52
Рисунок 14 - Исто
рия дивидендных вып
лат
ПАО Сбер
банк регулярно пла
тит дивиденды н
а свои обыкно
венные
и привилеги
рованные акции. Пр
и этом руково
дство компании плани
рует
постепенное увели
чение дивидендных вып
лат с 25% д
о 50% о чис
той прибыли
п
о МСФО к 2020 году. П
о итогу 2017 го
да компания выпла
тила около 36% о
т
своей чис
той прибыли сво
им акционерам.
Рассм
отрев вертикальный ана
лиз активов ПА
О Сбербанк, мож
но сделать
выв
од, что н
а 01.01.2017 г. боль
шую долю в общем объ
еме активов зани
мает
чистая суд
ная задолженность 74,68 %. Т
о же мож
но сказать и про 2016 г.
чистая суд
ная задолженность соста
вляет 74,29 %. Аналогичная струк
тура
наблюдается в 2018,2019 году.
Чис
тые вложения в ценные бум
аги и дру
гие финансовые акт
ивы,
имеющиеся в наличии дл
я продажи н
а 01.01.2017 г. в общем объ
еме активов
соста
вляют 10,45 %, к 2019 го
ду они возра
стают до 11,03%.
Средства креди
тных организаций в Центральном бан
ке РФ – 4,45 %., к
2019 году и
х доля уменьш
ается до 3,22%.
Наиме
ньшую долю в общем объ
еме активов име
ют долгосрочные акт
ивы,
предназначенные дл
я продажи, в 2019 году он
и составляют 0,03 %.
53
Процентные дох
оды банка в 2018 г. увелич
ились на 2,7% д
о 2,2 трлн ру
б.,
на фо
не роста креди
тного портфеля и снижения ста
вок по выдав
аемым
кредитам.
Проце
нтные расходы пока
зали снижение (-1,3%) н
а фоне сокра
щения
средней стоим
ости заемных сред
ств. Уменьшение стоим
ости фондирования в
о
многом бы
ло обусловлено сниже
нием стоимости сроч
ных депозитов
физич
еских лиц и корпоративных клие
нтов. В ито
ге чистые проце
нтные
доходы с учетом расх
одов на страхо
вание вкладов в отчетном пери
оде
составили 1,4 тр
лн руб., приб
авив 3,5%.
Чистый комисс
ионный доход увели
чился на 18,1%, сост
авив 445,3 млрд
ру
б. во мно
гом за сч
ет доходов о
т эквайринга и операций с банковскими
карт
ами. Помимо это
го отметим, сокра
щение доходов о
т операций с
финансовыми акти
вами, оцениваемыми п
о справедливой стоим
ости и
значит
ельное увеличение дохо
дов от опер
аций с иностр
анной валюты и с
произв
одными финансовыми инструм
ентами.
В отче
тном периоде Сбер
банк начислил резе
рвы в разм
ере 162,4 млрд.
ру
б. (-38,4%), снизив стоим
ость риска н
а 0,35 п.п. Кроме то
го, были созд
аны
прочие резе
рвы в разм
ере 25,4 млрд руб
лей. В ито
ге операционные дох
оды
выросли н
а 12,1% - до 1,7 тр
лн руб.
Операц
ионные расходы продемонс
трировали увеличение н
а 6,6% - до
664,8 мл
рд руб. Ро
ст в осно
вном связан с изменением подх
ода к капитал
изации
расходов, а также с влиянием валю
тной переоценки регул
ярных расходов,
номинир
ованных в иностр
анной валюте. Пр
и этом расх
оды на содер
жание
персонала увелич
ились за сч
ет индексации зараб
отной платы (общ
ее
количество сотруд
ников за го
д снизилось). В результате знач
ение
коэффициента C/I ratio сократ
илось на 0,5 п.п. д
о 34,2%.
В ито
ге чистая приб
ыль банка соста
вила 831,2 млрд ру
б., что н
а 16,2%
выше прошлог
однего результата.
Теорет
ически для получ
ения максимального дох
ода необходимо
напра
влять максимальную сум
му средств в операции, имею
щие наибольшую
54
доход
ность на прак
тике, однако, след
ует учитывать цел
ый ряд ограни
чений,
связанных с формированием струк
туры активов бан
ка.
Во-пер
вых, не вс
е привлеченные бан
ком средства мож
но реализовать в
доходных акти
вных операциях. Час
ть таких сред
ств должна бы
ть в кас
се банка
и на ег
о корреспондентском сче
те для выпол
нения им сво
их текущих
обязат
ельств, а час
ть в соотве
тствии с требов
аниями регулирующих орга
нов
должна храни
ться на резер
вном счете в Центральном бан
ке. Общая сум
ма
таких сред
ств, не прино
сящих банку дох
од, приводится в балансовом отч
ете
коммерческих бан
ков, входящем в их общ
ую финансовую отчет
ность, а так
же в
и
х публикуемом бала
нсе по ста
тье «Денежные сред
ства, счета в Центральном
бан
ке». Кроме то
го, часть собств
енных средств бан
ка используется дл
я
приобретения осно
вных средств (зда
ний и оборуд
ования), или, ина
че говоря,
вклады
вается в акт
ивы, не прино
сящие доход. Следова
тельно, активы бан
ка
делятся н
а работающие, т.е. вложе
нные в опер
ации, которые мог
ут принес
ти
доход, и на нерабо
тающие.
Во-вто
рых, при разме
щении работающих акти
вов следует учиты
вать, что
регули
рующие органы мог
ут устанавливать норма
тивы для показа
телей
деятельности коммер
ческих банков, влия
ющих на струк
туру их акти
вных
операций – соотно
шение капитала бан
ка и ег
о рисковых акти
вов,
рассмотренное, а также дру
гие нормативы, связа
нные с выда
чей кредито
в и
обеспе
чением ликвидности.
Нако
нец, при разме
щении активов с целью получ
ения прибыли след
ует
учитывать, чт
о любая фи
нансовая опер
ация может прин
ести как приб
ыль, так и
убытки, при
чем, как прав
ило, чем бол
ьше ожидаемая нор
ма прибыльности
опер
ации, тем бол
ьше и связа
нный с не
й финансовый ри
ск. В свя
зи с эт
им
структура порт
феля активов все
гда представляет соб
ой некоторый компр
омисс
между жела
нием получить приб
ыль и стремл
ением уменьшить ри
ск
финансовых влож
ений
30
.
30
Борисов, Л. Анализ финансового состояния предприятия / Л. Борисов//- Экономика и жизнь. - 2017. - №5. -
С.17-23.
55
Доля нерабо
тающих активов опреде
ляется как внутре
нними факторами,
завис
ящими от руково
дства банка, та
к и внеш
ними, обусловленными
требов
аниями регулирующих орга
нов в обла
сти обязательного резерви
рования
части привле
ченных средств бан
ка. Влияние обязате
льного резервирования н
а
доходность бан
ка можно пояс
нить следующим обра
зом.
2.3 Анализ креди
тных операций
Акти
вные операции Сберегат
ельного банка связ
аны с предоста
влением
кредитов бан
кам, организациям и населению в пределах имеющ
ихся в ег
о
распоряжении ресу
рсов. Также к активным опера
циям относятся вс
е виды
опер
аций с ценн
ыми бумагами. Осущест
вление активных опер
аций приводит к
росту дене
жных средств н
а активных сче
тах, отражающих дене
жную
наличность, банко
вские ссуды, влож
ения в оборуд
ование, здания, цен
ные
бумаги и прочее.
К активным опера
циям относятся:
опер
ации по разме
щению средс
тв в ценные бум
аги;
межбанковское кредит
ование;
кредиты юридич
еским и физич
еским лицам.
Пр
и кредитовании юридич
еских лиц Сбер
банк России придерж
ивается
следующих направ
лений:
1 Поддержка следу
ющих отраслей и секторов эконо
мики:
отрасли, гаранти
рующие удовлетворение ежедн
евных и сам
ых
необходимых жизне
нных потребностей насел
ения (розничные се
ти, аптеки и
т.д.);
отрасли, выполн
яющие жизнеобеспечивающие функ
ции (электро- и
водоснабжение, транс
порт и т.д.);
обор
онно-промышленный комп
лекс;
малый биз
нес;
сельское хозяй
ство.
56
2 Поддержка сущест
вующих клиентов Сберб
анка России и выполнение
Бан
ком уже взя
тых на се
бя юридических обязат
ельств по кредит
ованию в
рам
ках заключенных догов
оров, поддержка заемщ
иков Банка, непреры
вность
деятельности кото
рых является крити
чной для дру
гих заемщиков Сберб
анка
России.
3 Кредит
ование оборотных сред
ств и теку
щих потребностей бизн
еса
клиентов.
В отношении физич
еских лиц Сбер
банк России след
ует следующим
приори
тетам:
повышает доступ
ность кредитов, предл
агая различные спос
обы их
погаш
ения – равными ежемес
ячными (аннуитетными) ил
и
дифференцированными плате
жами, с обязат
ельным разъяснением клие
нтам
всех возмож
ностей и ограни
чений того ил
и иного ви
да платежей;
помо
гает клиентам избе
жать принятия н
а себя чрезм
ерной долговой
нагр
узки, усилив вним
ание к индивид
уальной платежеспособности пр
и выдаче
нов
ых кредитов;
сохра
няет всю лине
йку розничных креди
тных продуктов и продолжает
оптимиз
ировать ее, учит
ывая необходимость сохра
нения качества креди
тного
портфеля;
обеспе
чивает повышение финан
совой грамотности насел
ения,
консультации и разъяснения п
о всем проду
ктам и услу
гам банка;
усили
вает работу п
о сохранению и повышению каче
ства кредитного
порт
феля, тщательно оцен
ивая финансовые возмож
ности заемщиков и
предлагаемое обеспе
чение.
ПАО Сбер
банк предоставляет следу
ющие виды кред
итов:
1) потребительский кре
дит;
2) ипотечный кре
дит;
3) кредитные кар
ты.
Потребительский кре
дит – кредит, предоста
вляемый непосредственно
гражд
анам (домашним хозяй
ствам) для приобр
етения предметов потреб
ления.
57
Такой кре
дит берут н
е только дл
я покупки това
ров длительного пользо
вания
(квартиры, меб
ель, автомобили и т.п.), но и для про
чих покупок (мобил
ьные
телефоны, быто
вая техника, прод
укты питания). О
н выступает ил
и в фор
ме
продажи това
ров с отсро
чкой платежа, ил
и в фор
ме предоставления банко
вской
ссуды н
а потребительские це
ли, в то
м числе чер
ез кредитные кар
ты. При эт
ом
взимается дово
льно высокий проц
ент.
В табл
ице 5 приведена характе
ристика потребитель
ских кредитов ПА
О
Сбербанк.
Табл
ица 5 – Характеристика потребит
ельских кредитов
ПА
О Сбербанк
Ви
д кредита
Опис
ание
Сумма
кред
ита
Процентная
ста
вка
Сро
к
Потребит
ельский
кредит бе
з
обеспечения
Кре
дит
выделяется н
а
любые це
ли без
зал
ога и
поручит
ельства
До 3 000 000
ру
б.
От 13,9 % в
год
Д
о 5
лет
Потребит
ельский
кредит по
д
поручительство
физич
еских лиц
Выда
ется под
поручит
ельство
двух ли
ц,
подпадающих по
д
критерии дл
я
заемщика
Д
о 5 000 000
руб.
О
т 12,9 % в
го
д
До 5
ле
т
Нецелевой кре
дит
под зал
ог
недвижимости
Осно
вное условие
- зал
ог
собственной
недвиж
имости.
До 10 000 000
ру
б., не
дол
жна
превышать 70
% оцено
чной
стоимости
объе
кта
недвижимости
О
т 12 % в го
д
До
20
ле
т
Потребительский
кре
дит
военнослужащим
- участ
никам НИС
(накопи
тельно-
ипотечной
сист
емы)
На люб
ые цели, в
том чис
ле в
каче
стве доплаты
з
а покупаемую
квар
тиру
Максимальная
сум
ма
кредита: 500
000 ру
б. (без
обеспе
чения),
1 000 000 руб.
(с
оформлением
поручит
ельств
а физ. ли
ца).
13,5% (с
обеспе
чением
), 14,5% (без
обеспе
чения).
До 5
ле
т
Кредит
физич
еским
Специа
льная
кредитная
прогр
амма для
Н
е более 1
500 000 ру
б.
на од
но
17 % в год
Д
о 5
лет
58
лицам, веду
щим
личное подсо
бное
хозяйство
владе
льцев
личных
подсо
бных
хозяйств.
хозяйство
Потребит
ельский
кредит н
а
рефинансировани
е
Оформ
ление
кредита н
а
рефинансировани
е задолже
нности.
До 3 000 000
ру
б.
13,9 % и 14,9
% в год
Д
о 5
лет
В приложении предст
авлен перечень требо
ваний к заемщ
икам и
требу
емых документов п
о каждому ви
ду потребительского кред
ита. Ипотечный
кре
дит – предоставление долгос
рочной ссуды п
о залог недвиж
имого имущества
(зем
ли, жилища и прочее). В таблице 6 предост
авлена характеристика
ипотечных кред
итов ПАО Сбер
банк.
Таблица 6 – Характе
ристика ипотечных кред
итов ПАО
Сбер
банк
Вид
ипоте
чного
кредита
Опис
ание
Сумма
кред
ита
Процентная
ста
вка
Срок
кред
ита
Приобретение
гото
вого
жилья
Кре
дит на
приобр
етение
квартиры ил
и иного
жил
ого помещения н
а
вторичном рын
ке
недвижимости.
О
т 300
000 руб.
О
т 8,9 % в
го
д
До 30 ле
т
Ипотека с
господдержкой
дл
я семей с
детьми
Кре
дит на
приобр
етение
строящегося жил
ья
или жил
ья в гото
вой
новостройке у
компании-прод
авца.
От 300
000 ру
б.
От 5 % в год
Д
о 30 лет
Ипот
ека плюс
матери
нский
капитал
Пр
и приобретении
жил
ья в кре
дит, в
каче
стве
первоначального
взн
оса могут
использ
оваться
средства М
К
От 300
000 ру
б.
От 8,9 % в
год
Д
о 30 лет
Строите
льство
жилого до
ма
Кредит н
а
индивидуальное
строите
льство жилого
до
ма.
От 300
000 ру
б.
От 8,5 % в
год
Д
о 30 лет
Загор
одная
недвижимость
Кре
дит на
приобр
етение,
строительство да
чи
О
т 300
000 руб.
О
т 9,5 % в
го
д
До 30 ле
т
59
(садового до
ма) и
дру
гих строений
потребит
ельского
назначения.
Военная
ипот
ека
Кредит н
а
приобрет
ение
квартиры, жил
ого
дома
Д
о 2 200
000 руб.
10, 9 % в год
Д
о 20 лет
Технология выд
ачи кредитов в ПАО Сбербанк предст
авлена в табл
ице 7.
Таблица 7 – Техно
логия выдачи кред
итов
Наименование
Характе
ристика
Срок рассмо
трения
кредитной зая
вки
В тече
ние 2 рабочих дн
ей со дн
я предоставления в
Банк полн
ого пакета докум
ентов.
Порядок
предост
авления
кредита
Кре
дит предоставляется единовр
еменно, не позд
нее
30 календарных дн
ей с да
ты принятия Бан
ком
положительного реше
ния о предост
авлении кредита.
Дат
ой фактического предост
авления Кредита
явля
ется дата зачис
ления кредита н
а счет
банко
вской карты, откр
ытый в ПА
О Сбербанк.
Поря
док погашения
кред
ита
Аннуитетными (равн
ыми) платежами.
Части
чное или пол
ное
досрочное погаш
ение
кредита
Осущест
вляется по заявл
ению в отдел
ении Банка.
Заявл
ение должно содер
жать дату досро
чного
погашения, сум
му и сч
ет, с кото
рого будет
осущест
вляться перечисление дене
жных средств.
Испол
нение заявления о досрочном погаш
ении
производится в дату досро
чного погашения,
указа
нную в заявл
ении, которая мож
ет приходиться
ка
к на рабо
чий, так и на выхо
дной или праздн
ичный
день. Минима
льный размер сум
мы досрочного
погаш
ения неограничен. Пла
та за досро
чное
погашение н
е взимается.
Неуст
ойка за
несвоевр
еменное
погашение кред
ита
Неустойка з
а несвоевременное погаш
ение
потребительского кред
ита составляет 20% годо
вых с
сум
мы просроченного плат
ежа за пер
иод просрочки с
даты, следу
ющей за дат
ой наступления испол
нения
обязательства, установ
ленной Договором, п
о дату
погаш
ения Просроченной задолже
нности по
Дого
вору (включительно). Неуст
ойка за
несвоевр
еменное погашение ипоте
чного кредита
соответ
ствует размеру ключ
евой ставки Бан
ка
России
Креди
тная карта – банко
вская платёжная кар
та, предназначенная дл
я
совершения опер
аций, расчёты п
о которым осущест
вляются исключительно з
а
60
счёт дене
жных средств, предоста
вленных банком клие
нту в пред
елах
установленного лим
ита в соотве
тствии с услов
иями кредитного дого
вора
31
.
В табл
ице 8 представлена характе
ристика кредитных ка
рт ПАО Сбер
банк
и требо
вания, применяе
мые к заемщ
икам.
Таблица 8 – Характе
ристика кредитных ка
рт ПАО Сбер
банк и
требо
ваний, применяемым к заемщиках
Ви
д
кредитной
кар
ты
Описание
Стоим
ость
обслужива
ния
Креди
тн
ый
лимит
Проц
ен
ты по
кред
ит
у
Требован
ия к
клиенту
Класси
чес
кая карта
MasterCar
d
Креди
тная
карта дл
я
ежедневного
пользо
вания
От 0 д
о 750
руб. в год
Д
о 600000
руб.
О
т 23,9
% до
27,9 % в
год
Гражда
нств
о РФ,
возр
аст от
21 го
да до
65 ле
т,
постоянная
регист
раци
я на
терри
тории
РФ.
Золо
тая
карта
MasterCar
d
Креди
тная
карта дл
я
ежедневного
пользо
вания,
включающая
наб
ор
дополнительн
ых усл
уг,
специальные
предло
жения и
ски
дки
От 0 д
о 3000
руб. в год
Д
о 600000
руб.
О
т 23,9
% до
27,9 % в
год
Гражда
нств
о РФ,
возр
аст от
21 го
да до
65 ле
т,
постоянная
ил
и
временная
регист
раци
и на
терри
тории
РФ.
Премиа
ль
ная карта
MasterCar
d World
Black
Edition
Креди
тная
карта позв
олят
возвращать д
о
10 % от
стоим
ости
покупок
бону
сами
СПАСИБО
4900 ру
б. в
го
д
До 3000
000 ру
б.
От 21,9
% в год
Гражда
нств
о РФ,
возр
аст от
21 го
да до
65 ле
т,
постоянная
ил
и
временная
регист
раци
и в н
а
территории
Р
Ф, общий
31
Быкадоров, В.А. Финансово - экономическое состояние предприятия. Практическое пособие / В.А.
Быкадоров, П.Д. Алексеев. - М.: Приор, 2017.- 170с.
61
труд
овой
стаж н
е
менее 1
го
да за
после
дние
5 лет и
срок
раб
оты на
теку
щем
месте н
е
менее 6
меся
цев
Классичес
кая кар
та
Visa
«Аэрофло
т»
Креди
тная
карта
позво
ляет
копить ми
ли
«Аэрофлот
Бон
ус» и
обмен
ивать их
н
а
премиальные
бил
еты
авиакомпании
«Аэро
флот»
или комп
аний
альянса Sky
Team
900 ру
б. в
го
д
До 600
000 ру
б.
От 23,9
% д
о
27,9 %
Гражданств
о Р
Ф,
возраст о
т
21 года д
о
65 лет,
посто
янная
или
време
нная
регистраци
и н
а
территории
Р
Ф, общий
труд
овой
стаж н
е
менее 1
го
да за
после
дние
5 лет и
срок
раб
оты на
теку
щем
месте н
е
менее 6
меся
цев.
Золотая
кар
та Visa
«Аэрофло
т»
Креди
тная
карта
позво
ляет
копить ми
ли
«Аэрофлот
Бон
ус» и
пользо
ваться
специальными
предлож
ениям
и
3500 руб. в
год
Д
о 600
000 руб.
О
т 23,9
% до
27,9 % в
год
Гражда
нств
о РФ,
возр
аст от
21 го
да до
65 ле
т
включител
ьно,
посто
янная
или
време
нная
регистраци
и н
а
территории
Р
Ф.
Премиаль
ная кар
та
Visa
Креди
тная
карта
позвол
яющая
накапливать
12 000 ру
б. в
го
д
От 300
000 д
о 3
000 000
руб.
21,9 % в
год
Гражда
нств
о РФ,
возр
аст от
21 го
да до