел., специалистов — 6 чел.
Таблица 8
Изменение структуры трудовых ресурсов ООО «Импульс»
Категория
персонала
Структура персонала
Изменение
удельного
веса по
сравнению
с 2015 г.
2015 г.
2016г.
2017 г.
чел.
%
чел.
%
чел.
%
2016
г.
2017
г.
Персонал
основной
68
100
79
100
84
100
-
-
48
деятельности
ВСЕГО, в том
числе:
● рабочие
58
85,29
67
84,81
72
85,71
-0,48
0,42
● руководители
6
8,82
6
7,59
6
7,14
-1,23
-1,68
● специалисты
4
5,88
6
7,59
6
7,14
1,71
1,26
В соответствии с таблицей, максимальная доля в структуре сотрудников в
2015 году отдана рабочим — 85,71%. Доли специалистов и руководителей в
структуре кадров составляют 7,14%.
В аппарате управления ООО «Импульс» на должностях специалистов
преобладают сотрудники только с высшим образованием. Во всех отделах
существуют специалисты, которые могут занимать должности руководителей
отделов, но в аппарате управления отсутствуют практики.
Необходимо заметить, что опыт работы большего числа специалистов
более 10 лет.
Уровень оплаты труда в компании равен 17200 руб. в месяц. В связи с
увеличением оплаты труда намечается увеличение производительности труда, в
т.ч. выработки. Выработка в 2017 году повысилась на 22,16% по сравнению с
2016 годом.
Рассматривая движение рабочей силы, следует рассмотреть динамику
увольнений и провести анализ причин текучести кадров (прогулы, состояние
социального обеспечения, уход по собственному желанию и т.д.).
Сведения о движении сотрудников указаны в таблице 9.
Причины увольнения сотрудников, соглансо таблице, в подавляющем
большинстве связаны с уходом по собственному желанию (6 из 9 человек — в
2015 году, 13 из 15 — в 2016 году).
49
Таблица 9
Показатели движения трудовых ресурсов за 2105-2017 гг.,
чел.
Показатели
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Изменение, %
16/15
17/16
1.Среднесписочная
численность работников
68
79
84
116,18
106,33
2.Принято работников,
всего
16
17
24
106,3
141,2
в том числе
Закончивших учебные
заведения
6
2
7
33,3
350,0
Переведено из других
организаций
—
—
1
—
100,0
Принято предприятием
10
15
17
150,0
113,3
3.Выбыло работников
всего
4
9
15
225,0
166,7
в том числе
Переведено в другие
предприятия
—
1
—
100,0
—
Призыв на военную
службу, уход на пенсию,
переход на учебу и по
другим причинам
1
2
1
100,0
50,0
По собственному
желанию
3
6
13
200,0
233,3
Уволено за нарушение
трудовой дисциплины
—
1
1
100,0
0,0
Видимо, условия работы в компании не вполне удовлетворяют
сотрудников и они уходят в иные организации. Кроме того, незначительная
часть сотрудников ушла на пенсию, была призвана на военную службу и т. п.
Процент увольнений за нарушения трудовой дисциплины не является
существенным (2 человека — в 2015 г., 1 человек — в 2016 г.).
50
В состав лиц, которые выбыли по причинам общегосударственного или
производственного характера, включают уволенных из-за сокращения
численности и переводом в другие компании, призывом на воинскую службу,
поступлением на учебу, потерей трудоспособности.
Коэффициент излишнего оборота, или коэффициент текучести кадров (в
%), рассчитывается как отношение количества сотрудников, которые были
уволены за анализируемый период по собственному желанию, а также за
нарушения трудовой дисциплины, к среднесписочной численности
сотрудников за аналогичный период.
Коэффициент выбытия кадров (в %) определяется как частное от деления
числа сотрудников, которые были уволены по всем причинам, на
среднесписочную численность сотрудников за аналогичный период.
Коэффициент приема кадров (в %) рассчитывается отношением
количества сотрудников, которые были приняты на работу за определенный
период, на среднесписочную численность сотрудников.
Согласно таблице 9 определяются показатели текучести кадров ООО
«Импульс», указанные в таблице 10.
Таблица 10
Коэффициенты движения кадров ООО «Импульс» за 2015-
2017 гг.
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Изменение, %
16/15
17/16
1.Среднесписочная
численность работников,
чел.
60
72
80
120,0
111,1
2.Коэффициент
необходимого оборота, %
1,7
2,8
1,3
164,7
46,4
3.Коэффициент
излишнего оборота, %
5,0
9,7
17,5
194,0
180,4
4.Коэффициент выбытия
кадров, %
6,67
11,9
18,8
178,4
158,0
5.Коэффициент приема
26,7
23,6
30,0
88,4
127,1
51
кадров, %
Согласно таблице, коэффициент текучести в данной компании в 2016-
2017 годах равен соответственно 2,8 и 1,3% — это не очень существенная
величина, которая вряд ли скажется на деятельности организации.
Корректировки коэффициента излишнего оборота следующие: в 2015
году — 5,0%, в 2016 — уже 9,7%, в 2017 году он повысился до 17,5%. А это
уже существенное значение, свидетельствующее о том, что достаточное число
сотрудников по тем или другим причинам не устраивает работа в данной
компании.
Оборот рабочей силы происходил, как правило, за счет увольнения и
приема сотрудников. Однако, если в 2015 году значение коэффициента оборота
по приему почти в четыре раза больше значения коэффициента оборота по
выбытию, то в 2016-2017 году коэффициент приема превышает коэффициент
выбытия уже в 1,5-2 раза. Итак, оборот рабочей силы происходил больше за
счет приема сотрудников, чем за счет их выбытия, а это значит, что компания
за анализируемый период увеличило свою деятельность.
Итак, можно сделать вывод, что хотя на ООО «Импульс» наблюдается
небольшое повышение значения коэффициентов выбытия, в целом компания
обеспечена квалифицированными кадрами. Однако сохранение тенденции к
повышению выбытия сотрудников может в будущем привести к нехватке
персонала.
Далее необходимо провести анализ численности ООО «Импульс» по
профессиям, образованию, возрасту, полу, стажу работы. Проведем анализ
состава трудовых ресурсов компании по профессиям (таблица 11).
Таблица 11
Профессиональный состав работников ООО «Импульс» за
2015-2017 гг.
Показатель
Годы
Отклонение
2015
2016
2017
16/15
17/16
Среднесписочная численность рабочих, чел.,
58
67
72
115,5
107,5
52
из них
- продавцы
43
46
49
107,0
106,5
- грузчики
6
7
8
116,7
114,3
- водители
7
9
9
128,6
100,0
- подсобные рабочие и прочие
2
5
6
250,0
120,0
Согласно таблице, в 2015-2017 гг. количественные изменения в структуре
качественного состава были не значительные.
Таблица 12
Анализ половозрастной структуры работников ООО
«Импульс»,чел.
Показатель
2017
год
Пол
Возраст
женск
ий
мужск
ой
до 30
лет
после
30 лет
Всего работников
в том числе:
84
56
28
49
35
- руководители
6
3
3
1
5
- специалисты
6
5
1
2
4
- рабочие
72
48
24
46
26
В соответствии с таблицей, процент работающих женщин в компании
намного больше (66,7,5%), чем мужчин (33,3%). В основном, это связано со
спецификой компании — ведь торговая отрасль традиционно женская
профессия, так как условия работы требуют терпения, внимательности,
вежливого обращения с потребителями.
Среди рабочих специальностей женщины работают, как правило,
продавцами, а мужчины — грузчиками, водителями, подсобными рабочими.
Что касается возрастных данных, то здесь необходим вывод, что число
молодежи (58,3%) ненамного больше, чем сотрудников более старшего
возраста (41,7%). Это и понятно, ведь молодежи сложно устроится на хорошую
работу, и поэтому многие идут работать продавцами, где не требуется высшего
образования, а часто и большого опыта работы.
53
2.2 Проблемы формирования и развития корпоративной культуры в ООО
«Импульс»
ООО «Импульс» совершенствуется существенными темпами, имеет
стабильные экономические результаты, повышает объемы реализации,
совершенствуется горизонтально и вертикально.
Согласно проведенному анализа можно сделать вывод, что в ООО
«Импульс» выявлено довольно существенное значение коэффициента
излишнего оборота. Так, в 2015 году его величиан была 5,0%, в 2016 году —
9,7%, а в 2017 году — уже 17,5%. И хотя в целом компания обеспечена
квалифицированными кадрами, но сохранение тенденции к повышению
выбытия персонала может в будущем привести к нехватке специалистов.
Для решения этой проблемы ООО «Импульс» было решено уделить
значительное внимание формированию корпоративной культуры торговой
компании как одного из основных организаций на рынке продаже продукции
бытовой химии.
В теоретической части работы было определено — по мнению многих
экономистов, текучесть кадров является практически единственным критерием
верности выбранной корпоративной политики. И если в торговой организации
существует тенденция к повышению текучести кадров, в качестве одной из мер
по преодолению отрицательной тенденции необходимо сформировать и
внедрять успешную корпоративную культуру, так как одним из основных
итогов сильной корпоративной культуры является небольшая текучесть
сотрудников. Это объясняется единым мнением работников о том, что является
целью предприятия и за что оно выступает. Это, как правило, ведет к
сплоченности работников, преданности и верности компании, а,
соответственно, желание покинуть такую компанию у большего числа
сотрудников пропадает.
Также корпоративная культура обладает значительным влиянием на
поведение сотрудников торгового предприятия, так как, соглансо проведенным
исследованиям, современный высококвалифицированный сотрудник торговли