43
клиентов пользоваться возможностями приобретения различного вида
имущества в лизинг. При этом в табл. 2.2 указаны только подразделения,
входящие в структуру головного банка, но оформление лизинговых сделок
возможно и через дочерние банки группы, которые обладают собственными
сетями подразделений.
По большинству предметов лизинговых сделок обязательно
осуществляется страхование. ООО «Альфа-Лизинг» работает со следующими
основными аккредитованными страховыми компаниями:
- АО «АльфаСтрахование»;
- САО «ВСК»;
- ООО СК «ВТБ Страхование»;
- ПАО СК «Росгосстрах»;
- ООО СК «Сбербанк Страхование» (спецтехника, оборудование
/имущество, железнодорожный транспорт)
- АО «СОГАЗ»;
- СПАО «Ингосстрах» (оборудование/имущество и железнодорожный
транспорт);
- СПАО «РЕСО-Гарантия»;
- Либерти Страхование (АО).
Как видно из представленного списка, Банк работает не только со
страховой компанией – участницей собственной банковской группы (АО
«АльфаСтрахование»), но и со многими другими.
Лизинговый процесс строго формализован и структурирован. Его
основные этапы представлены на рис. 9.
Как показано на рис. 9, лизинговый процесс включает ряд
последовательных этапов – от первого обращения клиента с подачей заявки до
полного выполнения всех условий договора лизинга и других договоров и
завершения сделки (конечно, в том случае, если она состоялась).
44
Рисунок 9. Основные этапы лизингового процесса в АО «Альфа-
Банк»
28
На первом этапе Банк (или непосредственно его лизинговая компания)
получают от клиента анкету-заявку на приобретение конкретного вида
имущества в лизинг. Подать эту заявку можно лично, обратившись в офис Банка
(лизинговой компании), а также онлайн – на сайтах Банка или в системах
интернет-банкинга. Также потенциальные клиенты могут рассчитать
предварительный размер лизингового платежа с помощью специальных онлайн-
калькуляторов, имеющихся на сайтах, или обратившись к специалистам Банка.
После обработки заявки, клиенту предоставляется предварительное
28
Составлено автором.
1. Получение от клиента анкеты-заявки на приобретение
конкретного лизингового продукта
2. Подготовка предварительного коммерческого
предложение для клиента с условиями сделки
3. Получение от клиента пакета документов
установленного образца и утвержденного состава
4. Оценка кредитоспособности клиента и принятие
решения о возможности финансирования
5. Осуществление окончательного расчета лизинговых
платежей и подготовка пакета необходимых документов
6. Подписание документов и прием авансового платежа,
комиссии, страховых премий и проч.)
7. Оплата поставщику аванса или полной стоимости
предмета лизинга
8. Контроль за поставкой поставщиком предмета лизинга
Лизингополучателю
9. Сопровождение сделки (контроль, мониторинг и проч.)
до её завершения
45
коммерческое предложение с предполагаемыми параметрами и условиями
сделки. Если таковые устраивают потенциального Лизингополучателя, то он
готовит пакет необходимых документов (состав этого пакета может различаться
в зависимости от вида лизингового продукта, а также организационно-правовой
формы, масштабов бизнеса клиента). Пакет изучается юристами Банка, а также
параллельно проводится оценка кредитоспособности заемщика, то есть его
возможности в полном объёме и в установленные сроки выполнить условия
договора лизинга в части финансовых обязательств.
Оценка кредитоспособности является одним из ключевых этапов
лизингового процесса, так как от её точности, адекватности, полноты, зависит
дальнейшая судьба сделки – её успешное завершение или возникновение
просроченной задолженности и недополучение банками доходов (как минимум),
либо получение убытков. Оценка кредитоспособности осуществляется, как
правило, с использованием рейтинговых методик, предполагающих
комплексное исследование ключевых аспектов различных сторон деятельности
заемщика, прежде всего, его финансового состояния, а также структуры
собственности, рыночной позиции, деловой репутации и др.
Результатом оценки пакета документов, с точки зрения юридической
составляющей, и полученного рейтинга кредитоспособности является
окончательное решение о возможности финансирования данного клиента.
На следующем этапе определяются точные параметры сделки – срок,
сумма, процентная ставка, размер аванса и др., а также осуществляется
окончательный расчет лизинговых платежей, после чего начинается подготовка
пакета документов: договора лизинга, договора поставки, договоров залога и
страхования (если это необходимо и оформляется отдельными документами);
счетов на оплату по договору лизинга и страховой премии и проч.
После подписания документов, клиент оплачивает авансовый платеж,
другие необходимые комиссии, страховую премию и проч. Затем Лизингодатель
перечисляет поставщику аванс или полную стоимость предмета лизинга (как
установлено в договоре) и контролирует поставку имущества
46
Лизингополучателю.
Лизингополучатель сам выбирает балансодержателя предмета лизинга, но
сделать этот выбор необходимо сделать до заключения договора лизинга, после
подписания договора – это невозможно.
Валютой договора лизинга выступают российские рубли, а валютой
договора поставки могут быть как рубли, так и иностранная валюта.
Дальнейшая работа Банка по лизинговой сделке заключается в
мониторинге выполнения условий договоров, контроле за своевременным и
полным внесением лизинговых платежей, реализации комплекса действий по
отношению к должникам (вплоть до судебных разбирательств) и погашению
просроченной задолженности. В общем случае сделка считается завершенной
после того, как клиент полностью рассчитался по своим обязательствам.
На рис. 10 представлена очередность погашения обязательств по договору
лизинга.
Рисунок 10. Очередность погашения обязательств по договорам
лизинга в АО «Альфа-Банк»
29
Как показано на рис. 10, существует строгая очередность погашения
обязательств по договору лизинга при недостаточности средств для всех
необходимых выплат. Сначала оплачиваются страховые премии, затем
29
Составлено автором.
1
Расходы Лизингодателя по оплате страховых премий
2
Расходы Лизингодателя по оплате административных
штрафов Лизингополучателя.
Неустойки, пени, штрафы за нарушение условий Договора
3
4
Задолженность по уплате лизинговых платежей
Дополнительные услуги и расходы Лизингодателя
5
6
Очередные (текущие) лизинговые платежи
47
покрываются расходы Лизингодателя по оплате административных штрафов
Лизингополучателя; затем – неустойки, пени и штрафы за нарушения условий
договора; далее – просроченная задолженность по лизинговым платежам, затем
– дополнительные услуги и расходы лизинговых компаний и только в
последнюю очередь – текущие лизинговые платежи.
ООО «Альфа-Лизинг» в течение установленного времени (ежемесячно, в
начале месяца, следующего за отчетным) составляют счет-фактуры на
реализацию лизинговых услуг и направляют их Лизингополучателю
электронным способом, а также по почте (оригиналы также можно получить в
офисе).
Расходы на страхование подтверждаются документами: страховыми
полисами, платежными поручениями и счетами на оплату, договором лизинга и
т.д. При этом счета-фактуры на услуги страхования не выставляются в
соответствии с законодательством РФ.
Итак, АО «Альфа-Банк» – одна из крупнейших, системно значимых
кредитных организации РФ - зарегистрировано в установленном порядке; имеет
генеральную и другие необходимые лицензии; владеет крупной филиальной
сетью, покрывающий всю территорию РФ.
Оценивая деятельность АО «Альфа-Банк» в 2015 – 2017 гг., можно
отметить его динамичное развитие, что выразилось в росте активов, ссудной
задолженности, привлеченных средств клиентов, совокупных обязательств,
собственных средств (капитала). Банк на протяжении всего анализируемого
периода оставался высокоприбыльной и рентабельной кредитной организацией,
обеспечивая эффективность своей работы по основным направлениям бизнеса.
АО «Альфа-Банк» является ликвидной, платежеспособной и финансово
устойчивой кредитной организацией, имеет достаточный запас собственных
средств для регулирования важнейших банковских рисков.
АО «Альфа-Банк» возглавляет одноименную банковскую группу в составе
которой присутствует специализированная лизинговая компания – ООО
«Альфа-Лизинг», через которую и осуществляются лизинговые операции.
48
Банк и его лизинговая компания работают с аккредитованными
страховыми компаниями, так как страхование предмета лизинга выступает
обязательным условием заключение лизинговой сделки.
Лизинговый процесс в Банке строго формализован и включает ряд
последовательных этапов – от получения анкеты-заявки и пакета документов –
до полного погашения задолженности и выполнения всех обязательств перед
лизинговыми компаниями. Ключевым этапом лизингового процесса является
оценка кредитоспособности лизингополучателя, которая напрямую связана с
обеспечением эффективности процесса управления рисками лизинговых
операций.
Таким образом, АО «Альфа-Банк» обладает всем необходимым для
динамичного и эффективного осуществления лизинговой деятельности: им
соблюдены все необходимые организационно-правовые требования;
наличествуют инфраструктура, методическое, методологическое,
информационно-техническое обеспечение лизингового процесса; имеются
достаточные объёмы финансовых ресурсов.
2.2. Характеристика лизинговых операций АО «Альфа-Банк»
Лизинговые операций АО «Альфа-Банк» представляют собой
определённый алгоритм последовательных действий по оказанию
соответствующих услуг своим клиентам. В свою очередь формой, способов
оказания банковских услуг выступает банковский продукт, в данном случае –
лизинговый продукт.
Наличие конкурентоспособной продуктовой линейки является одним из
факторов успеха АО «Альфа-Банк» на рынке лизинга.
На рис. 11 представлена сегментация продуктовых линеек в части
предложения лизинговых продуктов исследуемыми банками.
Как показано на рис.11, Банк проводит лизинговые операции и заключает
соответствующие лизинговые сделки на приобретение автотранспорта,
49
оборудования, воздушных судов, подвижного состава, водного транспорта,
недвижимости, а также предлагает специальные отраслевые решения.
Рисунок 11. Основные направления лизинговой продуктовой
линейки АО «Альфа-Банк»
30
Рассмотрим основные направления лизинговых операций Банка в
указанных сегментах.
АО «Альфа-Банк» предлагают услуги по финансированию приобретения
оборудования российского и иностранного производства для обновления
материально-технической базы предприятий.
В Банке выгодно оформить сделку лизинга пищевого оборудования и
техники, так как его поставки осуществляются совместно с партнерами банка в
данной сфере – ведущими российскими и зарубежными производителями. Ещё
одной преференцией лизинга оборудования в Банке является его участие в
программе «Лизинговые проекты» совместно с Фондом развития
промышленности (ФРП). В соответствии с этой программой производится
предоставление займа для оплаты авансового платежа по договору лизинга.
Программа предусматривает финансирование проектов, направленных на
30
Составлено автором по данным Банка.
Сегмент рынка лизинга
Автотранспорт
Оборудование
Воздушные суда
Подвижной состав
Водный транспорт
Недвижимость
Отраслевые решения
50
модернизацию основных производственных фондов промышленных
предприятий.
Основные условия предоставления финансирования в рамках данной
программы, следующие:
- размер займа до 10 до 90% от суммы аванса по договору лизинга;
- максимальный размер финансирования не может превышать 27% от
общей стоимости оборудования;
- процентная ставка – 1% годовых; срок – до 5 лет (но не более срока
договора лизинга); сумма – от 5 до 500 млн. руб.
Партнерами Банка в сфере поставок оборудования являются российские и
зарубежные компании – крупнейшие поставщики (официальные дилеры или
производители) самых современных видов оборудования, используемых в
различных сферах производства и отраслях экономики.
АО «Альфа-Банк» предоставляет российским компаниям в лизинг новые
или находящиеся в эксплуатации воздушные суда российского и иностранного
производства коммерческой или частной эксплуатации, а также вертолетную
технику не старше 10 лет. Это направление называется «лизинг воздушных
судов».
Постоянными клиентами Банка по направлению лизинга воздушных судов
являются:
- ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии»;
- Авиакомпания «Россия»;
- ГК «Волга-Днепр»;
- Авиакомпания AirBridgeCargo;
- ПАО «Корпорация «Иркут»;
- Авиакомпания «ЮТэйр»;
- Авиакомпания «Ангара».
АО «Альфа-Банк» предоставляет в лизинг железнодорожную технику. В
этом сегменте наиболее крупными клиентами Банка являются:
- АО «Первая Грузовая Компания»;
51
- АО «НефтеТрансСервис»;
- АО «Холдинговая Компания «Новотранс»;
- АО «СГ-транс», ООО «Технотранс»;
- ООО «Фирма «Трансгарант»;
- ООО «УВЗ-Логистик»
АО «Альфа-Банк» обладает уникальным и успешным опытом, высокими
компетенциями по структурированию и реализации лизинговых проектов с
морскими и речными судами с крупнейшими в мире отечественными и
иностранными судостроителями и судовладельцами.
Срок лизинга оборудования, воздушных судов, железнодорожной техники,
морских и речных судов определяется по согласованию сторон. При этом
верхние пределы финансирования практически не ограничены; возможно
составление индивидуальных графиков лизинговых платежей; финансирование
в различных валютах. Обязательным является страхование предмета лизинга –
по каждому продукту и по каждому направлению лизинговых операций.
АО «Альфа-Банк» в отдельное направление своей деятельности в
исследуемой сфере выделяет лизинг недвижимости. В рамках возвратного
лизинга Банк предлагает рефинансирование дорогих и краткосрочных
строительных и ломбардных кредитов: ООО «Альфа-Лизинг» покупает объект
недвижимости у клиента, который рефинансирует задолженность по объекту и
получает объект недвижимости в долгосрочный лизинг. В рамках финансового
лизинга ОО «Альфа-Лизинг» финансирует до 80 % рыночной стоимости объекта
недвижимости и передает его в лизинг своему клиенту.
Ещё одним направлением в сфере лизинговых операций является
предоставление услуг по финансированию приобретения оборудования в рамках
так называемых отраслевых решений – специальных продуктов, разработанных
под нужды определенных отраслей экономики.
Наиболее широким является продуктовое предложение в сегменте
автолизинга. Представляется целесообразным рассмотреть его более подробным
и на данном примере охарактеризовать особенности осуществления
52
соответствующих лизинговых операций.
В табл. 4 представлен сравнительный анализ лизинговых продуктов для
приобретения автотранспорта.
Таблица 4
Ключевые параметры продуктов АО «Альфа-Банк» по программам
лизинга автотранспорта
31
Вид лизинга
автотранспорта
Лимит
финансирования
Размер
аванса
Срок
договора
лизинга
Легковой
24 млн.руб.
От 20%
До 36 мес.
Коммерческий
24 млн.руб.
От 20%
До 36 мес.
Грузовой
24 млн.руб.
От 15%
До 48 мес.
Автобусы
24 млн.руб.
От 30%
До 36 мес.
Спецтехника
24 млн.руб.
От 20%
До 36 мес.
График платежей
Убывающие, аннуитетные, дифференцированные, сезонные
Балансодержатель
Лизингодатель или лизингополучатель (кроме ИП)
Валюта договора
лизинга
Российские рубли
Валюта договора
поставки
Российские рубли, евро, доллары США
Как показано в табл. 4, в рамках лизинга автотранспорта Банк предлагает
отдельные программы для легкового, коммерческого, грузового транспорта;
автобусов и спецтехники.
Банк оказывает услуги лизинга легковых автомобилей юридическим
лицам и индивидуальным предпринимателям – представителям малого и
среднего бизнеса. Предлагаемые Банком программы сформированы при участии
крупнейших иностранных и российских автопроизводителей (или официальных
дилеров).
Страхование в системе ОСАГО и КАСКО является одним из важнейших
условий приобретения легкового, коммерческого, грузового, пассажирского
транспорта и спецтехники. Договор страхования должен охватывать весь период
аренды, а страховая сумма – покрывать стоимость объекта лизинга.
По каждому направлению лизинга автотранспорта Банком предлагаются
множество различных продуктов.
31
Составлено автором по данным Банка.