42
о высокой надёжности и ликвидности портфеля ценных бумаг (в частности, у
банка есть возможность использования кредитов Банка России в форме
«овернайт» и механизма РЕПО с Банком России).
В отчётном году банк принял активное участие на вторичных торгах по
корпоративным облигациям: в 2017 году оборот по сделкам с облигациями и
векселями сторонних организаций составил 23802 млн. рублей, в том числе
куплено облигаций на 12212 млн. рублей, продано (в том числе погашено) на
11590 млн. рублей. Привлечено денежных средств по сделкам РЕПО на сумму
1929 млн. руб.
36
В 2017 году Банк реализовал операции с личными векселями. Всего в
течение отчетного года было выпущено векселей на сумму 8,6 тыс. рублей.
В прошедшем году ПАО «АБ «Девон-кредит» продолжал оказывать
брокерские услуги клиентам на рынке ценных бумаг. В 2017 году оборот по
клиентским сделкам составил 286 млн. рублей.
В дальнейшем Банк планирует идти этим путем развития и дальше
проводить политику инвестирования на рынке ценных бумаг. Приоритетным
направлением при этом будет размещение средств в ликвидные бумаги
высоконадежных эмитентов с соблюдением принятых в Банке принципов
срочности и доходности.
В 2017 году ПАО «АБ «Девон-кредит» продолжал работу по
привлечению вкладов и осуществлению переводов денежных средств
физических лиц.
По состоянию на 01.01.2018 г. объем вкладов составил 9517,9 млн. рублей
(в 2016 году 7974,4 млн. рублей).
Наличное и безналичное поступление денежных средств по вкладам в
валюте РФ за 2017 год имеют следующие показатели: на счета по вкладам
поступило 11105,1 млн. рублей (в 2016 году 8594,5 млн. рублей), расходные
операции составили 9781 млн. рублей (в 2016 году 8200,9 млн. рублей).
36
Официальный сайт ПАО «АБ «Девон-кредит» https://www.devoncredit.ru/
43
Безналичные расчеты дают возможность уменьшить долю наличных
денег в системе денежной массы, уменьшить затраты на обеспечение налично-
денежного оборота. За 2017 год объем безналичных поступлений во вклады в
валюте РФ составил 8 781 млн. рублей (в 2016 году – 6 664,2 млн. рублей),
что в общей сумме поступлений составляет 79,1%. Основная доля из них – это
перечисления заработной платы, пенсии, дивидендов и иных платежей.
2.2. Порядок и виды ипотечного кредитования как элемента кредитных
отношений в ПАО АБ «Девон-Кредит»
Коммерческий банк ПАО «АБ «Девон-кредит» работает с ипотечными
кредитами, которые можно классифицировать по следующим признакам:
по объекту кредитования;
по способу обеспечения гарантии возврата ссуд;
по характеру рынка использования ипотечных гарантий;
по субъекту кредитования.
Аннуитетный ипотечный кредит – наиболее простая форма кредита,
характерная для стран с низкой инфляцией, длительными сроками
кредитования и предполагает равные выплаты с погашением через одинаковые
промежутки времени.
37
Величина общего платежа, направленная на погашение ипотечного
кредита:
nn
n
i
iD
i
iiD
Y
1111
1
, (2.1)
n – общее число платежей по погашению кредита (количество периодов)
D - сумма ипотечного кредита
i - ставка % по кредиту, %
37
Борщ Л.М. Ипотечное кредитование в системе финансовой безопасности банков / Л.М. Борщ // Научный вестник:
финансы, банки, инвестиции. 2014. №3. С. 106-113.
44
Кредиты с переменными выплатами представляют разную периодичность
погашения основного долга и процентов, а также другие дополнительные
условия.
Величина процентного платежа K-того расчетного периода (
k
I
)
рассчитывается:
ikRDiDI
kk
1
, (2.2)
i – ставка % по кредиту, %.
Величина общего платежа в K-том периоде (
k
Y
) рассчитывается:
k
Y
RiD
k
, (2.3)
k
Y
RikRD )1(
. (2.4)
Рисунок 2.1. Процесс ипотечного кредитования в коммерческом
банке
38
Процедура оценки платежеспособности заемщика. Документы:
необходимые документы для предоставления в банк:
документы, подтверждающие здоровье заемщика,
документы, подтверждающие сведения о занятости и доходе заемщика,
информация об активах заемщика,
документы, подтверждающие обязательства заемщика,
документы по квартире продавца,
документы по квартире покупателя (при наличии)
39
.
Размер ипотечного кредита определяется исходя из стоимости
закладываемой недвижимости
40
:
38
Аверьянова Т.А. Ипотека: инновационная стратегия в жилищном строительстве России. Новосибирск:
НГФСУ, 2015. С. 80 .
39
Официальный сайт ПАО «АБ «Девон-кредит» https://www.devoncredit.ru/
Заявление
заемщика
Андеррайтинг
Оценка
недвижимост
и
Предоставление
кредита,
оформление
закладной
Регистрация
залога
недвижимости
Обслуживание
ипотечного
кредита банком
45
%100
,___
,__
рубзалогапредметастоимостьоценочная
рубкредитаипотечногоразмер
LTV
(2.5)
При определении условий кредитования необходимо соблюдать
определенное соотношение между доходами заемщика и расходами по выплате
кредита:
%100
,___
,____
рубмесяцвдоходовтьсовокупнос
рубмесвкредитупоплатежи
PTI
(2.6)
Управление рисками в процессе ипотечного кредитования.
Одноуровневая модель ипотеки предполагает концентрацию рисков в
банках, является первичными кредиторами.
41
Двухуровневая модель ипотеки предполагает, что риски распределяются
между:
первичным кредитором,
ипотечным агентством,
инвестором в ипотечные ценные бумаги.
Структура ипотечного жилищного кредитования, как участок
экономического рынка принимает на себя некоторые риски, главными из
которых являются:
кредитный риск;
риск ликвидности;
риск процентных ставок;
риск досрочного погашения.
Кредитный риск – это риск неисполнения заемщиком своих обязанностей
по кредитному соглашению.
Риск ликвидности – этот вид риска появляется из-за наступления сроков
выполнения своих обязательств у банка из-за несбалансированности активов и
пассивов нехватка ресурсов для оплаты.
40
Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: в 2-х т. / Пер. с англ. Под ред. В.В.
Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 2016. т. 1
41
Аверьянова Т.А. Ипотека: инновационная стратегия в жилищном строительстве России. Новосибирск:
НГФСУ, 2015. С. 80 .
46
Риск долгосрочного погашения - это риск полного или частичного
досрочного погашения кредита заемщиком.
Риск процентной ставки – это риск снижения прибыли банка вследствие
негативного влияния непредвиденного изменения ставок процентов по
кредитам и заемным средствам.
Виды страхования при ипотечном кредитовании:
личное,
имущественное,
титульное.
Собственное страхование отображает имущественные интересы,
связанные с здоровьем, трудоспособностью заемщика.
Имущественное страхование отображает имущественные интересы,
связанные с владением, использованием и свободы действия над имущества.
Титульное страхование – страхование права собственности владельца
недвижимости, считается предметом ипотеки.
42
Стоимость всех трех видов ипотечного страхования колеблется от 0,8 до
1,5%, чаще всего в сумме не более 1,5% от суммы кредита, иногда увеличенной
на 10-15%. Договоры заключаются на 1 год с выплатой страховой премии за
этот период.
Срок действия договоров страхования должно быть не менее срока
кредитования, либо заключаться на срок не менее 12 месяцев с последующем
продлением договоров.
43
Сумма страхового возмещения ориентируется в согласовании с
требованиями кредитного договора и на каждую точную дату периода
кредитования обязан быть не меньше остатка обещаний заемщика по
обеспечиваемому обязательству.
42
Бусов В.И. Ипотечное кредитование: Учеб. пособие / В.И. Бусов, д.э.н., проф. А.О. Аскандарян, к.э.н., доц.
Т.П. Бусова; М-во образования Рос. Федерации, гос. Образоват. Учреждение высш. проф. образования, гос. ун-
т. упр., ин-т. нац. и мировой экономики. М.: ГУУ, 2014. С. 259.
43
Ваксман С.А., Воробьева О.Е. Ипотечное кредитование и его участники на рынке жилья: Учебное пособие.
Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2017. С. 97.
47
Операции банка по ипотечному кредитованию относятся к активным
операциям коммерческого банка
Деятельность ПАО «АБ «Девон-кредит» на межбанковском рынке
обеспечила эффективное привлечение и размещение ресурсов и гарантировала
своевременность проведения клиентских платежей в любом объеме.
Таблица 2.3
Динамика кредитного портфеля ПАО «АБ «Девон-кредит» за
2016-2018 гг.
В 2017-2018 гг. АБ « Девон-Кредит» (ПАО) продолжает работу по
размещению временно свободных средств для поддержания ликвидности.
В целом кредитный портфель ПАО «АБ «Девон-кредит» за 2016-2018 гг.
увеличился на 5,7% и составил в 2016 году 12766 млн. руб. (прил. 2).
Кредитный портфель физических лиц увеличился на 30,4% и составил в
2017 году 2512 млн. руб.
Показатели
На
01.01.2016 г.
На
01.01.2017 г.
На
01.01.2018 г.
Темп
измен
ения,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
Предоставлено
кредитов - всего, в
т.ч.:
10456
100,0
12
108
100,0
12766
100,0
105,4
Юридическим лицам
и индивидуальным
предпринимателям, в
том числе:
9434
90,2
10181
84,1
10255
80,3
100,7
индивидуальным
предпринимателям
239
2,3
170
1,4
268
2,1
157,6
Физическим лицам, в
т.ч.:
1 022
9,8
1 926
15,9
2512
19,7
130,4
На покупку жилья
(кроме ипотечных
ссуд)
4
0,04
11
0,1
53
0,4
4,8 р.
Ипотечные кредиты
-
-
-
-
187
1,5
100
Автокредиты
13
0,1
49
0,4
45
0,4
91,8
Иные
потребительские
ссуды
1 005
9,6
1 866
15,4
2227
17,4
119,3
48
Кредитный портфель юридических лиц увеличился на 0,7% и составил в
2017 году 10255 млн. руб.
44
Из этого следует, что по предоставленным кредитам юридическим лицам
и индивидуальным предпринимателям идет увеличение с каждым годом.
Рассмотрим ипотечное кредитование ПАО «АБ «Девон-кредит» за
2016-2018 гг. в следующей таблице.
Таблица 2.4.
Отраслевая структура кредитного портфеля юридических лиц –
резидентов ПАО «АБ «Девон-кредит» за 2016-2018 гг.
Показатели
На 01.01.2016 г.
На 01.01.2017 г.
На 01.01.2018 г.
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
Предоставлено кредитов
- всего, в т.ч.:
10456
100,0
12 108
100,0
12766
100,0
Всего ипотечных
кредитов
3589
33,6
3895
31,4
4356
33,9
Кредит «Ипотечный»
1193
10,6
1351
10,7
1622
12,6
Кредит «Молодая семья»
1512
14,4
1617
13,2
1758
13,3
Кредит «Ипотечный+»
884
7,7
927
7,4
976
7,0
Из таблицы 2.4 видно, что в системе кредитного портфеля Банка
ипотечный кредитный портфель занимает одну треть. В 2016 году всего было
выдано таких кредитов на сумму 3589 млн. руб., в 2017 году этот показатель
увеличивается на 306млн. руб., и составил 3895 млн. руб. В 2018 году тоже
увеличивается на 461 млн. руб.
Таблица 2.5
Структурный анализ ипотечного кредитного портфеля ПАО «АБ
«Девон-кредит» за 2016-2018 гг.
Показатели
На 01.01.
2016 г.
На 01.01.
2017 г.
На 01.01.
2018 г.
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
Всего ипотечных кредитов
3589
100
3895
100
4356
100
Кредит «Ипотечный»
1193
31,4
1351
34,2
1622
37,2
Кредит «Молодая семья»
1512
42,8
1617
42,1
1758
39,5
Кредит «Ипотечный+»
884
22,9
927
23,7
976
20,9
44
Официальный сайт ПАО «АБ «Девон-кредит» https://www.devoncredit.ru/
49
В таблице 2.5 представлен структурный анализ ипотечного кредитного
портфеля ПАО «АБ «Девон кредит». Самым востребованным видом кредита
является кредит «Молодая семья», который в структуре ипотечного
кредитного портфеля составляет от 39,5% до 42,8 %.
Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов
оценки его качества. Проведем анализ по видам ипотечного кредитования.
Таблица 2.6
Структурный анализ ипотечного кредитного портфеля ПАО «АБ
«Девон-кредит» за 2016-2018 гг., млн. руб.
Показатели
Годы
Отклонения,
+,-
Темп роста, %
2016
г.
2017
г.
2018
г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Всего ипотечных
кредитов
3589
3895
4356
306
461
108,6
113,2
Кредит «Ипотечный»
1193
1351
1622
158
271
118,2
123,1
Кредит «Молодая
семья»
1512
1617
1758
105
141
106,7
106,3
Кредит
«Ипотечный+»
884
927
976
43
49
104,5
105,4
С каждым годом происходит увеличение ипотечного кредитного
портфеля по всем видам. Кредит «Ипотечный» в 2016 году увеличился на
18,2%, в 2017 году на 23,1% и составил 1622 млн. руб.
Иной известной кредитной программой на покупку жилой площади
считается кредит «Молодая семья». Этот кредит может помочь решить
жилищный вопрос молодым семьям.
Размер предоставления кредита «Молодая семья» в 2016 году составил
1512 млн. рублей, в 2017 году - 1617 млн. рублей, в 2018 году - 1758 млн.
рублей. По сопоставлению с 2016 годом размер предоставления кредита
«Молодая семья» в 2017 году возрос на 6,3%. Эта программа кредита
распространена потому что при расчете суммы кредита учитывается не только
доход семьи, но и их родителей, это позволяет взять сумму на много больше.
Но в 2018 году сумма предоставленных кредитов «Молодая семья» начала
понижаться. Это связано с ростом цен на жилье в условиях экономического
50
кризиса в государстве. Подъем доходов «молодых семей» отстает от роста цен
на жилье, и их зарплаты не дают возможности предоставить кредит для
приобретения квартир. Это сильно повлияло на динамику предоставления
кредита «Молодая семья». Кредит «Молодая семья» остался доступен только
маленькой части населения, более высокооплачиваемой, которая имеет
возможность предоставить в залог банку квартиру, свободную от прописки
45
.
Важнейшими критериями оценки качества кредитного портфеля
являются степень кредитного риска и уровень доходности выданных ссуд.
По кредитам, выданным на потребительские нужды, анализируемый
банк также показывает незначительное количество кредитов, находящихся в
состоянии просрочки.
Таблица 2.7
Структурный анализ просроченных ипотечных кредитов ПАО «АБ
«Девон-кредит» за 2016-2018 гг., млн. руб.
Качество кредитного портфеля отражается в доле просроченной
задолженности и темпах ее роста. Доля просроченной задолженности по итогам
апреля 2016 года достигла в ПАО «АБ «Девон-кредит» всего лишь 1,7%. В
общем кредитном портфеле физических лиц примерно 30% приходится на
ипотечные кредиты. В состоянии просрочки находится примерно 2,6% от
ипотечного портфеля
Наличие просроченных кредитов вызывает необходимость формирования
резервов. Резерв на вероятные издержки по ссудам, дает собой определенный
45
Официальный сайт ПАО «АБ «Девон-кредит» https://www.devoncredit.ru/
Показатели
Годы
Отклонения, +/-
Темп роста, %
2016
г.
2017
г.
2018
г.
2017/
2016
2018/
2017
2017/
2016
2018/
2017
Всего ипотечных
кредитов
138
149
167
11
18
107,9
112,1
Кредит «Ипотечный»
36
38
39
2
1
105,6
102,6
Кредит «Молодая
семья»
39
40
41
1
1
102,6
102,5
Кредит
«Ипотечный+»
23
24
26
1
2
104,3
108,3
51
резерв, необходимость формирования которого обоснована кредитными
рисками в работе банков.
Для более детального анализа с целью определения более адекватного
срока ипотечного кредита, рассмотрим данный продукт по срокам
кредитования, представив его в виде таблицы 2.8.
Таблица 2.8
Структура ипотечного кредита по срокам кредитования
2016-2018 гг. ПАО «АБ «Девон-кредит»
Динамику данных таблицы 2.8 отразим на рис. 2.3.
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
До 10 лет 10-20 лет 20-30 лет
79807
270910
120145
61509
244859
117541
57127
180562
108948
Рисунок 2.3. Структура ипотечного кредита по срокам кредитования
за 2016-2018 гг. ПАО «АБ «Девон-кредит»
Разбирая данные вышеприведенной диаграммы можно сказать о том, что
в большинство граждан пользуются кредитами, заключая их на наиболее
длинный срок, большую долю составляют сроки от 10-20 лет. По схеме
кредитования ПАО «АБ «Девон-кредит», заключая кредит на наиболее
длительный срок (срок до 30 лет), предоставляется возможность взять кредит
Сроки
кредитования
2016 г.
2017 г.
2018 г.
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
млн.
руб.
уд.
вес,
%
1
2
3
4
5
6
7
До 10 лет
79806
16,9
61509
14,5
57227
16,5
10-20 лет
270910
57,6
244859
57,8
180562
52,1
20-30 лет
120145
25,5
117531
27,7
108948
31,4
Итого
470862
100,0
423909
100,0
346637
100,0