46
2017 году и 104% в 2018 году и, как следствие, рост привлеченных средств
Банка в 2018 году зафиксирован на максимальной отметке и составляет 4 398
665,1 млн. руб., что на 1 200 990,4 млн. руб. больше, чем в 2016 году (темп
прироста - 38%) и на 983 966,7 млн. руб. (темп прироста - 5,2%) больше, чем
в сравнении с предыдущим годом. У АО «ГПБ» установленные ЦБ РФ
экономические нормативы соответствуют их критериальным уровням.
Норматив достаточности капитала Н1, превышавший значение 10% в 2016-
2018 гг. на фоне роста активов постепенно увеличивается, что
свидетельствует о высоких возможностях использования капитала в
генерировании прибыли.
Тем самым, можно заключить, что наряду с повышением финансовых
результатов, наблюдается рост привлеченных средств и чистой ссудной
задолженности, что обусловлено ростом недобросовестных заемщиков.
Кроме этого, в 2018 году после налогообложения, Банк получил убыток
средств, который составил порядка 46 млн. руб., что стало следствием
ухудшения качества заемщиков по выданным кредитам в текущем и
прошлом периодах.
Показатели
Период
Изменение
01.01.2019
31.12.2019
(+,-)
%
1
2
3
4
5
Активы нетто
5 154 095
526
5 613 397
081
+459 337
555
+8,91
Таблица 7
Показатели деятельности АО «Газпромбанк» в 2019 году, тыс.
руб.
47
Чистая прибыль
109 685 090
36 178 567
-73 506 523
-67,02
Кредитный портфель
3 543 628
262
3 633 731
899
+90 103
637
+2,54
Просроченная
задолженность в
кредитном портфеле
74 568 721
65 800 162
-8 768 559
-11,76
Вклады физических лиц
644 320 450
771 419 655
+127 099
205
+19,73
Кредиты физическим
лицам
307 978 586
360 635 793
+52 657
207
+17,10
Средства предприятий
2 740 485
625
2 629 552
981
-110 932
644
-4,05
Кредиты предприятиям
3 235 649
676
3 273 096
106
+37 446
430
+1,16
Привлеченные МБК
361 779 608
653 794 476
-292 014
868
-44,66
Нормативы финансовой устойчивости, %
Норматив достаточности
капитала (Н1)
13,92
13,00
-0,92
-6,62
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
48,82
122,08
73,26
150,06
Норматив текущей
ликвидности (Н3)
88,00
127,62
39,62
45,02
Среди главных факторов, которые повлияли на финансовые результаты
в течение анализируемого периода, можно также назвать падение курса
национальной валюты по отношению к резервной валюте и нахождение
Банка в списке секторальных санкций США и других стран. По окончании
2019 года рейтинговым агентством Fitch Ratings был подготовлен рейтинг, в
48
соответствии с которым позиции Банка в сравнении с показателями на
начало года были значительно ниже. Так, если по состоянию на 01.01.2019 г.
АО «ГПБ» находился на пятом месте, то по состоянию на 31.12.2019 г.
«Газпромбанк» оказался на тринадцатой позиции рейтинга , так как размер
чистой прибыли был снижен на 67,02% (на 73 506 523,00 тыс. руб.), что
также отразилось и на других финансовых показателях деятельности Банка
(таблица 7).
Анализ таблицы 7 позволяет сделать вывод, что имущественное
положение АО «Газпромбанк» по состоянию на 01.01.2019 г. оценивалось
как наиболее рентабельное, чем по отношению к 31.12.2019 г., об этом
свидетельствует снижение чистой прибыли на 67,02%. Если брать в расчет
тот факт, что по состоянию на 01.01.2019 г. рентабельность активов (2,10%) и
капитала (17,46%) соответствовала нормативным значениям, то к концу года
значения этих показателей были снижены вдвое. Так, по состоянию на
31.12.2019 г. рентабельность активов составила 0,73%, что на 65,24% (на
1,37%) является отклонением от показателей на начало года. Кроме этого,
рентабельность капитала АО «ГПБ» снижена на 66,68%. Это может говорить
о том, что кредитный рейтинг Банка в течение анализируемого периода (2018
год) сменился с исключительно высокого уровня кредитоспособности на
негативный рейтинг. С ростом кредитного портфеля на 2,54% отмечается
просроченная задолженность в кредитном портфеле на 8 768 559 тыс. руб.
Стоит отметить, что в течение анализируемого периода вклады физических
лиц превышают кредиты, которые были выданы физическим лицам в два
раза.
Так, разница составила 74 441 998 тыс. руб. Что касается средств
предприятий и организаций, то в данном случае стоит говорить о том, что на
4,05% снизился рост вложенных средств, в то время как на 1,16%
наблюдается темп роста выданных кредитов юридическим лицам. Такая
неустойчивая тенденция спровоцировала рост привлекаемых МБК. При этом
нормативы финансовой устойчивости банка (Н1-Н3) также отражают
49
неустойчивую тенденцию.
Структура резервного фонда представлена в таблице 8.
Таблица 8
Резерв под обеспечение
ссуд, предоставленных физическим лицам, оцениваемые на
обесценение на коллективной основе, тысячи рублей
Вид резервов
Годы
Темпы
прироста,
%
2016
2017
2018
Значение
Уд.вес
.
Значение
Уд.вес
.
Значение
Уд.вес
.
2017
к
2016
2018
к
2017
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Потребительские
ссуды в точках
продаж
-7509372
35%
-5696971
28%
-5609439
26%
-
24%
-2%
Овердрафты по
пластиковым
картам
-9022762
42%
-9039969
44%
-9796199
46%
0%
8%
Ссуды наличными
-4215180
20%
-3839766
19%
-4040243
19%
-9%
5%
Ипотечное
кредитование
-452410
2%
-1725282
8%
-1590282
7%
281
%
-8%
Ссуды на покупку
автомобиля
-336890
2%
-404993
2%
-247127
1%
20%
-
39%
Итого
-
21536614
100%
-
20706981
100%
-
21283290
100%
-4%
3%
Исходя из данных, представленных в таблице 8, следует, что резервный
фонд банка практически вернулся на уровень 2016 года. Значительно
50
уменьшились резервы на потребительские ссуды, ипотечное кредитование и
автокредиты, что в последних двух программах причиной этого является
закрытие договоров, методом продажи залогового имущества, а также
закрытие договоров в связи с полной оплатой.
На основе финансовой отчетности по МСФО было определено, что в
течение 2018 года размер проданных ссуд, ранее частично или полностью не
списанных по МСФО, составил 6 134 583 тыс. руб. (2017 год - 6 041 692 тыс.
руб.). Резерв на потери по ссудам на дату выбытия составлял 5 863 962 тыс.
руб. (2017 год - 4 579 251 тыс.руб.). Общие поступления от выбытия
составили 272 694 тыс. руб. (2017 год - 1 309 219 тыс. руб.). Разница между
поступлениями от выбытия и чистой балансовой стоимостью активов была
отражена в составе обесценения активов, по которым начисляются проценты,
в консолидированном отчете о прибылях и убытках и прочем совокупном
доходе. Все риски и выгоды по выбывшим ссудам были переданы
контрагентам на даты выбытия.
В течение 2018 года Банк получил нефинансовые активы путем
обращения взыскания на обеспечение справедливой стоимостью 164 405 тыс.
руб. (в течение 2017 года - 65 448 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря
2018 года часть таких активов в сумме 178 000 тыс. руб.
По состоянию на 31 декабря 2018 года в состав ссуд, предоставленных
клиентам, включены ссуды на сумму 2 813 629 тыс. руб. (31 декабря 2017
года - 3649511 тыс. руб.), условия по которым были пересмотрены.
По состоянию на 31 декабря 2018 года в состав ссуд, предоставленных
клиентам, был включен начисленный процентный доход, за вычетом резерва
под обесценение, в сумме 1 294 487 тыс. руб. (31 декабря 2017 года - 1 865
642 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря 2018 года начисленный
процентный доход за вычетом резерва под обесценение по обесцененным
ссудам составил 13 213 тыс. руб. (по состоянию на 31 декабря 2017 года - 238
466 тыс. руб.). По состоянию на 31 декабря 2018 года индивидуально
обесцененные ссуды в размере 3 151 503 тыс. руб. (31 декабря 2017 года - 3
51
023 035 тыс. руб.) были обеспечены залогом векселей Банка, недвижимости,
автотранспорта, оборудования, товаров в обороте и прочими видами
обеспечения балансовой стоимостью 6 900 148 тыс. руб. (31 декабря 2017
года - 3 546 801 тыс. руб.).
Проанализировав структуру кредитного портфеля и определив
полученные доходы, необходимо обратить внимание на просроченную и
реструктурированную задолженность. Данные по ним представлены в
таблице 9.
Показатели
2017
2018
Темпы
прироста,
%
Значение
Уд.вес.
Значение
Уд.вес.
1
2
3
4
5
6
Непросроченная
задолженность
93 525 631
76%
94 794 186
78%
1%
Просроченная задолженность
- до 30 дней
2 193 936
2%
1 362 325
1%
-38%
- на срок от 31 до 90 дней
2 669 614
2%
1 501 824
1%
-44%
- на срок от 91до 180
дней
3 108 835
3%
1 660 624
1%
-47%
- на срок более 180 дней
21 674 039
18%
22 655 554
19%
5%
Всего просроченной
задолженности
29 646 424
24%
27 180 327
22%
-8%
Реструктурированные
2 855 501
2%
5 727 221
5%
101%
Таблица 9
Объемы и сроки просроченной и реструктурированной
задолженности за 2016-2018 года, в тысячах рублей
52
Всего задолженности
123 172
055
100%
121 974
513
100%
-1%
Исходя из данных таблицы 9, следует, что объем не просроченной
задолженности составляет 78%, и данный показатель увеличился по
сравнению с прошлым периодом, что является положительным показателем,
который демонстрирует хорошую оценку качества заемщиков.
Процент просроченной задолженности составляет 22% от всего
кредитного портфеля, большая часть задолженности превышает 180 дней,
что практически обозначают ее как безнадежности.
2.3 Особенности кредитной политики АО «Газпромбанк»
Кредитную политику банка ежегодно пересматривают с целью
повышения ее качества и усовершенствованию методик анализа с целью
уменьшение кредитных рисков.
Кредитная политика АО «Газпромбанк» преследует решение
следующих важных задач:
- оценить риск-аппетит банка с учетом всех возможностей и
текущих тенденций рынка;
- анализ и выявление целевых сегментов кредитования;
- оценка кредитных рисков внутри корпоративного сегмента
относительно сегментов рынка, в которых они работают;
- оценить действие инструментов в области ценообразования,
сегментирования, разработки продуктов и аллокация средств, для
достижения лучшей позиции на рынке;
- разработка методик взаимодействия внутренних подразделений
для улучшение и продвижение разработанных кредитных продуктов;
- определение механики отслеживания показателей кредитного
риска и методики их устранения;
53
- описание техники продаж всех существующих кредитных
продуктов, а также дополняющих и сопровождающих банковских
инструментов.
Решение подобного рода задач позволяет банку настроить
полуавтоматическую систему управления внутрибанковскими процедурами,
а также достичь экономии за счет сокращения не нужных или
малоэффективных процедур. Также благодаря четко прописанным
процессам, минимизируется влияние человеческого фактора на определение
надежности потенциального заемщика благодаря его процессуальному
обезличиванию.
Также в рамках кредитной политикой банка предусмотрена процедура
предоставления кредитов физическим и юридическим лицам, которые имеют
как различные, так и схожие этапы:
1) Знакомство и беседа с потенциальным клиентом.
2) Анализ подтверждающих платежеспособность клиента
документов, а также документов его поручителей. Оценка его
благонадежности в открытых ресурсах. Для физических лиц это
справки о доходах, выписки по счетам, для юридических лиц это
отчетная документация, бизнес-план и прочая финансовая
документация.
3) Анализ состоятельности залогового имущества и оценка его
стоимости.
4) Составление заключений отчет о кредитоспособности и
намерении выдать кредитные средства. Составляется при
привлечении следующих служб банка кредитной, юридической и
службы безопасности.
5) Подача и рассмотрение заявки кредитным комитетом банка.
6) Оформление пакета кредитного договора: кредитный договор,
соглашение о залоге, оценочный лист, договор поручительства,
страховое соглашение.
54
7) Для ипотечного, авто и корпоративного кредита осуществляется
контроль за целевым использованием кредита.
8) Контроль за погашение кредита и уплатой процентов по нему, а
также соблюдения условий кредитования: страхование
имущества для юридических и физических лиц, а также
технический осмотр оборудования и транспорта.
9) Возврат просроченной задолженности в случае образования, а
также продажи залогового имущества в случае необходимости.
При управлении рисками розничного кредитного портфеля на
постоянной основе проводится мониторинг принятого Банком уровня
кредитного риска в разрезе кредитных продуктов, региональных портфелей,
точек продаж, размера просроченной задолженности, а также соотношения
принимаемых рисков к уровню доходов от операций розничного
кредитования. Проводится разработка и совершенствование скоринговых
моделей, применяемых в процессе кредитного анализа в зависимости от вида
кредитного продукта. Данные модели постоянно анализируются и
корректируются в зависимости от внешних (макроэкономических, опыта
участников АО «Газпромбанк») и внутренних (полученных на анализе
собственных данных) факторов. Банк развивает принципы риск-
ориентированного ценообразования.
В Банке были ужесточены требования к более рискованным сегментам
заемщиков розничного кредитования, внедрена новая концепция системы
предотвращения, мошенничества, разработан и запущен проект
трансформации внутренних процессов сбора просроченной задолженности в
розничном сегменте, что способствовало улучшению показателей
операционной эффективности, развитию новых стратегий сбора
задолженности и более продуктивному взаимодействию с коллекторскими
агентствами.
Управление кредитным риском финансовых институтов (кредитных
организаций, страховых и инвестиционных компаний) осуществляется в
55
рамках процедур анализа финансового состояния контрагентов,
установления и контроля соблюдения лимитов, постоянного мониторинга
финансовых институтов (ежемесячный анализ финансового состояния
финансовых институтов-резидентов и ежеквартальный анализ финансового
состояния финансовых институтов-нерезидентов). Применяемые методики
анализа финансового состояния контрагентов и подходы к установлению
лимитов в Банке соответствуют стандартам
В Банке действует структурированная система лимитов на банки-
контрагенты, а именно лимитов в разрезе видов операций (кредитный,
поставочный и предпоставочный лимиты), и сроков операций. Главный
Кредитный Комитет является ответственным органом за утверждение и
пересмотр лимитов на банки-контрагенты. Пересмотр лимитов
осуществляется не реже одного раза в год. Текущий и последующий
контроль лимитов осуществляется на ежедневной основе.
Банк проводит превентивные меры по недопущению возможных
потерь при управлении кредитным риском финансовых институтов:
приостановление лимитов, ограничение срочности операций, оперативный
мониторинг финансового состояния контрагентов с использованием любых
доступных источников.
Основой построения эффективной системы управления кредитным
риском корпоративных заемщиков являются объективная и адекватная
оценка финансового положения заемщиков и перспектив развития их
бизнеса, регулярный контроль финансового положения корпоративных
заемщиков и качества обслуживания ими долга в течение всего периода
кредитования, а также консервативный подход к управлению кредитным
портфелем.
Управление кредитными рисками при кредитовании юридических лиц
и индивидуальных предпринимателей в Банке производится на основе
требований Банка России, рекомендаций АО «Газпромбанк» и
разработанных для этих целей внутрибанковских документов.