46
слабую способность к возврату. К высоко-рисковым активам относятся
статьи актива кредитные вложения индивидуальным предпринимателям,
физическим лицам и просроченные кредиты.
Таким образом, чем выше доля в бухгалтерских активах банка
кредитные вложения индивидуальным предпринимателям и физическим
лицам, а также образовавшаяся просроченная задолженность, тем выше
уровень риска возврата предоставленных средств, ухудшения финансового
состояния и ликвидности банков. К среднерисковым активам относятся
кредиты юридическим лицам. Низкорисковым – кредиты банкам и ценные
бумаги. К безрисковым активам следует отнести высоколиквидные и прочие
активы.
В деятельности банка собственный капитал является значимым
источником ресурсов, однако не вся его величина может быть использована в
обороте банка как работающий ресурс. Собственный капитал-нетто
рассматривается в качестве собственных средств, которые могут
использоваться как ресурс кредитования или проведения других активных
операций, приносящих доход банку. Понятие собственный капитал-брутто
шире, т.к. включает в себя средства нетто и иммобилизованные
(отвлеченные) собственные средства.
Рис. 8 – Структура источников собственных средств Банка ВТБ
(ПАО) за 2018г. (%)
47
Наибольший удельный вес в составе собственного капитала
анализируемого банка занимают средства акционеров (уставный капитал).
Удельный вес уставного капитала банка составлял: на 01.01.2016 – 36,24%,
на 01.01.2017 – 50,78%, на 01.01.2018 – 47,96%, на 01.01.2019 – 45,83%.
Таким образом, в целом за рассматриваемый период удельный вес
средств, сформированных акционерами, увеличился на 9,59 процентных
пунктов. Это означает наращивание роли средств акционеров в составе
собственного капитала банка.
Собственные средства Банка по состоянию на 1 октября 2019 года
составили 1 630 306 651 тысячу рублей (на 1 октября 2018 года – 1 449 163 257
тысяч рублей).
Наибольший удельный вес в составе пассивов анализируемого банка
занимают привлеченные кредиты, вклады и счета. Удельный вес этого вида
обязательств составлял: на 01.01.2016 – 91,92%, на 01.01.2017 – 94,98%, на
01.01.2018 – 96,06%, на 01.01.2019 – 95,35%. Это означает, что банк
формирует свою ресурсную базу за счет привлеченных кредитов, вкладов и
счетов (рисунок 9).
Рис.9 – Структура обязательств Банка ВТБ (ПАО) за 2018г. (%)
На 1 октября 2019 года привлеченные средства Банка выросли на 663
099 346 тысяч рублей по сравнению с 1 октября 2018 года и составили 12 379
739 412 тысяч рублей (11 716 640 066 тысяч рублей в 2018 году). Рост
48
привлеченных средств вызван увеличением остатков средств на счетах
клиентов.
Ликвидность Банка ВТБ (ПАО) определяется его способностью
своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам.
Выполнение нормативов ликвидности Банка ВТБ (ПАО) в 2016 - 2019
году представлено в таблице 2.
Таблица 2
Выполнение нормативов ликвидности ВТБ (ПАО) в 2016-2018 гг.
Нормативы
Max
(min) %
2016
год
2017
год
2018
год
9 месяцев
2019 год
Норматив
достаточности
капитала (Н1)
min 10
11,1
11,3
11,3
11,0
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
min 15
34,5
137,5
107,6
107,0
Норматив текущей
ликвидности (Н3)
min 50
81,6
144,9
133,9
141,2
Норматив
долгосрочной
ликвидности (Н4)
max 120
61,2
63,0
69,9
66,7
Как можно видеть из представленных данных, на протяжении 2016-
2018 гг. нормативы ликвидности банка находятся в требуемых нормах.
Норматив достаточности капитала (Н1) находится хотя и чуть, но выше
рекомендуемого значения, что свидетельствует о том, что в течение 3 лет ВТБ
(ПАО) был обеспечен собственным капиталом.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) на протяжении многих лет
выполняется банком с 5 кратным запасом, поэтому его колебания на 10 и
более процентов, обусловленные текущей деятельностью ВТБ (ПАО) можно
считать несущественными, что свидетельствует о том, что риск потери банком
ликвидности в течение одного операционного дня не высок.
Норматив текущей ликвидности (Н3) на протяжении последних трех лет
в Банке ВТБ (ПАО) находился в пределах 81,6 – 133,9 при предельно низком
допустимом значении 50 %. Изменения в значениях норматива были вызваны
49
единовременными изменениями структуры активов и пассивов ВТБ (ПАО):
объемов ликвидных и высоколиквидных активов и размерами обязательств со
сроком исполнения до 30 дней. Изменения обусловлены текущей
деятельностью банка и риск потери банком ликвидности в течение
ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней не высок.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на протяжении 3 последних
лет находился в пределах 61,20 -69,9 % при максимально допустимом
значении 120 %. Планомерное снижение норматива вызвано снижением
развитием долгосрочного кредитования юридических и физических лиц.
Показатели ликвидности ВТБ (ПАО) в течение последних трех лет
находились в пределах, установленным Банком России. Нормативы Н1, Н2,
Н3 выполнялись, активы и пассивы по срокам были достаточно
диверсифицированы и сбалансированы между собой (рис.10).
Таким образом, делая вывод можно сказать, что показатели
ликвидности ВТБ (ПАО) в течение последних трех лет находились в
пределах, установленным Банком России. Нормативы Н1, Н2, Н3
выполнялись, активы и пассивы по срокам были достаточно
диверсифицированы и сбалансированы между собой.
Рис.10 - Динамика нормативов достаточности и капитала ВТБ
(ПАО)
50
Таким образом, в мире стремительно развивающихся технологий
и потребностей клиентов ключевой задачей является обеспечение
надежности и адаптивности банковских систем и развитие конкурентных
преимуществ за счет внедрения инновационных финансовых продуктов
и технологий обслуживания. Среди ключевых достижений Банка в 2019 году
– гармонизация IT-инфраструктуры Группы, повышение надежности IT-
систем и внедрение новых цифровых услуг для корпоративных клиентов
и физических лиц, в основе которых лежат методики гибкой разработки.
Банк ВТБ (ПАО) является ключевым банком Группы ВТБ и определяет
стратегию развития Группы ВТБ в целом.
2.2 Анализ кредитного портфеля банка
Кредитная политика банка ВТБ – это совокупность мер,
разрабатываемых в области кредитования банковским учреждением и
направленных на установление финансовой устойчивости.
Сущность кредитной политики ВТБ (ПАО) заключается в обеспечении
безопасности, прибыльности и надежности всех кредитных операций,
которые обеспечивают именно минимальный кредитный риск.
Кредитная политика данного банковского учреждения строится на
общих принципах, указанных в законе. Банковская организация
предоставляет ссуды с учетом следующих особенностей:
- Преобладающая форма деятельности – выдача срочного
коммерческого займа. Однако есть и особые формы ссуд, такие, как
кредитная линия и овердрафт.
- Соблюдение концентрации задолженности по одному заемщику. Эта
величина рассчитывается в зависимости от капитала учреждения для
соблюдения нормативов ЦБ.
- Контроль за использованием именно целевых кредитов.
51
- Особый порядок установления процентов. Они зависят от ставки
рефинансирования, кредитного риска в конкретном случае, наличия или
отсутствия депозитов в ВТБ и других факторов.
- Выдача кредита только лицам, которые имеют подтвержденный
источник погашения.
Главной задачей банка в области кредитования является увеличение
качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе
минимизации и диверсификации кредитных рисков. Многообразие
клиентской базы предопределяет сложную структуру кредитного портфеля
банка и оказывает влияние, прежде всего, на продуктовый ряд.
Динамика кредитного портфеля банка представлена в таблице 3.
Таблица 3
Динамика кредитного портфеля ВТБ (ПАО) за 2016-2019 гг.
Показатель
2016г.
2017г.
2018г.
Изменение
2018/2016
гг, %
9 месяцев
2019 года
Активы всего, млрд.
руб.
9428
9631
13642
144,70
13971
Объем кредитного
портфеля, млрд. руб.
6414
6541
10249
159,79
10485
Темпы прироста
кредитного портфеля,
%
- 1,64
1,02
56,69
3495,51
2,30
Доля кредитного
портфеля в
совокупных активах,
%
68,03
67,92
75,13
110,88
75,05
Кредиты юридическим
лицам млрд. руб.
5280
5461
7134
135,11
7252
Доля кредитов
юридических лиц в
кредитном портфеле,
%
82,32
83,49
69,61
84,56
69,17
Кредиты физическим
лицам млрд. руб.
196
221
2435
1242
2787
Доля кредитов
физических лиц в
кредитном портфеле,
%
3,06
3,38
23,76
776,47
26,58
52
Продолжение таблицы 3
Кредитный портфель
ссуд кредитным
организациям млрд.
руб.
938,00
859,00
680,00
72,49
446
Доля кредитов
кредитным
организациям в
кредитном портфеле,
%
14,62
13,13
6,63
45,35
4,25
По итогам расчетов можно сделать следующие выводы. Рост объемов
кредитного портфеля банка в период 2016-2018 гг. свидетельствует о
расширении кредитных услуг Банка ВТБ (ПАО). Положительное значение
темпа прироста кредитного портфеля ВТБ (ПАО) - на 56,69% в 2018 г. по
отношению к 2017 г. свидетельствует об успешной кредитной деятельности
банка.
Так же, важн
ﮦ
ым для р
ﮦ
оста кр
ﮦ
едитн
ﮦ
ого пор
ﮦ
тфеля бан
ﮦ
ка стало
объедин
ﮦ
ен
ﮦ
ие Банка ВТБ и Банка ВТБ 24. Завер
ﮦ
шившееся в н
ﮦ
ачале 2018 г.
слиян
ﮦ
ие двух кр
ﮦ
упн
ﮦ
ых кр
ﮦ
едитн
ﮦ
ых пор
ﮦ
тфелей существен
ﮦ
н
ﮦ
о увеличило его
объем в объедин
ﮦ
ен
ﮦ
н
ﮦ
ом бан
ﮦ
ке. Высокая доля кр
ﮦ
едитн
ﮦ
ого пор
ﮦ
тфеля бан
ﮦ
ка в
активах- 68,03% в 2016г. и 75,13% в 2018 г. позволяет судить о том, что
бан
ﮦ
ковская пр
ﮦ
ибыль фор
ﮦ
мир
ﮦ
уется, в осн
ﮦ
овн
ﮦ
ом, за счет кр
ﮦ
едитн
ﮦ
ых опер
ﮦ
аций
ВТБ (ПАО).
Структура кредитного портфеля ВТБ (ПАО) за 9 месяцев 2019 года не
изменилась.
Основную долю портфеля кредитов банковской организации
составляют кредиты, которые предоставлены юридическим лицам. В 2018
году выдано кредитов юридическим лицам на сумму 7134,0 млрд. руб.
На рисунке 11 представлена более наглядно структура кредитного
портфеля ВТБ (ПАО) за 2016-2018 гг.
53
Рис. 11 - Структура кредитного портфеля ВТБ (ПАО) за 2016-2018
гг.
На 01.01.2019 доля корпоративного портфеля кредитов составила
69,61% от общего кредитного портфеля банка. Объем розничного кредитного
портфеля банка составил на конец 2018 года 2435 млрд руб., что на 1142,35%
выше уровня 2016г. Так же можно видеть, что количество кредитов
физическим лицам выросло с 196 млрд. руб. в 2016 г. до 2435 млрд. руб. в
2018г.
ВТБ увеличил кредитно-документарный портфель в сегменте СМБ
на 13% — до 1,57 трлн рублей по итогам 2019 года. Из них 1,27 трлн
формируют кредитный портфель (рост за год — 11%). Портфель
привлеченных средств вырос на 9%, достигнув 1,5 трлн рублей.
Значительный объем кредитного портфеля формируют предприятия
пищевой, сельскохозяйственной отрасли и сферы торговли (42%). 16%
приходятся на недвижимость и стройматериалы, жилищное и коммерческое
строительство. В тройке лидеров — компании нефтегазовой и химической
областей (4%).
ВТБ принимает активное участие в программах государственной
поддержки бизнеса. Кредитный портфель по этому направлению в 2019 году
вырос на 66% и превысил 222 млрд рублей. В рамках «Программы 1764»,
реализуемой совместно с Министерством экономического развития, банк
54
ведет свыше 2 тыс. договоров на сумму более 115 млрд рублей, по программе
Министерства сельского хозяйства — свыше 1,4 тыс. на 201,6 млрд рублей.
В цифровых каналах ВТБ активно развивает продуктовую линейку
банковских гарантий и аккредитивов. Документарный портфель банка
в сегменте среднего и малого бизнеса за год вырос на 21% и превысил 300
млрд рублей. Наибольшие доли в нем занимают предприятия
инфраструктурного строительства и транспорта (36%), а также торговые
компании (14%).
Отраслевая структура кредитного портфеля банка показана на рисунке
12.
Рис.12 – Структура кредитного портфеля ВТБ (ПАО) по
отраслям на 31.12.2019 года
Чистая ссудная задолженность включает в себя кредиты,
предоставленные юридическим лицам, кредитным организациям, субъектам
малого и среднего бизнеса, физическим лицам, учтенные векселя, а также
прочие активы, приравненные к ссудной задолженности.
По состоянию на 01.10.2019 и на начало года значительная часть ссуд
представлена компаниям, осуществляющим свою деятельность на
55
территории Российской Федерации и физическим лицам – гражданам РФ. По
состоянию на 01.10.2019 величина кредитного портфеля до вычета резерва
увеличилась по сравнению с данными на начало года на 204 897 354 тысячи
рублей преимущественно за счет роста средств, предоставленных
физическим лицам.
Кредитный портфель физических лиц до вычета резерва увеличился по
сравнению с данными на начало года на 349 119 498 тысяч рублей
преимущественно за счет увеличения объема предоставленных ипотечных
ссуд и потребительских кредитов.
На рисунке 13 показан кредитный портфель ВТБ (ПАО).
Рис.13 – Кредитный портфель ВТБ (ПАО)
По состоянию на 01.03.2020 чистые активы ПАО ВТБ составляют 13.7
трлн. руб. Динамика чистых активов отрицательна, с начала года размер
чистых активов Банка сократился на 1.7%. Наибольший удельный вес в
активах занимают кредиты клиентам.
На 01.03.2020 объем кредитного портфеля (нетто) составляет 9.6 трлн.
руб. или 69.9% чистых активов. С начала года размер чистого кредитного
портфеля сократился на 2.1%, что обусловлено как снижением объемов