36
В 2004 году ВТБ приобрел Гута-банк, в 2005 году запустил на его
основе проект специализированного розничного банка ВТБ 24.
В 2006 году была создана государственная банковская группа (группа
ВТБ). В том же году Банк осуществил масштабный ребрендинг, благодаря
которому его дочерние структуры в России и за рубежом стали работать под
единым брендом ВТБ.
В марте 2007 года Внешэкономбанк был переименован в Открытое
акционерное общество Банк ВТБ.
Приоритетами деятельности ВТБ за рубежом стали: формирование
сети дочерних банковских учреждений в странах СНГ; расширение
деятельности в Западной Европе; выход на рынки стран
Азиатско-Тихоокеанского региона.
В 2007 году ВТБ первым среди российских банков провел первичное
публичное размещение своих акций.
Совместно с Российской венчурной компанией и ЕБРР банк ВТБ стал
соучредителем первого в стране венчурного фонда, финансирующего
российские инновационные компании. В приложении 2 представлены данные
о банке.
В России Группа осуществляет банковские операции через один
материнский (Банк ВТБ (ПАО)) и ряд дочерних банков: Банк «Возрождение»
(ПАО), ПАО «Запсибкомбанк», ПАО «САРОВБИЗНЕСБАНК», а также через
совместное предприятие ПАО «Почта Банк».
Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков
международной сетью. Компании Группы предоставляют услуги в странах
СНГ, Европы и Азии, содействуя развитию международного сотрудничества
и продвижению российских предприятий на мировые рынки.
Международные операции позволяют ВТБ диверсифицировать бизнес
и увеличивать его рентабельность за счет работы на высоко-маржинальных
рынках.
37
На конец 2019 года банковский и инвестиционно-банковский бизнес
Группы присутствовал в 16 странах мира. Деятельность Группы
за пределами России осуществляется через 8 дочерних банков,
расположенных в Германии, Великобритании, Армении, Беларуси,
Казахстане, Азербайджане, Грузии и Анголе, и через 2 представительства,
расположенных в Италии и Китае, а также через 2 филиала ВТБ,
расположенных в Китае и Индии, филиал ВТБ Капитал в Сингапуре
и филиал VTB Bank (Europe) в Австрии.. На рисунке 3 показана структура
группы ВТБ.
Рис.3 – Структура группы ВТБ
Инвестиционно-банковское подразделение Группы проводит операции
с ценными бумагами и предоставляет финансовые консультации в Гонконге,
38
а также занимается инвестиционно-банковской деятельностью в Болгарии.
Кроме того, Группа имеет ассоциированный банк на Кипре. Во Вьетнаме
ведет деятельность банк ВРБ, созданный ВТБ совместно с вьетнамской
кредитной организацией.
В приложении 3 показана схема корпоративного управления ВТБ
(ПАО).
Группа работает во всех основных сегментах финансового рынка.
«Корпоративно-инвестиционный бизнес», «Средний и малый бизнес», а
также «Розничный бизнес» представляют собой глобальные бизнес линии
Группы, специализирующиеся на обслуживании различных клиентских
сегментов.
ВТБ является ведущим российским финансовым институтом,
оказывающим услуги населению, предприятиям и государственным
учреждениям. Деятельность Банка наделяет его статусом ключевого
системообразующего банка, предоставляющего кредитные, инвестиционные
продукты и услуги для корпоративных клиентов и граждан.
Основной целью деятельности «ВТБ ПАО» является получение
прибыли при осуществлении банковских операций. Осуществление
банковских операций производится на основании специального разрешения
(лицензии) Банка России в порядке, установленном Федеральным законом
«О банках и банковской деятельности». В приложении 4 прилагается
фрагмент Устава ВТБ (ПАО).
Банк ВТБ (ПАО) осуществляет практически все виды основных
банковских операций. Основная деятельность Банка ВТБ (ПАО)
сосредоточена в Российской Федерации.
В розничном бизнесе Банк ВТБ (ПАО) является одним из ключевых
игроков на российском рынке.
Банк ВТБ (ПАО) делает основный акцент на внедрении
инновационных, высокотехнологичных продуктов и сервисов.
39
Ключевыми направлениями бизнеса Банка ВТБ (ПАО) являются:
- корпоративно-инвестиционный бизнес – комплексное обслуживание
групп компаний с выручкой свыше 10 млрд рублей в рыночных отраслях и
крупных клиентов строительной отрасли и государственного сектора;
- работа со средним и малым бизнесом – в сегменте среднего бизнеса
предоставление клиентам с выручкой от 1 млрд рублей до 10 млрд рублей
широкого спектра стандартных банковских продуктов и услуг, а также
специализированное обслуживание компаний муниципального бизнеса; в
сегменте малого бизнеса – предоставление банковских продуктов и услуг
компаниям и индивидуальным предпринимателям с годовой выручкой до 1
млрд рублей;
- розничный бизнес – обслуживание физических лиц.
В 2019 году группа ВТБ добилась существенного прогресса
в выполнении приоритетных задач: прибыльность превысила целевой
уровень, была успешно проведена реорганизация Группы.
Чистая прибыль группы ВТБ по МСФО составила 179 млрд рублей, на
19% выше целевого ориентира. Этот результат был обеспечен ростом
основных банковских доходов, эффективным управлением затратами
и усилением рыночных позиций в основных сегментах бизнеса. Увеличение
кредитного портфеля ВТБ превзошло совокупный темп роста всего рынка,
что позволило Банку показать результат в соответствии со стратегической
целью в рамках розничного и корпоративного кредитования. В кредитовании
юридических лиц доля рынка Группы выросла в 2019 году на 190 б. п.
до 19%, а в кредитовании населения Группа увеличила свою долю на 70 б. п.
до 18%. При этом Группа значительно укрепила свои позиции в привлечении
средств населения.
Объем кредитов физическим лицам вырос в 2019 году на 29% до 3,0
трлн рублей. Локомотивом роста розничного кредитного портфеля Группы
стала ипотека. В 2019 году Банк выдал почти 300 тысяч новых ипотечных
40
кредитов на общую сумму 0,7 трлн рублей, что является абсолютным
рекордом за историю существования группы ВТБ. Каждый пятый ипотечный
кредит в России был выдан ВТБ, около 1,4 млн семей приобрели жилье с
помощью нашего Банка. На 31 декабря 2019 года ипотечный портфель
группы ВТБ составил 1,4 трлн рублей.
Объем средств, размещенных розничными клиентами в ВТБ,
увеличился на 28% до 4,4 трлн рублей на конец года. На долю ВТБ пришлась
треть прироста средств клиентов – физических лиц по всему банковскому
сектору Российской Федерации. Значительную роль в формировании
и поддержании такой позитивной динамики сыграл перевод розничного
бизнеса на универсальную платформу объединенного Банка.
Группа ВТБ остается одним из ведущих кредиторов реального сектора
экономики. В 2018 году кредиты юридическим лицам выросли на 15%, что
было выше средних показателей по рынку, и достигли 8,4 трлн рублей.
Привлечения от юридических лиц также выросли и составили на конец года
6,0 трлн рублей.
На российском рынке ВТБ сохраняет устойчивое лидерство
в корпоративно-инвестиционном бизнесе. В 2019 году Банк продолжил
финансировать региональные и федеральные проекты в сфере социальной
инфраструктуры, дорожного строительства и железнодорожной
инфраструктуры, инновационные и высокотехнологичные проекты реального
сектора российской экономики. ВТБ Капитал остается ведущим
инвестиционным банком во всех сегментах рынка инвестиционно-
банковских услуг в России.
Основу доходов банковских учреждений, как правило, составляют
процентные доходы, полученные по предоставленным ссудам. Основу
названного вида доходов составляют преимущественно осуществляемые
банком кредитные операции.
41
Анализ показателей ВТБ (ПАО) сделан на основе финансовой
отчетности за 2018 год, так как на сайте банка отчетность за 2019 год только
за 9 месяцев. (Приложение 5).
Далее проанализируем основные финансовые показатели деятельности
банка за 2016-2019 гг. (таблица 1).
Таблица 1
Динамика финансовых результатов Банка ВТБ (ПАО) за 2016-
2019гг., млн. руб.
48
Показатели
2016
год
2017
год
2018
год
9 мес.
2019
год
Изменение
2017 /
2016
Изменение
2018 /
2017
Процентные
доходы
721941
672431
924287
744671
93,14
137,45
Процентные
расходы
540589
468588
524947
459200
86,68
112,03
Чистые
процентные
доходы
181351
203842
399339
285470
112,40
195,91
Чистая
прибыль
69088
101268
230906
137121
146,58
228,01
Анализ отчета о финансовых результатах показал, что чистая прибыль
ВТБ (ПАО) в 2017 г. по отношению к 2016 г. выросла на 46,58%. Так же и в
2018 г. по отношению к 2017 г. чистая прибыль банка выросла на 128,01%,
можно сделать вывод, что банк стал работать еще более прибыльно.
Процентные доходы Банка ВТБ (ПАО) в 2018 году составили почти
924,29 млрд. руб., что выше результата 2017 на 37,45%. Рост процентных
доходов прежде всего связано, в повышением эффективности управлением
кредитным портфелем банка, что позволило банку получить большее
количество процентных доходов.
Банк ВТБ (ПАО) получает процентные доходы, осуществляя
следующие виды операций: размещая средства в кредитных организациях;
предоставляя ссуды клиентам, не являющимся кредитными организациями;
вкладывая средства в ценные бумаги.
48
Составлено автором.
42
При этом удельный вес процентных доходов от операций по
предоставлению ссуд клиентам, не являющимся кредитными организациями,
в 2016 г. составлял 70,09%, в 2017 г. – 77,66%, в 2018 г., соответственно,
82,37%.
Таким образом, данный вид доходов для анализируемого банка
является определяющим, что проиллюстрировано на рисунке 4. За 9 месяцев
2019 года удельный вес составил 81,05%.
Рис.4 - Структура процентных доходов Банка ВТБ (ПАО) за 2018г.
(%)
В свою очередь, процентные расходы банка представлены: расходами
по привлеченным средствам кредитных организаций; расходами по
привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными
организациями; расходами по выпущенным долговым обязательствам.
При этом удельный вес процентных расходов по привлеченным
средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, в 2016 г.
составлял 56,42%, в 2017 г. – 70,57%, в 2018 г., соответственно, 74,47%.
Таким образом, данный вид расходов для анализируемого банка
является определяющим, что проиллюстрировано на рисунке 5.
В итоге в целом за рассматриваемый период сумма чистых процентных
доходов после создания резерва на возможные потери увеличилась на
83,88%. Это положительно характеризует рассматриваемый аспект
43
финансового состояния банка. Об этом же свидетельствует и динамика
удельного веса чистых процентных доходов после создания резервов в общей
сумме полученных банком процентных доходов. Например, в 2016 г. этот
показатель составлял 7,34% от суммы процентных доходов (это означает, что
проводимые банком кредитно-депозитные операции были прибыльными); в
2017 г. – 16,56% от суммы процентных доходов (указанный вид банковских
операций оказался прибыльным); в 2018 г., соответственно, 12,78% от суммы
процентных доходов, что свидетельствует о прибыльности рассматриваемого
вида операций).
Рис.5 - Структура процентных расходов Банк ВТБ (ПАО) за 2018г.
(%)
Анализ данных, позволил сделать вывод, что Банк ВТБ (ПАО)
осуществляет стабильную деятельность. Общая величина доходов банка
растет в течение 2016-2018 гг. и на конец 2018 г. составляет 230,91 млрд.
руб., что на 128,01% больше показателя 2017 г. За 9 месяцев 2019 года
чистые процентные доходы составили 285,47 млрд.руб.
Таким образом, в течение рассматриваемого периода ситуация с
финансовыми результатами банка от проведения кредитно-депозитных
операций улучшилось, поскольку увеличилась положительная процентная
маржа, получаемая банком.
44
На протяжении всего анализируемого периода банк работал, получая
положительный чистый финансовый результат (чистую прибыль).
Наибольшее влияние на изменение финансового результата Банка за 9
месяцев 2019 года оказали:
- кредитование юридических и физических лиц;
- операции с иностранной валютой и драгоценными металлами;
- операции с ценными бумагами, а также доходы от их участия;
- привлечение средств юридических и физических лиц;
- расчетно-кассовое обслуживание.
Прибыль за 9 месяцев 2019 года увеличилась на 1576877 тысяч рублей
и составила 137 121 821 тысячу рублей (132 432 944 тысячи рублей в
сравнении с аналогичным периодом 2018 года). Увеличение финансового
результата обусловлено ростом чистых доходов от переоценки иностранной
валюты и операций с драгоценными металлами, а также ростом чистых
комиссионных доходов.
Разделы и статьи актива баланса банков характеризуют уровень
финансового состояния следующим образом:
1. Увеличение доли высоколиквидных активов способствует
улучшению ликвидности банков на короткий период, что указывает на
возможность рассчитаться со срочными обязательствами. Однако
чрезмерный их рост может ухудшить финансовое состояние, так как деньги
должны работать.
2. Сумма и доля высоколиквидных активов должна соответствовать
сумме и доли обязательств по счетам средств банков, привлеченных по
ЛОРО-счетам и межбанковским кредитам.
3. Увеличение объемов и доли кредитов индивидуальным
предпринимателям и физическим лицам, при нестабильной экономики, как
правило, может привести к увеличению неплатежей и ухудшению
ликвидности и платежеспособности банков.
45
На рисунке 6 показана структура активов ВТБ (ПАО) за 2018 год.
Рис.6. – Структура активов Банка ВТБ (ПАО) за 2018г. (%)
Наибольший удельный вес в составе активов анализируемого банка
занимает чистая ссудная задолженность. Ее удельный вес составлял: на
01.01.2016 – 67,28%, на 01.01.2017 – 69,42%, на 01.01.2018 – 68,03%, на
01.01.2019 – 67,92%. Как видно из приведенных данных, чистая ссудная
задолженность является основным видом активов банка. Это означает, что
банк специализируется на предоставлении кредитов.
На рисунке 7 показан состав активов ВТБ (ПАО) за 2019 год.
Рис.7 – Состав активов ВТБ (ПАО)
По уровню рискованности все активы можно сгруппировать в четыре
группы: высокорисковые, среднерисковые, низкорисковые и безрисковые.
Высокая рискованность вложений означает, что вложенные средства имеют