42
Таким образом, проанализировав способы погашения кредитов, можно
сказать, то заемщику наиболее выгоден способ погашения кредита по
фактическому остатку. Два других способа возможно применять исходя из
сложившейся ситуации.
23
Если самостоятельный расчет при помощи вышеприведенных формул
показывает разницу между цифрами, приведенными банком и теми, что
получил заемщик, то это означает скрытые проценты.
Краткосрочные кредитные средства могут быть направлены на
приобретение материалов, сырья, пополнения запасов, оплата налоговых
платежей, оплата участия в тендерах и т.п.
К краткосрочным программам кредитования относятся:
- кредитование на пополнение оборотных средств;
- овердрафт;
- кредиты для исполнения обязательств по государственным
контрактам;
- гарантии банка на обеспечение обязательств по сделкам.
Краткосрочное кредитование как правило производится на срок до 12
месяцев.
-Инвестиционные кредиты предоставляются на следующие цели:
- Модернизация уже существующих производственных мощностей;
- Строительство или реконструкция производственных объектов;
- Приобретение техники или оборудования для производства;
- Приобретение коммерческой недвижимости.
Как правило, инвестиционные кредиты предоставляются на срок до 60
месяцев.
Сбербанк также предлагает программу кредитования для открытия
нового бизнеса. Условия данного вида кредитования следующие:
23
Сапунов А.В. Необходимо ли стратегическое планирование малому бизнесу / А.В. Сапунов, Н.О.
Чистякова // Экономика и управление : проблемы, тенденции, перспективы развития : сб. материалов VI
Междунар. науч.-практ. конф., Чебоксары, 10 мая 2017 г. - Краснодар, 2017. - С. 111-114;
43
бизнес должен быть открыт по франшизе компаний-партнеров
Сбербанка;
минимальный объем инвестирования собственных средств заемщика
должен составлять 30 %.
Кредит на развитие нового бизнеса на данных условиях предоставляется
на срок до 3,5 лет, в сумме до 3 000 000 рублей, по ставке от 17,5% годовых.
Аннуитетные платежи одинаковые каждый месяц.
Дифференцированные платежи ежемесячно уменьшаются.
Таблица 4 - График платежей по первому варианту кредитования
№
Дата
платежа
Остаток
долга после
выплаты
Погашение
основного
долга
Начисленные
проценты
Сумма
платежа
1
Июль 2019
184 520,50
15 479,50
2 666,67
18 146,17
2
Август 2019
168 834,60
15 685,90
2 460,27
18 146,17
3
Сентябрь 2019
152 939,55
15 895,04
2 251,13
18 146,17
4
Октябрь 2019
136 832,58
16 106,98
2 039,19
18 146,17
5
Ноябрь 2019
120 510,84
16 321,74
1 824,43
18 146,17
6
Декабрь 2019
103 971,48
16 539,36
1 606,81
18 146,17
7
Январь 2020
87 211,59
16 759,89
1 386,29
18 146,17
8
Февраль 2020
70 228,24
16 983,35
1 162,82
18 146,17
9
Март 2020
53 018,45
17 209,80
936,38
18 146,17
10
Апрель 2020
35 579,19
17 439,26
706,91
18 146,17
11
Май 2020
17 907,41
17 671,78
474,39
18 146,17
12
Июнь 2020
0,00
17 907,41
238,77
18 146,17
Итого по кредиту:
200 000,00
17 754,06
217
754,06
Юридическому лицу или ИП нужно обратиться в свой банк с заявлением
или ходатайством по установленной им форме с просьбой подключить к
текущему счету овердрафт. На основании анализа поступления денежных
44
средств на расчетный счет клиента за последние 3 месяца, банк установит
лимит овердрафта – предел, в рамках которого можно «уйти в минус».
24
Обычно лимит устанавливается на уровне 40-50% от среднемесячной
выручки. Овердрафт в 40% предложат Сбербанк России, банк Итеза,
Балтинвестбанк, Юниаструм банк. Альфа-банк, Промсвязьбанк. Абсолют
банк допускают лимит овердрафта до 50% по желанию клиента.
Рассмотрим 2 варианта кредитования нового бизнеса ООО «Тульский
образовательный центр» Половина стоимости нового бизнеса погашается за
счет собственных средств предприятия.
1 вариант
Кредит 200 000,00 руб. на 12 месяцев под 16% годовых.
Аннуитетный платеж.
Размер ежемесячного платежа: 18146,17 руб.
Общая сумма выплат: 217754,06 руб.
Переплата за кредит: 17 754,06 руб. или 8,88% от суммы кредита.
Начало выплат: Июль 2019
Окончание выплат: Июнь 2020
Вариант 2. Полностью берем кредит на развитие нового бизнеса с учетом
непредвиденных расходов
Срок кредитования:
24 мес.
Ежемесячный платеж:
24 311.67 руб.
Общая сумма выплат:
583 481.23 руб.
Общая переплата:
83 481.23 руб.
Процент переплаты:
16.70%
Таблица 5 - График платежей по второму варианту кредитования
Месяц
Остаток по
кредиту
(руб.)
Проценты
(руб.)
Погашение
долга (руб.)
Ежемеся
чный
платеж
(руб.)
24
Самиева Н.Д. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса коммерческими банками в России / Н.Д.
Самиева // Российские регионы: взгляд в будущее. – 2016. – № 1. – С. 156-164.
45
Август 2019
500 000.00
6 369.86
17 941.86
24 311.72
Сентябрь 2019
482 058.14
6 141.29
18 170.43
24 311.72
Октябрь 2019
463 887.71
5 909.80
18 401.92
24 311.72
Ноябрь 2019
445 485.79
5 675.37
18 636.35
24 311.72
Декабрь 2019
426 849.44
5 437.94
18 873.78
24 311.72
Январь 2020
407 975.66
5 197.50
19 114.22
24 311.72
Февраль 2020
388 861.44
4 953.99
19 357.73
24 311.72
Март 2020
369 503.71
4 707.38
19 604.34
24 311.72
Апрель 2020
349 899.37
4 457.62
19 854.10
24 311.72
Май 2020
330 045.27
4 204.69
20 107.03
24 311.72
Июнь 2020
309 938.24
3 948.53
20 363.19
24 311.72
Июль 2020
289 575.05
3 689.11
20 622.61
24 311.72
Август 2020
268 952.44
3 426.38
20 885.34
24 311.72
Сентябрь 2020
248 067.10
3 160.31
21 151.41
24 311.72
Октябрь 2020
226 915.69
2 890.84
21 420.88
24 311.72
Ноябрь 2020
205 494.81
2 617.95
21 693.77
24 311.72
Декабрь 2020
183 801.04
2 341.57
21 970.15
24 311.72
Январь 2021
161 830.89
2 061.68
22 250.04
24 311.72
Февраль 2021
139 580.85
1 778.22
22 533.50
24 311.72
Март 2021
117 047.35
1 491.15
22 820.57
24 311.72
Апрель 2021
94 226.78
1 200.42
23 111.30
24 311.72
Май 2021
71 115.48
905.99
23 405.73
24 311.72
Июнь 2021
47 709.75
607.81
23 703.91
24 311.72
Июль 2021
24 005.84
305.83
24 005.84
24 311.67
Из приведенных расчетов видно, что первый вариант с привлечением
собственных средств наиболее выгоден для предприятия, т.к. переплата по
этому кредиту меньше, срок погашения меньше, а текущие платежи позволят
погасить кредит и выйти на полную окупаемость в течение одного год
46
2.3. Овердрафт, как возможность покрытия текущих расходов
предприятия
У многих представителей деловых кругов с уст не сходит слово
овердрафт, что же это и для чего он нужен бизнесу? Овердрафт –
своеобразный краткосрочный кредит, который позволяет осуществлять
платежи при отсутствии денежных средств на банковском счете клиента,
такой запас с минусом на непредвиденные или срочные расходы.
Предоставляется он как физическим, так и юридическим лицам, условия могут
быть разными в зависимости от банка, кредитной программы и т. п.
Для частных лиц часто такой невидимый запас могут иметь дебетовые
карты, на случай, если зарплаты на что-то не хватило. Для организаций же
такой кредит может быть привязан к счету. При этом лимит овердрафт-средств
имеет свои ограничения. Однако в дальнейшем овердрафт может быть как
увеличен, так и сокращен или же вообще отключен после его погашения.
25
Условия предоставления овердрафта юридическим лицам
Чтобы фирма смогла рассчитывать на овердрафт она должна отвечать
следующим требованиям (часть из них обязательные, другие могут
варьироваться):
компания или ИП должны быть клиентом банка и иметь в нем
расчетный счет;
деятельность юридического лица должна вестись в течение
последних 6-12 месяцев, в течение которых осуществляется движение по
расчетному счету;
положительная кредитная история;
поручительство учредителя или третьих лиц (требуют
большинство банков);
25
Сапунов А.В. Необходимо ли стратегическое планирование малому бизнесу / А.В. Сапунов, Н.О.
Чистякова // Экономика и управление : проблемы, тенденции, перспективы развития : сб. материалов VI
Междунар. науч.-практ. конф., Чебоксары, 10 мая 2017 г. - Краснодар, 2017. - С. 111-114;
47
обеспечение кредита в форме залога (требуют некоторые банки).
Обратите внимание, что далеко не в каждой кредитной организации есть
такая услуга, как овердрафт. Поэтому, если для вас это принципиально, то
стоит уточнить в банке об этом заранее, до открытия счета.
Как оформить овердрафт
Юридическому лицу или ИП нужно обратиться в свой банк с заявлением
или ходатайством по установленной им форме с просьбой подключить к
текущему счету овердрафт. На основании анализа поступления денежных
средств на расчетный счет клиента за последние 3 месяца, банк установит
лимит овердрафта – предел, в рамках которого можно «уйти в минус».
26
Обычно лимит устанавливается на уровне 40-50% от среднемесячной
выручки. Овердрафт в 40% предложат Сбербанк России, банк Итеза,
Балтинвестбанк, Юниаструм банк. Альфа-банк, Промсвязьбанк. Абсолют
банк допускают лимит овердрафта до 50% по желанию клиента.
В свою очередь клиент обязан поддерживать поступление денежных
средств на расчетный счет в размере 200% от лимита ежемесячно. Если объем
выручки снизился, банк вправе пересмотреть лимит и уменьшить его. Также,
в случае добросовестного исполнения клиентом своих обязательств, и
увеличения объема поступления денежных потоков на его расчетный счет,
банк может увеличить лимит.
Погашение овердрафта происходит автоматически, как только на
банковский счет поступают средства. Списывается сумма основного долга и
проценты, а также, если это предусмотрено договором, комиссия за
пользование овердрафтом. В разных банках процентная ставка по
овердрафтным кредитным договорам колеблется в пределах 10-20% годовых.
Проценты начисляются только за те средства, которые были
использованы, и конкретно за срок пользования денежными средствами до
момента их возврата. Комиссия может сниматься разово при использовании
клиентом средств овердрафта – 0,2-1% от израсходованной суммы. Также в
26
Самиева Н.Д. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса коммерческими банками в России / Н.Д.
Самиева // Российские регионы: взгляд в будущее. – 2016. – № 1. – С. 156-164.
48
некоторых банках предусматривается ежемесячный платеж в размере 0,17%
от установленного лимита овердрафта вне зависимости от того, использовал
его клиент или нет. Стандартно использованная сумма овердрафта должна
быть погашена в течение 30 календарных дней.
27
Овердрафт – что это для бизнеса помощь или вред?
Подключать или нет овердрафт к своему счету для компании – это
вопрос, который решает фирмой самостоятельно. Давайте разберемся, что это
овердрафт, помощь бизнесу или очередной способ выкачать из клиента
проценты за пользование заемными средствами?
ООО «Тульский образовательный центр» заключил с банком договор на
овердрафт расчетного счета. Условия договора:
лимит – 300 000 рублей;
срок лимита овердрафта – 1 год;
срок овердрафта – 30 календарных дней;
процентная ставка по кредиту – 15% годовых.
ООО «Тульский образовательный центр» использовал 200 000 рублей на
пополнение собственных оборотных средств. Доступная для платежей сумма
овердрафта – 100 000 рублей. Через 5 дней на расчетный счет поступили 120
тысяч рублей – фактический возврат кредита.
Расчет процентов:
120 000 рублей/ 360 дней в году х 5 дней пользования средствами х 15%
= 250 рублей.
Теперь ООО «Тульский образовательный центр» доступны 220 000
рублей овердрафта, а на оставшиеся 80 тысяч продолжают начисляться
проценты. Клиент взял еще 200 тысяч, а через 5 дней на его расчетный счет
поступили 300 тысяч рублей, и задолженность по основному долгу овердрафта
закрылась полностью. На счете осталось 20 тысяч.
Расчет процентов:
27
Жуков, Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко. - М.: Юнити-Дана,
2016. - 704 c.
49
- 80 000 рублей (сумма, оставшаяся от первого транша) / 360 дней в году
х 10 дней пользования данной суммой х 15% = 333 рубля
- 200 000 рублей (сумма второго транша) / 360 дней в году х 5 дней
пользования средствами х 15% = 417 рублей
В итоге клиент получил возможность закрыть разрыв в платежном
обороте в суммарном размере 400 000 рублей (200 000 по первому траншу и
200 000 по второму). Процент за пользование овердрафтом за эти 10 дней
составил 1000 рублей. При поступлении денежных средств на расчетный счет
в первую очередь банк снимет проценты, а уже потом основной долг.
При этом банк будет тщательно контролировать, чтобы срок овердрафта
не превышал 30 дней, образуя просроченную задолженность.
Каковы плюсы овердрафта
Самым большим плюсом овердрафта для бизнеса является пользование
кредитом в рамках установленного срока лимита овердрафта (срок договора)
без дополнительного оформления ходатайств и заявлений на выдачу кредита.
28
Схема предельно проста: оформляете с банком договор на
определенный срок, оговариваете лимит и срок овердрафта (срок возврата
одного транша) и пользуетесь денежными средствами на протяжении всего
периода действия договора в любое нужное для вас время.
Случаются такие ситуации, когда выплату нужно произвести уже
сегодня, а собственных средств не хватает. Оформление кредита может занять
пару дней. В таких случаях на выручку придет овердрафт: деньги в пределах
лимита можно перевести в течение нескольких минут, как будто они есть на
счете клиента. Хотя, по сути, это кредитные средства.
29
Благодаря этому, появляется возможность своевременно исполнить
обязательств перед бюджетом, партнерами и сотрудниками, а также избежать
возможных штрафных санкций, которые с легкостью покроют процент за
28
Зайков, В.П. Финансовый менеджмент: теория, стратегия, организация / В.П. Зайков, Е.Д. Селезнёва, А.В.
Харсеева. - М.: Вузовская книга, 2016. - 340 c.
29
Пелипенко Е.Ю. Математическая модель определения параметров кредитования с учетом финансового
состояния предприятий малого и среднего бизнеса / Е.Ю. Пелипенко, А.А. Халафян // Технические науки. –
2015. – №2. – С. 4178-4183.
50
пользование кредитными средствами и комиссию. Ситуация, когда необходим
овердрафт, обычно возникает, когда основные платежи приходятся на начало
месяца, а основные поступления – на конец месяца. Дефицит средств в этот
краткосрочный период и перекрывает регулярно овердрафт.
30
При большом обороте денежных средств и множестве траншей в
течение одного месяца становится трудно самостоятельно отследить, по
какому из них наступает срок погашения, и сколько средств в рамках
овердрафта еще доступно. Для получения детальной информации необходимо
обратиться к сотрудникам банка, которые дадут полную информацию о датах
и суммах проведения платежей в рамках овердрафтного кредита, а также всю
раскладку по начисленным процентам.
Оформить овердрафт для компании в одном банке, имея расчетный счет
в другом, вполне возможно. Так, некоторые кредитные организации готовы
предоставить овердрафт авансом, с условием, что клиент в период
пользования им будет направлять на погашение задолженности достаточный
поток денежных средств в установленные сроки. То есть, можно иметь
расчетный счет в другом банке и переводить с него деньги для погашения
образовавшейся кредитной задолженности в банке, где оформлен овердрафт.
Либо перевести денежные потоки от покупателей на счет овердрафта.
Как вариант, может быть заключено соглашение, и суммы
задолженности по овердрафту будут автоматически списываться со счетов
заемщика в других банках. Таким образом, банк уменьшает риск не возврата
кредитного долга.
В каких случаях банк может отказать в оформлении овердрафта?
Если в фирме решили, что овердрафт действительно необходим, то
стоит узнать, когда банк может отказать в такой услуге:
предприятие осуществляет деятельность меньше 6 месяцев;
происходит неравномерное поступление выручки на расчетный
счет заемщика. Такое может наблюдаться при сезонности производства, когда
30
https://ruslease.ru
51
приток выручки в определенный период (2-3 месяца) резко сокращается и не
способен покрывать задолженность перед банком;
если поступление выручки зависит от малого числа клиентов,
когда задержка в оплате одного из них влечет неспособность заемщика
погасить овердрафт в определенный срок.
31
В итоге решить, пользоваться овердрафтом или нет, необходимо
каждому юридическому лицу самостоятельно, исходя из сложившейся
ситуации. Но если задержки между поступлениями денежных средств
возникают, более менее, регулярно, имеет смысл оформить овердрафт, чтобы
иметь быстрый доступ к деньгам без лишней бумажной волокиты.
31
Зайков, В.П. Финансовый менеджмент: теория, стратегия, организация / В.П. Зайков, Е.Д. Селезнёва, А.В.
Харсеева. - М.: Вузовская книга, 2016. - 340 c.