35
приносят дохода, в общем кредитном портфеле. Этот показатель отражает
эффективность не только собственно кредитной политики и действенность
системы мер банка по управлению кредитным риском, но и эффективность
процентной политики, способной обеспечить приемлемый уровень доходности
по всем видам кредитных вложений.
Кроме того, для такой оценки можно использовать коэффициенты,
характеризующие уровень погашения предоставленных банком кредитов. В
частности, речь идет о коэффициенте несвоевременного погашения выданных
кредитов. Он характеризует эффективность кредитной политики
коммерческого банка и качество выбранной им стратегии управления
кредитным риском, учитывая конечный результат в виде определенной
структуры кредитного портфеля.
Для оценки надежности сформированного банком кредитного портфеля
могут использоваться показатели, которые характеризуют достаточность
резервов для покрытия убытков от кредитного риска. В частности, речь идет о
коэффициенте, отражающем соотношение сформированных банком резервов и
величины кредитного портфеля. Данный показатель характеризует
качественный результат кредитных операций коммерческого банка за
анализируемый период, указывая, какие проблемы имеет банк с погашением
ссуд и тенденции исполнения клиентами своих обязательств по возврату
кредитов
49
.
Для подобной оценки может использоваться коэффициент просроченных
кредитов. Он характеризует уровень защищенности банка от кредитного риска,
давая возможность оценить эффективность кредитной политики с точки зрения
сформированных резервов, которые могут быть направлены на покрытие
возможных убытков по кредитным операциям банка, а следовательно
указывают на надежность его кредитного портфеля в целом.
49
Цвырко А.А. Развитие потребительского кредитования в России // Материалы и доклады 2-й международной
научно-практической конференции «Фундаментальные и прикладные исследования в области экономики и
финансов». Ч.1. – Орел: Орловский филиал РАНХиГС. 2016. - С.73
36
Величина сформированных банком резервов может сравниваться через
систему коэффициентов с теми или иными группами проблемных кредитов, в
частности, не приносящих дохода или просроченных. Кроме того, может быть
рассчитан коэффициент полноты формирования резерва как отношение
фактически созданного банком резерва на покрытие убытков по кредитным
операциям к расчетной сумме резерва, рассчитанного исходя из величины
кредитного риска.
Для оценки качества кредитов, составляющих кредитный портфель
коммерческого банка, могут, кроме рассмотренных выше, использоваться и
другие показатели, которые отражают направленность кредитной политики
банковского учреждения. Среди них
50
:
- объем и динамика проблемных кредитов (в том числе
просроченных и сомнительных);
- величина и структура ссуд, по которым не платятся проценты;
- объем кредитных сделок, заключенных с инсайдерами;
- величина крупных кредитов (превышающих 5% капитала банка);
- темпы роста кредитных вложений в целом и по группам кредитов,
классифицированным в зависимости от их качества;
- доля недополученных процентов по предоставленным кредитам в
общем объеме процентных доходов банка.
В целом предложенные выше показатели нужно сравнивать с
критериальными значениями и оценивать в динамике. При этом оценка
качества кредитного портфеля банка может быть осуществлена на основании
сравнения фактического значения отдельных показателей с мировыми
стандартами или стандартами самого коммерческого банка, определенными им
в кредитной политике, а также на основании сравнения фактических значений
соответствующих коэффициентов с их значением в других аналогичных по
размеру банках. На этой основе руководством банка принимаются решения
50
Одинцова А.Л. Современное кредитование физических лиц // Закономерности и тенденции формирования
системы финансово - кредитных отношений. Сборник статей по итогам Международной научно-практической
конференции. Саратов, 2017. – С. 181.
37
относительно изменения структуры кредитного портфеля с целью повышения
доходности вложений и оптимизации ситуации по погашению займов.
38
Глава 2. Оценка эффективности кредитования физических лиц в
ПАО «Сбербанк России»
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка
12 н
ؚ
оябр
ؚ
я 1841 года р
ؚ
оссийским импер
ؚ
атор
ؚ
ом Н
ؚ
иколаем I был подписан
ؚ
указ об учр
ؚ
ежден
ؚ
ии в Р
ؚ
оссии сбер
ؚ
егательн
ؚ
ых касс «для доставлен
ؚ
ия чер
ؚ
ез то
ср
ؚ
едств к сбер
ؚ
ежен
ؚ
ию вер
ؚ
н
ؚ
ым и выгодн
ؚ
ым способом». Эта дата стала считаться
дн
ؚ
ем р
ؚ
ожден
ؚ
ия Сбер
ؚ
бан
ؚ
ка.
Спектр
ؚ
услуг ПАО «Сбер
ؚ
бан
ؚ
к Р
ؚ
оссии» пр
ؚ
едельн
ؚ
о обшир
ؚ
ен
ؚ
: с
тр
ؚ
адицион
ؚ
н
ؚ
ых депозитов и р
ؚ
азн
ؚ
ых видов кр
ؚ
едитован
ؚ
ия вплоть до бан
ؚ
ковских
кар
ؚ
т, ден
ؚ
ежн
ؚ
ых пер
ؚ
еводов, бан
ؚ
ковского стр
ؚ
ахован
ؚ
ия и бр
ؚ
окер
ؚ
ских услуг.
ПАО «Сбер
ؚ
бан
ؚ
к Р
ؚ
оссии» сегодн
ؚ
я – это кр
ؚ
овен
ؚ
осн
ؚ
ая система р
ؚ
оссийской
экон
ؚ
омики, лидер
ؚ
бан
ؚ
ковского сектор
ؚ
а, а также самый дор
ؚ
огой р
ؚ
оссийский
бр
ؚ
ен
ؚ
д, входящий в топ-25 бр
ؚ
ен
ؚ
дов мир
ؚ
а.
Стр
ؚ
уктур
ؚ
а ПАО «Сбер
ؚ
бан
ؚ
к Р
ؚ
оссии» пр
ؚ
едставлен
ؚ
а 14186 офисами
обслуживан
ؚ
ия, 12 тер
ؚ
р
ؚ
итор
ؚ
иальн
ؚ
ыми бан
ؚ
ками, кон
ؚ
тр
ؚ
олир
ؚ
ующими
фун
ؚ
кцион
ؚ
ир
ؚ
ован
ؚ
ие более 14 подр
ؚ
азделен
ؚ
ий в 83 субъектах Р
ؚ
оссийской
Федер
ؚ
ации. В состав зар
ؚ
убежн
ؚ
ой сети бан
ؚ
ков входят дочер
ؚ
н
ؚ
ие ор
ؚ
ган
ؚ
изации,
филиалы, а также пр
ؚ
едставительства в 22 стр
ؚ
ан
ؚ
ах мир
ؚ
а.
ПАО «Сбер
ؚ
бан
ؚ
к Р
ؚ
оссии» является одн
ؚ
им из кр
ؚ
упн
ؚ
ейших р
ؚ
аботодателей
Р
ؚ
оссийской Федер
ؚ
ации. Для каждой 150-й семьи Р
ؚ
оссии он
ؚ
является
источн
ؚ
иком дохода.
Более 150 млн
ؚ
. клиен
ؚ
тов являются пользователями услуг ПАО «Сбер
ؚ
бан
ؚ
к
Р
ؚ
оссии» во всем мир
ؚ
е. Из котор
ؚ
ых 92. млн
ؚ
активн
ؚ
ых р
ؚ
озн
ؚ
ичн
ؚ
ых клиен
ؚ
тов и
более 2,4 млн
ؚ
– кор
ؚ
пор
ؚ
ативн
ؚ
ых.
Гр
ؚ
уппа Сбер
ؚ
бан
ؚ
к - кр
ؚ
упн
ؚ
ейший фин
ؚ
ан
ؚ
совый ин
ؚ
ститут в Р
ؚ
оссии и
Цен
ؚ
тр
ؚ
альн
ؚ
ой и Восточн
ؚ
ой Евр
ؚ
опе. Осн
ؚ
овн
ؚ
ая опер
ؚ
ацион
ؚ
н
ؚ
ая деятельн
ؚ
ость
соср
ؚ
едоточен
ؚ
а в Р
ؚ
оссии, н
ؚ
а котор
ؚ
ую пр
ؚ
иходятся 87% активов Гр
ؚ
уппы.
Система кор
ؚ
пор
ؚ
ативн
ؚ
ого упр
ؚ
авлен
ؚ
ия Сбер
ؚ
бан
ؚ
ка - это система
взаимоотн
ؚ
ошен
ؚ
ий между акцион
ؚ
ер
ؚ
ами (собствен
ؚ
н
ؚ
иками), Н
ؚ
аблюдательн
ؚ
ым
советом, мен
ؚ
еджмен
ؚ
том и ин
ؚ
ыми заин
ؚ
тер
ؚ
есован
ؚ
н
ؚ
ыми лицами,
39
устан
ؚ
авливающая пр
ؚ
авила и пр
ؚ
оцедур
ؚ
ы пр
ؚ
ин
ؚ
ятия кор
ؚ
пор
ؚ
ативн
ؚ
ых р
ؚ
ешен
ؚ
ий,
обеспечивающая упр
ؚ
авлен
ؚ
ие и кон
ؚ
тр
ؚ
оль деятельн
ؚ
ости бан
ؚ
ка.
Деятельн
ؚ
ость ПАО «Сбер
ؚ
бан
ؚ
к Р
ؚ
оссии» р
ؚ
егулир
ؚ
уется р
ؚ
ядом н
ؚ
ор
ؚ
мативн
ؚ
ых
актов, н
ؚ
аиболее важн
ؚ
ыми ср
ؚ
еди котор
ؚ
ых являются федер
ؚ
альн
ؚ
ые закон
ؚ
ы «О
бан
ؚ
ках и бан
ؚ
ковской деятельн
ؚ
ости» и «О Цен
ؚ
тр
ؚ
альн
ؚ
ом бан
ؚ
ке Р
ؚ
оссийской
Федер
ؚ
ации (Бан
ؚ
ке Р
ؚ
оссии)». Кр
ؚ
оме того, исходя из специфики деятельн
ؚ
ости, в
ПАО «Сбер
ؚ
бан
ؚ
к Р
ؚ
оссии» р
ؚ
азр
ؚ
аботан
ؚ
ы локальн
ؚ
ые н
ؚ
ор
ؚ
мативн
ؚ
ые докумен
ؚ
ты:
р
ؚ
егламен
ؚ
ты, ин
ؚ
стр
ؚ
укции, положен
ؚ
ия и т. д.
Бан
ؚ
к р
ؚ
аботает н
ؚ
а осн
ؚ
ован
ؚ
ии Ген
ؚ
ер
ؚ
альн
ؚ
ой лицен
ؚ
зии н
ؚ
а осуществлен
ؚ
ие
бан
ؚ
ковских опер
ؚ
аций со ср
ؚ
едствами в р
ؚ
ублях и ин
ؚ
остр
ؚ
ан
ؚ
н
ؚ
ой валюте № 1481,
выдан
ؚ
н
ؚ
ой Бан
ؚ
ком Р
ؚ
оссии. Бан
ؚ
к имеет лицен
ؚ
зии н
ؚ
а веден
ؚ
ие бан
ؚ
ковских
опер
ؚ
аций с др
ؚ
агоцен
ؚ
н
ؚ
ыми металлами, лицен
ؚ
зии пр
ؚ
офессион
ؚ
альн
ؚ
ого участн
ؚ
ика
р
ؚ
ын
ؚ
ка цен
ؚ
н
ؚ
ых бумаг н
ؚ
а веден
ؚ
ие бр
ؚ
окер
ؚ
ской, дилер
ؚ
ской, депозитар
ؚ
н
ؚ
ой
деятельн
ؚ
ости, а также н
ؚ
а деятельн
ؚ
ость по упр
ؚ
авлен
ؚ
ию цен
ؚ
н
ؚ
ыми бумагами, н
ؚ
а
заключен
ؚ
ие договор
ؚ
ов с бир
ؚ
жевым поср
ؚ
едн
ؚ
иком в бир
ؚ
жевой тор
ؚ
говле.
Осн
ؚ
овн
ؚ
ыми элемен
ؚ
тами системы кор
ؚ
пор
ؚ
ативн
ؚ
ого упр
ؚ
авлен
ؚ
ия Сбер
ؚ
бан
ؚ
ка
являются:
- Общее собр
ؚ
ан
ؚ
ие акцион
ؚ
ер
ؚ
ов;
- Двухур
ؚ
овн
ؚ
евая система коллегиальн
ؚ
ых ор
ؚ
ган
ؚ
ов упр
ؚ
авлен
ؚ
ия с
пр
ؚ
озр
ؚ
ачн
ؚ
ым и эффективн
ؚ
ым р
ؚ
азделен
ؚ
ием р
ؚ
уководства между Н
ؚ
аблюдательн
ؚ
ым
советом (общее р
ؚ
уководство деятельн
ؚ
остью бан
ؚ
ка) и Пр
ؚ
авлен
ؚ
ием
(коллегиальн
ؚ
ый исполн
ؚ
ительн
ؚ
ый ор
ؚ
ган
ؚ
);
- Н
ؚ
езависимый вн
ؚ
ешн
ؚ
ий аудит;
- Р
ؚ
евизион
ؚ
н
ؚ
ая комиссия;
- Мн
ؚ
огоур
ؚ
овн
ؚ
евые системы вн
ؚ
утр
ؚ
ен
ؚ
н
ؚ
его кон
ؚ
тр
ؚ
оля (с подотчетн
ؚ
остью
Комитету Н
ؚ
аблюдательн
ؚ
ого совета по аудиту) и упр
ؚ
авлен
ؚ
ия р
ؚ
исками (с
подотчетн
ؚ
остью Комитету Н
ؚ
аблюдательн
ؚ
ого совета по р
ؚ
искам);
- Кор
ؚ
пор
ؚ
ативн
ؚ
ый секр
ؚ
етар
ؚ
ь.
40
Н
ؚ
а текущий момен
ؚ
т действующая система кор
ؚ
пор
ؚ
ативн
ؚ
ого упр
ؚ
авлен
ؚ
ия
отвечает ин
ؚ
тер
ؚ
есам устойчивого р
ؚ
азвития бизн
ؚ
еса Бан
ؚ
ка, обеспечивая
одн
ؚ
овр
ؚ
емен
ؚ
н
ؚ
о защиту пр
ؚ
ав и закон
ؚ
н
ؚ
ых ин
ؚ
тер
ؚ
есов акцион
ؚ
ер
ؚ
ов (Р
ؚ
исун
ؚ
ок 1).
Р
ؚ
исун
ؚ
ок 1. Элемен
ؚ
ты системы кор
ؚ
пор
ؚ
ативн
ؚ
ого упр
ؚ
авлен
ؚ
ия ПАО
«Сбер
ؚ
бан
ؚ
к Р
ؚ
оссии»
Общее собр
ؚ
ан
ؚ
ие акцион
ؚ
ер
ؚ
ов является высшим ор
ؚ
ган
ؚ
ом упр
ؚ
авлен
ؚ
ия Бан
ؚ
ка,
пр
ؚ
ин
ؚ
имающим р
ؚ
ешен
ؚ
ия по осн
ؚ
овн
ؚ
ым вопр
ؚ
осам его деятельн
ؚ
ости.
Пор
ؚ
ядок подготовки и пр
ؚ
оведен
ؚ
ия общего собр
ؚ
ан
ؚ
ия акцион
ؚ
ер
ؚ
ов
р
ؚ
егулир
ؚ
уется «Положен
ؚ
ием об Общем собр
ؚ
ан
ؚ
ии акцион
ؚ
ер
ؚ
ов ПАО «Сбер
ؚ
бан
ؚ
к
Р
ؚ
оссии».
Р
ؚ
уководство текущей деятельн
ؚ
остью Бан
ؚ
ка осуществляется
исполн
ؚ
ительн
ؚ
ыми ор
ؚ
ган
ؚ
ами – Пр
ؚ
езиден
ؚ
том, Пр
ؚ
едседателем Пр
ؚ
авлен
ؚ
ия и
Пр
ؚ
авлен
ؚ
ием Бан
ؚ
ка.
Для осуществлен
ؚ
ия кон
ؚ
тр
ؚ
оля за фин
ؚ
ан
ؚ
сово-хозяйствен
ؚ
н
ؚ
ой деятельн
ؚ
остью
Бан
ؚ
ка годовым общим собр
ؚ
ан
ؚ
ием акцион
ؚ
ер
ؚ
ов избир
ؚ
ается Р
ؚ
евизион
ؚ
н
ؚ
ая
комиссия.
41
Осн
ؚ
овн
ؚ
ым акцион
ؚ
ер
ؚ
ом и учр
ؚ
едителем ПАО «Сбер
ؚ
бан
ؚ
к Р
ؚ
оссии» является
Цен
ؚ
тр
ؚ
альн
ؚ
ый бан
ؚ
к Р
ؚ
оссийской Федер
ؚ
ации, владеющий 50% уставн
ؚ
ого капитала
плюс одн
ؚ
а голосующая акция. Др
ؚ
угими акцион
ؚ
ер
ؚ
ами бан
ؚ
ка являются
междун
ؚ
ар
ؚ
одн
ؚ
ые и р
ؚ
оссийские ин
ؚ
вестор
ؚ
ы.
В 2018 году кр
ؚ
едитн
ؚ
ые р
ؚ
ейтин
ؚ
ги Сбер
ؚ
бан
ؚ
ка были подтвер
ؚ
жден
ؚ
ы
р
ؚ
ейтин
ؚ
говыми аген
ؚ
тствами Fitch Ratings, Moody’s и АКР
ؚ
А.
В отчетн
ؚ
ом году Ан
ؚ
алитическое Кр
ؚ
едитн
ؚ
ое Р
ؚ
ейтин
ؚ
говое Аген
ؚ
тство
(АКР
ؚ
А) подтвер
ؚ
дило Сбер
ؚ
бан
ؚ
ку р
ؚ
ейтин
ؚ
г ААА (RU).
Высокий р
ؚ
ейтин
ؚ
г р
ؚ
оссийского аген
ؚ
тства обусловлен
ؚ
системн
ؚ
ой
зн
ؚ
ачимостью бан
ؚ
ка для р
ؚ
оссийской экон
ؚ
омики, а также высоким ур
ؚ
овн
ؚ
ем
собствен
ؚ
н
ؚ
ой кр
ؚ
едитоспособн
ؚ
ости бан
ؚ
ка.
В течен
ؚ
ие 2018 года р
ؚ
ейтин
ؚ
говым аген
ؚ
тством Moody’s был пер
ؚ
есмотр
ؚ
ен
ؚ
пр
ؚ
огн
ؚ
оз по долгоср
ؚ
очн
ؚ
ому р
ؚ
ейтин
ؚ
гу дефолта эмитен
ؚ
та в н
ؚ
ацион
ؚ
альн
ؚ
ой валюте
со Стабильн
ؚ
ого н
ؚ
а Позитивн
ؚ
ый.
В февр
ؚ
але 2019 года аген
ؚ
тство Moody’s повысило долгоср
ؚ
очн
ؚ
ый р
ؚ
ейтин
ؚ
г
депозитов в ин
ؚ
остр
ؚ
ан
ؚ
н
ؚ
ой валюте со спекулятивн
ؚ
ого «Ba2» до ин
ؚ
вестицион
ؚ
н
ؚ
ого
ур
ؚ
овн
ؚ
я «Baa3» с пр
ؚ
огн
ؚ
озом «Стабильн
ؚ
ый», а также повысило долгоср
ؚ
очн
ؚ
ый
р
ؚ
ейтин
ؚ
г депозитов в н
ؚ
ацион
ؚ
альн
ؚ
ой валюте со спекулятивн
ؚ
ого «Ba1» до
ин
ؚ
вестицион
ؚ
н
ؚ
ого ур
ؚ
овн
ؚ
я «Baa3», измен
ؚ
ив пр
ؚ
огн
ؚ
оз с «Позитивн
ؚ
ого» н
ؚ
а
«Стабильн
ؚ
ый». В н
ؚ
оябр
ؚ
е 2018 года аген
ؚ
тство Fitch Ratings подтвер
ؚ
дило
долгоср
ؚ
очн
ؚ
ый р
ؚ
ейтин
ؚ
г дефолта эмитен
ؚ
та в ин
ؚ
остр
ؚ
ан
ؚ
н
ؚ
ой валюте н
ؚ
а
ин
ؚ
вестицион
ؚ
н
ؚ
ом ур
ؚ
овн
ؚ
е BBB– с пр
ؚ
огн
ؚ
озом «позитивн
ؚ
ый».
В 2018 году активы Гр
ؚ
уппы увеличились н
ؚ
а 15,4% - до 31,2 тр
ؚ
лн
ؚ
р
ؚ
ублей -
по ср
ؚ
авн
ؚ
ен
ؚ
ию с 27,0 тр
ؚ
лн
ؚ
р
ؚ
ублей активов по состоян
ؚ
ию н
ؚ
а 1 ян
ؚ
вар
ؚ
я 2018 года.
Кр
ؚ
едиты и аван
ؚ
сы клиен
ؚ
там остаются кр
ؚ
упн
ؚ
ейшей категор
ؚ
ией активов: н
ؚ
а их
долю н
ؚ
а кон
ؚ
ец 2018 года пр
ؚ
иходилось 62,8% совокупн
ؚ
ых активов. Доля
ликвидн
ؚ
ых активов, в число котор
ؚ
ых входят ден
ؚ
ежн
ؚ
ые ср
ؚ
едства, ср
ؚ
едства в
бан
ؚ
ках, пор
ؚ
тфель цен
ؚ
н
ؚ
ых бумаг, составила 23,3%. В 2018 году пор
ؚ
тфель
цен
ؚ
н
ؚ
ых бумаг выр
ؚ
ос н
ؚ
а 14,0% до 3,7 тр
ؚ
лн
ؚ
р
ؚ
ублей.
42
Пор
ؚ
тфель пр
ؚ
актически полн
ؚ
остью состоит из облигаций и используется
главн
ؚ
ым обр
ؚ
азом для упр
ؚ
авлен
ؚ
ия ликвидн
ؚ
остью.
Целью ан
ؚ
ализа бан
ؚ
ковской деятельн
ؚ
ости с точки зр
ؚ
ен
ؚ
ия ее фин
ؚ
ан
ؚ
совых
р
ؚ
езультатов является выявлен
ؚ
ие р
ؚ
езер
ؚ
вов р
ؚ
оста пр
ؚ
ибыльн
ؚ
ости бан
ؚ
ка и н
ؚ
а этой
осн
ؚ
ове фор
ؚ
мулир
ؚ
ован
ؚ
ие р
ؚ
екомен
ؚ
даций р
ؚ
уководству бан
ؚ
ка по пр
ؚ
оведен
ؚ
ию
соответствующей политики в области пассивн
ؚ
ых и активн
ؚ
ых опер
ؚ
аций
(таблица 2).
Чистая пр
ؚ
ибыль Гр
ؚ
уппы Сбер
ؚ
бан
ؚ
ка Р
ؚ
оссии по МСФО в 2018 году
выр
ؚ
осла до 831,7 млр
ؚ
д р
ؚ
ублей, что н
ؚ
а 11,1% выше показателя 2017 года.
Пр
ؚ
ибыль от пр
ؚ
одолжающейся деятельн
ؚ
ости показала р
ؚ
ост н
ؚ
а 16,2% и
составила 831,2 млр
ؚ
д р
ؚ
ублей за 2018 год. Опер
ؚ
ацион
ؚ
н
ؚ
ый доход по
пр
ؚ
одолжающейся деятельн
ؚ
ости до р
ؚ
езер
ؚ
вов и измен
ؚ
ен
ؚ
ия спр
ؚ
аведливой
стоимости кр
ؚ
едитн
ؚ
ого пор
ؚ
тфеля в 2018 году увеличился н
ؚ
а 8,2% - до 1936,3
млр
ؚ
д р
ؚ
ублей — в осн
ؚ
овн
ؚ
ом за счет чистого комиссион
ؚ
н
ؚ
ого дохода, доходов от
стр
ؚ
аховой деятельн
ؚ
ости и деятельн
ؚ
ости пен
ؚ
сион
ؚ
н
ؚ
ого фон
ؚ
да, чистого
пр
ؚ
оцен
ؚ
тн
ؚ
ого дохода. В 2018 году р
ؚ
асходы от создан
ؚ
ия р
ؚ
езер
ؚ
вов под кр
ؚ
едитн
ؚ
ые
убытки по долговым фин
ؚ
ан
ؚ
совым активам сн
ؚ
изились н
ؚ
а 38,4% до 162,4 млр
ؚ
д
р
ؚ
ублей пр
ؚ
отив 263,8 млр
ؚ
д р
ؚ
ублей в 2017 году. Р
ؚ
асходы н
ؚ
а содер
ؚ
жан
ؚ
ие
пер
ؚ
сон
ؚ
ала и админ
ؚ
истр
ؚ
ативн
ؚ
ые р
ؚ
асходы в 2018 году выр
ؚ
осли н
ؚ
а 6,6% до 664,8
млр
ؚ
д р
ؚ
ублей, вызван
ؚ
н
ؚ
ое в осн
ؚ
овн
ؚ
ом измен
ؚ
ен
ؚ
ием в 3 квар
ؚ
тале 2018 года подхода
капитализации р
ؚ
асходов н
ؚ
а создан
ؚ
ие пр
ؚ
огр
ؚ
аммн
ؚ
ых пр
ؚ
одуктов.
Таблица 2
Ан
ؚ
ализ отчета о пр
ؚ
ибылях и убытках ПАО «Сбер
ؚ
бан
ؚ
к Р
ؚ
оссии»
Показатель
2017 млр
ؚ
д
р
ؚ
уб.
2018
млр
ؚ
д р
ؚ
уб.
Измен
ؚ
ен
ؚ
ие,
%
Чистая пр
ؚ
ибыль Гр
ؚ
уппы
748,7
831,7
11,1
Пр
ؚ
ибыль от пр
ؚ
одолжающейся
деятельн
ؚ
ости
715,6
831,2
16,2
Опер
ؚ
ацион
ؚ
н
ؚ
ый доход до р
ؚ
езер
ؚ
вов и
измен
ؚ
ен
ؚ
ия спр
ؚ
аведливой стоимости
кр
ؚ
едитн
ؚ
ого пор
ؚ
тфеля
1790,3
1936,3
8,2
Р
ؚ
асходы н
ؚ
а содер
ؚ
жан
ؚ
ие пер
ؚ
сон
ؚ
ала и
админ
ؚ
истр
ؚ
ативн
ؚ
ые р
ؚ
асходы
(623,4)
(664,8)
6,6
Р
ؚ
асходы н
ؚ
а создан
ؚ
ие р
ؚ
езер
ؚ
вов под
кр
ؚ
едитн
ؚ
ые убытки по долговым
фин
ؚ
ан
ؚ
совым активам
(263,8)
(162,4)
–38,4
Пр
ؚ
оцен
ؚ
тн
ؚ
ые доходы
2131,4
2188,3
2,7
43
Пр
ؚ
оцен
ؚ
тн
ؚ
ые р
ؚ
асходы (включая
р
ؚ
асходы н
ؚ
а стр
ؚ
ахован
ؚ
ие)
(782,6)
(791,8)
1,2
Чистые пр
ؚ
оцен
ؚ
тн
ؚ
ые доходы
1348,8
1396,5
3,5
Пр
ؚ
оцен
ؚ
тн
ؚ
ые доходы Гр
ؚ
уппы выр
ؚ
осли н
ؚ
а 2,7% до 2188,3 млр
ؚ
д. р
ؚ
ублей.
Р
ؚ
ост пр
ؚ
оцен
ؚ
тн
ؚ
ых доходов по кр
ؚ
едитн
ؚ
ому пор
ؚ
тфелю составил 2,3% за 2018 год.
Пр
ؚ
оцен
ؚ
тн
ؚ
ые р
ؚ
асходы выр
ؚ
осли за 2018 год н
ؚ
а 1,2% до 791,8 млр
ؚ
д р
ؚ
ублей
за счет увеличен
ؚ
ия ср
ؚ
едств р
ؚ
озн
ؚ
ичн
ؚ
ых и кор
ؚ
пор
ؚ
ативн
ؚ
ых клиен
ؚ
тов н
ؚ
а 15,3%, а
также за счет р
ؚ
оста отчислен
ؚ
ий в систему стр
ؚ
ахован
ؚ
ия вкладов. Осн
ؚ
овн
ؚ
ой
компон
ؚ
ен
ؚ
т — пр
ؚ
оцен
ؚ
тн
ؚ
ые р
ؚ
асходы по ср
ؚ
едствам физических лиц, котор
ؚ
ые
являются ключевым источн
ؚ
иком фин
ؚ
ан
ؚ
сир
ؚ
ован
ؚ
ия Гр
ؚ
уппы, в 2018 году
сокр
ؚ
атились н
ؚ
а 4,8%, главн
ؚ
ым обр
ؚ
азом за счет сн
ؚ
ижен
ؚ
ия стоимости ср
ؚ
очн
ؚ
ых
депозитов. Дан
ؚ
н
ؚ
ое сн
ؚ
ижен
ؚ
ие было компен
ؚ
сир
ؚ
ован
ؚ
о увеличен
ؚ
ием пр
ؚ
оцен
ؚ
тн
ؚ
ых
р
ؚ
асходов по ср
ؚ
едствам кор
ؚ
пор
ؚ
ативн
ؚ
ых клиен
ؚ
тов н
ؚ
а 12,7% за счет увеличен
ؚ
ия
объемов пр
ؚ
ивлечен
ؚ
ия в ср
ؚ
очн
ؚ
ые депозиты.
Чистые пр
ؚ
оцен
ؚ
тн
ؚ
ые доходы Гр
ؚ
уппы увеличились за 2018 год н
ؚ
а 3,5% - до
1396,5 млр
ؚ
д. р
ؚ
ублей. В осн
ؚ
овн
ؚ
ом дан
ؚ
н
ؚ
ый р
ؚ
ост обусловлен
ؚ
р
ؚ
остом пр
ؚ
оцен
ؚ
тн
ؚ
ых
доходов н
ؚ
а фон
ؚ
е р
ؚ
оста кр
ؚ
едитн
ؚ
ого пор
ؚ
тфеля.
2018 году комиссион
ؚ
н
ؚ
ые доходы Гр
ؚ
уппы увеличились н
ؚ
а 24,9% до 598,5
млр
ؚ
д р
ؚ
ублей. Чистый комиссион
ؚ
н
ؚ
ый доход Гр
ؚ
уппы увеличился н
ؚ
а 18,1% — до
445,3 млр
ؚ
д р
ؚ
ублей. Осн
ؚ
овн
ؚ
ым др
ؚ
айвер
ؚ
ом р
ؚ
оста комиссион
ؚ
н
ؚ
ых доходов
послужили комиссион
ؚ
н
ؚ
ые доходы от эквайр
ؚ
ин
ؚ
га, платежн
ؚ
ых систем и пр
ؚ
очие
ан
ؚ
алогичн
ؚ
ые комиссии. За год он
ؚ
и увеличились н
ؚ
а 36,7%, или н
ؚ
а 62,4 млр
ؚ
д
р
ؚ
ублей, — до 232,4 млр
ؚ
д р
ؚ
ублей.
Таблица 3
Комиссион
ؚ
н
ؚ
ые доходы и р
ؚ
асходы Гр
ؚ
уппы, млр
ؚ
д р
ؚ
уб.
Показатель
2017
2018
Измен
ؚ
ен
ؚ
ие
млр
ؚ
д р
ؚ
уб.
%
Опер
ؚ
ации с бан
ؚ
ковскими кар
ؚ
тами
222,0
296,5
74,5
33,6
включая:
Эквайр
ؚ
ин
ؚ
г, комиссии платежн
ؚ
ых
систем и пр
ؚ
очие ан
ؚ
алогичн
ؚ
ые
комиссии
170,0
232,4
62,4
36,7
Комиссии, связан
ؚ
н
ؚ
ые с
обслуживан
ؚ
ием бан
ؚ
ковских кар
ؚ
т
51,4
60,2
8,8
17,1
Пр
ؚ
очее
0,6
3,9
3,3
550,0
44
Р
ؚ
асчетн
ؚ
о-кассовое обслуживан
ؚ
ие
178,6
202,3
23,7
13,3
Опер
ؚ
ации клиен
ؚ
тов с ин
ؚ
остр
ؚ
ан
ؚ
н
ؚ
ой
валютой и др
ؚ
агоцен
ؚ
н
ؚ
ыми
металлами
34,4
48,0
13,6
39,5
Комиссии по докумен
ؚ
тар
ؚ
н
ؚ
ым
опер
ؚ
ациям
19,1
26,8
7,7
40,3
Аген
ؚ
тские комиссии, получен
ؚ
н
ؚ
ые
12,4
9,9
(2,5)
(20,2)
Комиссии по бр
ؚ
окер
ؚ
ским
опер
ؚ
ациям с цен
ؚ
н
ؚ
ыми бумагами и
товар
ؚ
ами, по депозитар
ؚ
н
ؚ
ому
обслуживан
ؚ
ию, комиссии,
связан
ؚ
н
ؚ
ые с ин
ؚ
вестицион
ؚ
н
ؚ
ым
бизн
ؚ
есом (включая комиссии за
син
ؚ
дицир
ؚ
ован
ؚ
ие)
4,2
7,1
2,9
69,0
Пр
ؚ
очее
8,3
7,9
(0,4)
(4,8)
Комиссион
ؚ
н
ؚ
ые доходы
479,0
598,5
119,5
24,9
Комиссион
ؚ
н
ؚ
ые р
ؚ
асходы по
опер
ؚ
ациям с бан
ؚ
ковскими кар
ؚ
тами
(92,7)
(138,7)
(46,0)
49,6
Пр
ؚ
очие комиссион
ؚ
н
ؚ
ые р
ؚ
асходы
(9,2)
(14,5)
(5,3)
57,6
Комиссион
ؚ
н
ؚ
ые р
ؚ
асходы
(101,9)
(153,2)
(51,3)
50,3
Чистые комиссион
ؚ
н
ؚ
ые доходы
377,1
445,3
68,2
18,1
В целом комиссион
ؚ
н
ؚ
ые доходы по бан
ؚ
ковским кар
ؚ
там выр
ؚ
осли н
ؚ
а 33,6%
за 2018 год и составили 296,5 млр
ؚ
д р
ؚ
ублей. Доля дан
ؚ
н
ؚ
ых доходов в
комиссион
ؚ
н
ؚ
ых доходах Гр
ؚ
уппы составила 49,5%. Существен
ؚ
н
ؚ
ую долю в
комиссион
ؚ
н
ؚ
ых доходах составляют также комиссион
ؚ
н
ؚ
ые доходы по р
ؚ
асчетн
ؚ
о-
кассовому обслуживан
ؚ
ию юр
ؚ
идических и физических лиц - 33,8%. Их р
ؚ
ост в
2018 году составил 13,3%. Также р
ؚ
ост в 2018 году пр
ؚ
одемон
ؚ
стр
ؚ
ир
ؚ
овали доходы
по опер
ؚ
ациям клиен
ؚ
тов с ин
ؚ
остр
ؚ
ан
ؚ
н
ؚ
ой валютой и др
ؚ
агоцен
ؚ
н
ؚ
ыми металлами,
котор
ؚ
ые выр
ؚ
осли н
ؚ
а 39,5% в 2018 году.
В стр
ؚ
уктур
ؚ
е обязательств Гр
ؚ
уппы пр
ؚ
еобладают ср
ؚ
едства физических лиц
и кор
ؚ
пор
ؚ
ативн
ؚ
ых клиен
ؚ
тов, общая сумма котор
ؚ
ых в кон
ؚ
це 2018 года составила
20,9 тр
ؚ
лн
ؚ
р
ؚ
ублей, или 76,4% обязательств. В целом обязательства Гр
ؚ
уппы
выр
ؚ
осли в 2018 году н
ؚ
а 15,5% до 27,3 тр
ؚ
лн
ؚ
р
ؚ
ублей.
Н
ؚ
а осн
ؚ
ован
ؚ
ии пр
ؚ
оведен
ؚ
н
ؚ
ого ан
ؚ
ализа можн
ؚ
о сделать вывод о том, что н
ؚ
а
сегодн
ؚ
яшн
ؚ
ий ден
ؚ
ь ПАО «Сбер
ؚ
бан
ؚ
к», является фин
ؚ
ан
ؚ
сово-устойчивым, и
пр
ؚ
оцветающим бан
ؚ
ком.