35
35
Выручка предприятия в 2018 году сократилась на 112601 тыс.руб. –
темп прироста составил 87,39%, что обосновано снижением спроса на
низкосортные пиломатериалы со стороны покупателей в странах Ближнего
Востока. Себестоимость продаж при этом показала опережающие темпы
снижения – 84,84%, что положительно повлияло на валовую прибыль
предприятия, которая в 2018 году составила 311542 тыс.руб..
Коммерческие расходы увеличились на 22002 тыс.руб. в 2018 году и
составили 55708 тыс.руб., рост составил 65,28%. Управленческие расходы
сократились на 25010 тыс.руб. или 42,38%. Совокупное влияние этих двух
факторов привело к темпу снижения прибыли от продаж – 88,76%, что
говорит об эффективной операционной деятельности.
Прочая деятельность является убыточной, при этом темпы снижения
прочих доходов превышают темпы снижения прочих расходов, что
отрицательно влияет на прибыль до налогообложения.
Предприятие осуществляет крупные выплаты по кредитам, сумма
которых в 2017 году составила 285958 тыс.руб., в 2017 году она снизилась на
97503 тыс.руб. и составила 188454 тыс.руб. – темп прироста - 65,9%.
Обстоятельство снижения выплаты процентов является положительным, но
уровень инвестиционных расходов остается высоким, что приводит к убытку
до налогообложения в размере 903 тыс.руб. в 2018 году. Убыток по данному
виду прибыли в 2017 году составил 41840 тыс.руб.
Конечным итогом деятельности предприятия является убыточная
деятельность как в 2017, так и в 2018 году.
Таким образом, можно сделать вывод, что предприятие стабильно
развивается на рынке лесоматериалов. В целом можно охарактеризовать
операционную деятельность предприятия положительно, значительные
выплаты по кредитам обоснованы развитием и расширением
производственной базы.
Передовые технологии производства и высокие стандарты качества
призваны обеспечить максимальную ценность для потребителей любого вида
36
36
продукции компании.
Далее посмотрим структуру сбыта компании ООО «РСТ» в разрезе
географии поставок, данные представим в таблице 3.
Таблица 3
География поставок пиломатериала ООО «РСТ» за 2018 год
Канал
Страна, край, область
Отгружено, м3
Уд.вес, %
Экспорт
Австрия
124
0,20
Германия
173
0,28
Египет
13612
22,0
Турция
3547
5,73
Латвия
221
0,36
Швеция
282
0,46
Эстония
203
0,33
Ливан
38
0,06
Китай
463
0,75
Всего
18663
30,17
Россия
Красноярский край
20273
32,77
Свердловская область
22932
37,07
Всего
43205
69,83
Объем продаж
61868
100
Продукция компании является востребованной как на внутреннем так и
на внешнем рынке, что подтверждается постоянным ростом оборота
компании, даже несмотря на кризис в экономике. Регионы сбыта на
международном рынке постоянно расширяются, компания ООО «РСТ» ведет
активную политику по поиску новых потребителей продукции.
Объем отгруженной продукции ООО «РСТ» в 2018 году составил
61688 м3. Наглядно данные по поставкам представлены на Рисунок 2.
Рисунок 2 Структура поставок пиломатериалов ООО «РСТ»
за 2018 год
Структура экспорта и внутренних поставок распределилась следующим
37
37
образом – 30,17% приходится на экспорт, 69,83% на локальный рынок. В
Красноярском крае при этом реализуется 32,77%.
Рассмотрим структуру выручки в разрезе ассортимента (таблица 3.).
Таблица 3
Структуры выручки ООО «РСТ» в 2018 году
Наименование продукции
Выручка, тыс.руб.
Доля, %
1 Пиломатериал сосна итого
263911,79
36,01
- пиломатериал 1-3 сорт ГОСТ 26002-83
17823,72
2,28
- пиломатериал 4 сорт ГОСТ 26002-83
55412,87
7,10
- пиломатериал 5 сорт ГОСТ 26002-83
51163,59
6,55
- Гост 8486-86
139511,62
17,87
2 Пиломатериал лиственница
388234,83
49,74
- пиломатериал 1-3 сорт ГОСТ 26002-83
14534,18
1,86
- пиломатериал 4 сорт ГОСТ 26002-83
66324,96
8,50
- пиломатериал 5 сорт ГОСТ 26002-83
22204,62
2,84
- пиломатериал Гост 8486-86
285171,07
36,53
3 Пиломатериал ель
111203,39
14,25
- пиломатериал 1-3 сорт ГОСТ 26002-83
3501,33
0,45
- пиломатериал 4 сорт ГОСТ 26002-83
6414,79
0,82
- пиломатериал 5 сорт ГОСТ 26002-83
5673,38
0,73
- Гост 8486-86
95613,89
12,25
Итого
780550,6
100,00
Рисунок 3 Структуры выручки по видам древесины ООО
«РСТ» в 2018 году
Основную долю выручки предприятия – 50% представляет
пиломатериал из лиственницы, пиломатериал из сосны 36% и из ели 14%.
38
38
Рисунок 4 Структура выручки ООО «РСТ» по ГОСТ
Основную долю по всем породам древесины составляет пиломатериал
4 сорта. Пиломатериалы этого класса используются для изготовления
опалубки, строительных лесов, ящиков и поддонов, оград. Также из них
возводят хозблоки, бытовки, сараи, беседки и т.п. Такие материалы являются
самыми дешевыми как в затратах на производство, так и в стоимости
готового продукта, добавленная стоимость является низкой.
Компания имеет финансовые ресурсы на развитие, ООО «РСТ» в 2018
г. получило финансирование Государственной корпорации «Банк развития и
внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» в виде кредитной
линии с лимитом выдачи 1 502 323 250 руб. на создание производственного
комплекса в п. Верхнепашино Красноярского края по выпуску
пиломатериалов мощностью линии лесопиления 300 000 м3 распила
пиловочника в год.
В результате анализа внешней и внутренней среды с помощью метода
SWOT выявляются сильные и слабые стороны ООО «РСТ», а также
возможности, которыми она располагает, и угрозы, которых следует
избегать.
Представим анализ в таблице 4.
39
39
Таблица 4
Анализ внешней и внутренней среды ООО «РСТ»
Перечень сильных и слабых сторон
(SW)
Перечень возможностей и угроз (OT)
Возможности (О)
- рост потребности в
строительных материалах
из дерева
- возможность
использовать
высокотехнологическое
оборудование для
производства продукции с
высокой добавленной
стоимостью
- рост спроса со стороны
строительного рынка;
- усиление конкурентного
положения компании за
счет развития
ассортимента
- рост рентабельности
бизнеса;
- рост выручки за счет
участия в гос.закупках
Угрозы (Т)
- рост конкурентной борьбы
на рынке за счет
высокотехнологического
оборудования;
- увеличение стоимости
оборудования;
- рост конкуренции за счет
разнообразия производимой
продукции высокого
качества;
- рост налоговой нагрузки;
- стагнация рынка;
- снижение доступности
кредита на развитие;
- повышение платежей по
экологической безопасности.
Сильные стороны S
1. наличие современного
лесопильного оборудования, которое
позволяет минимизировать издержки
производства;
2. наличие собственной лесосырьевой
базы - 666,4 тыс. м3 в год;
3. снабжение сырьем полностью за
счет собственной лесозаготовки;
4. минимизация потерь от колебания
цен за счет своей сырьевой базы;
5. безотходная переработка
древесины.
6. наличие устойчивых отношений с
внешним рынком.
7. наличие представительств в КНР;
8. положительная кредитная история;
9. накопленные технологические
знания и опыт в лесозаготовительной
и лесоперерабатывающей
деятельности;
10. сильный менеджмент;
11. доступность
выкопрофессиональных трудовых
ресурсов.
Сила и возможности SO
Стратегия диверсификации
за счет производства
продукции с высокой
добавленной стоимостью:
блок-хаус, мебельный щит,
стеновые панели,
современные отделочные
материалы;
Стратегия усиления
позиций на рынке за счет
маркетинговой активности
Сила и угрозы ST
Стратегия горизонтальной
интеграции за счет развития
производства, выхода на
новые рынки.
Слабые стороны (W)
1. низкая обновляемость
производственного оборудования.
2. высокие затраты на логистику.
3. наблюдается высокая текучесть
кадров ввиду отсутствия достаточной
мотивации.
4. отсутствие собственных
финансовых ресурсов для развития;
5.высокие текущие выплаты по
кредитам, которые приводят к убытку
по операционной деятельности.
Слабость и возможности
WO
Поиск альтернатив
покупки оборудования по
более низким ценам: б/у,
российских
производителей.
Стратегия поиска
зарубежных инвесторов
Слабость и угрозы WT
Использование прямых
продаж, директ-мейла, поиск
новых партнеров.
Участие в гос.закупках с
продукцией с низкой
добавленной стоимостью
Поиск альтернатив покупки
оборудования по более
низким ценам: б/у,
российских производителей.
40
Анализ сильных и слабых сторон компании и поиск путей по
реализации возможностей и минимизации угроз позволил выявить
следующие перспективы развития компании ООО «РСТ».
Группировка сил и возможностей, позволила выбрать наиболее
быстрый и сильный путь развития:
стратегию диверсификации за счет производства продукции с
высокой добавленной стоимостью: блок-хаус, мебельный щит, стеновые
панели, современные отделочные материалы;
стратегию усиления позиций на рынке за счет маркетинговой
активности.
Анализ силы и угроз позволил предложить стратегию
горизонтальной интеграции за счет развития производства, выхода на
новые междунородные рынки. Такая стратегия позволит использовать
возможности компании, при этом обеспечить необходимые объемы
реализации продукции.
Стратегия, учитывающая слабости и возможности компании может
лежать в плоскости поиска альтернатив покупки оборудования по более
низким ценам: б/у, российских производителей, а так же поиска
зарубежных инвесторов, которые будут участвовать в развитии компании.
Стратегия учитывающая слабость компании и угрозы внешней среды
позволит минимизировать риски, обеспечить «тыл», в частности это могут
быть:
использование прямых продаж, директ-мейла, поиск новых
партнеров;
участие в гос.закупках с продукцией с низкой добавленной
стоимостью
поиск альтернатив покупки оборудования по более низким ценам:
б/у, российских производителей;
стратегия поиска зарубежных инвесторов.
Отношения с поставщиками налажены и являются устойчивыми, при
41
этом серьезной зависимости от отдельных поставщиков не наблюдается
ввиду наличия собственного сырья для производства и широкого выбора
конкурирующих на рынке компаний-поставщиков.
Система сбыта предприятия налажена исключительно через оптовых
покупателей, число которых ограничено небольшим количеством и
позволяет реализовывать весь объем производимой продукции.
Конкуренция на рынке ЛПК достаточно серьезная на продукцию
первичной переработки, при этом наблюдается спрос превышающий
предложение, в том числе и со стороны зарубежных компаний. Основной
«запрос» отрасли заключается в потребности в развитии
высокотехнологического производства продукции с высокой добавленной
стоимостью, при наличии сырьевых, трудовых и финансовых ресурсов для
развития в данном направлении.
В целом можно сделать вывод, что компания занимает достаточно
сильное положение на рынке, сильные стороны имеют более весомое
значение, чем слабые.
2.2 Анализ состава, структуры кадров и особенностей
организации кадровой работы ООО «РСТ»
Штат предприятия обеспечен квалифицированными кадрами в
полном объеме. Всего на конец 1 января 2018 года в компании работает
336 человек, из них 274 человека работают в обособленном подразделении
в городе Сосновоборске на ЛДК. Высшее образование имеют (61%) 206
человек, незаконченное высшее – (4%) 13 человек, среднее специальное -
117 человек (35%). На рисунке 5 представлена диаграмма уровня
образования работников ООО «РСТ».
42
Рисунок 5 Уровень образования работников ООО «РСТ»
Следует отметить, что среднее-специальное образование имеют
только производственные рабочие и вспомогательный персонал, весь
административный персонал и специалисты имеют высшее или
неоконченное высшее образование.
Компания поощряет повышение квалификации персонала и каждый
сотрудник имеет возможность проходить обучение полностью или
частично за счет работодателя, с предоставлением оплачиваемого учебного
отпуска.
В таблице 5 представлены данные по численности персонала за
последние 3 года.
Таблица 5
Численность персонала за 2016-2018 г.г.
Показатели
2016
2017
2018
Изменение
показателей
2017 к
2016
2018 к
2016
Численность персонала,
всего
320
328
336
8
16
Руководители
32
34
35
1
3
Специалисты
277
281
287
6
10
- из них производственный
персонал
170
175
177
2
7
Вспомогательный персонал
11
13
14
1
3
Возрастной состав ООО «РСТ» составляют работающие в возрасте
43
до 30 лет –60%, от 31 до 40 лет –27%, от 41 до 50 лет –13%. Необходимо
отметить, что работники в возрасте от 41 до 50 лет занимают в основном
руководящие должности.
Из представленной статистики следует, что в ООО «РСТ»
преобладает категория работников, входящих в возрастной состав до 30
лет (60%), что характеризует коллектив как достаточно молодой.
Обусловлено это тем, что данная возрастная группа является наиболее
продуктивной и легко обучаемой (рисунок 6).
Рисунок 6 Возрастной состав сотрудников ООО «РСТ»
Анализ движения кадров ООО «РСТ» представим в таблице 6.
Коэффициент текучести удобно рассчитывать по формуле 2.
КТК = (УСЖ + УИР) х 100 / СЧ (2)
где КТК – коэффициент текучести кадров;
УСЖ – количество уволенных по собственному желанию
сотрудников;
УИР – число уволенных работников по инициативе руководства
(за прогулы, по судимости, нарушение дисциплины и пр.);
СЧ – среднесписочная численность сотрудников за период
отчета.
КТК 2017 = (14) х 100 /332 = 4,21%;
44
КТК 2018 = (10+1) х 100 /336 = 2,97%.
Таблица 6
Анализ движения кадров ООО «РСТ» за 2017-2018 года,
(человек)
Показатель
2017
год
2018
год
Отклонение
Темп
изменения, %
1. Состояло работников по
списку на начало года
328
336
8
102,44
2. Принято работников
10
10
-
100,00
3. Уволено работников, всего
14
11
-3
78,57
3.1. по собственному желанию
14
10
-4
71,43
3.2. за нарушение трудовой
дисциплины
-
-
-
-
3.3. по другим причинам
-
1
1
-
4. Состояло по списку на конец
года
336
335
-1
99,70
5. Среднесписочная численность
работников
332
336
4
101,20
6. Коэффициент текучести
4,21
2,97
-1,24
70,55
7. Коэффициент оборота по
приему
3,01
2,98
-0,04
98,81
8. Коэффициент оборота по
выбытию
4,22
3,27
-0,94
77,64
Численность персонала ООО «РСТ» за анализируемый период
увеличилась на 6 человек и составила 336 человек в 2018 году.
В 2017 и 2018 году было принято 10 сотрудников. Уволено
работников за 2017 год 14 человек, а за 2018 год 11 человек.
В 2017 году среднесписочная численность работников увеличилась
на 4 человека. Коэффициент оборота по приему составит 3,01. И
снижение коэффициента оборота по выбытию кадров на 0,94. Все это
привело к тому, что текучесть кадров на предприятии в 2018 году снизился
на 29,45%, и составила 2,97%.
Установлены примерные пределы, в рамках которых текучесть
считается нормальной – 3-5%, относительно стабильный коллектив имеет
КТК в 5-9%. Показатель меньше 3% говорит о застое, цифры более 50% –
о серьезных проблемах. Таким образом, текучесть кадров у исследуемого
предприятия ООО «РСТ» говорит о тенденциях к застою.
Отдел управления персоналом занимает важное место в системе