42
(экспорт)
Судооборот контейнерного терминала ОАО «Новоросэкспорт» представлен в табл.
15.
Таблица 15
Судооборот контейнерного терминала ОАО «Новоросэкспорт» в 2015-2017гг.
Факт, шт.
Темп роста
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2016г. к
2015г.
2017г. к
2015г.
2017г. к
2016г.
Обработано судов у
причалов КТ ОАО
«НЛЭ», в т.ч.:
155
147
195
94,84
125,81
132,65
Выгружено судов
(импорт)
155
147
195
94,84
125,81
132,65
Погружено судов
(экспорт)
153
146
194
95,42
126,80
132,88
Как показывают данные табл. 14, общий судооборот ОАО
«Новоросэкспорт» в 2017 г. увеличился на 9,03% по сравнению с 2016 г. и на
14,19% по сравнению с 2015 г.
Однако, согласно данным табл.15, судооборот КТ ОАО
«Новоросэкспорт» в 2016г уменьшился на 5,16% по сравнению с 2015 г. Это
объясняется тем, что, как говорилось выше, в период с 2015- по 2016 гг.
проводилась активная реализация бизнес плана по развитию и увеличению
пропускной способности КТ. Основные площади КТ в этот период были
заняты под строительные и ремонтные работы, а также проводилось
углубление и удлинение имеющихся причалов. Но в 2017 г., когда
реализация бизнес плана была почти окончена, судооборот КТ увеличился на
32,65% по сравнению с 2016г. и на 25,81% по сравнению с 2015 г.
При этом, практически каждое судно приходит в порт и уходит из
порта с грузом, что увеличивает не только грузоперевалку и доходы порта,
но и в целом говорит о стабильности деятельности порта.
43
Для выявления доли судов-контейнеровозов в общем судообороте
порта в 2015-2017 гг. проведен анализ структуры общего судооборота ОАО
«Новоросэкспорт», представленный в табл.16. и на рис. 9.
Таблица 16
Структура судооборота ОАО «Новоросэкспорт» за 2015-2017 гг.
2015 г.
Структура,
%
2016 г.
Структура, %
2017 г.
Структура,
%
Общий судооборот
порта, в т.ч.:
571
100,00
598
100,00
652
100,00
обработано судов у
причалов КТ
155
27,15
147
24,58
195
29,91
обработано судов
у причалов ЛТ
416
72,85
451
75,42
457
70,09
Рис.9. Структура судооборота ОАО «Новоросэкспорт» за 2015-2017 гг.
Как показывают данные табл.16, большее количество судов,
приходящих в ОАО «Новоросэкспорт», обрабатываются у причалов лесного
терминала.
Доля судов, обработанных у причалов лесного терминала, составляет
из года в год более 70% (72,85% в 2015 г., 75,42% в 2016 г. и 70,09% в 2017
г.). Этот факт объясняется тем, что ОАО «Новоросэкспорт» является
единственным специализированным портом по перевалке лесных грузов на
южном направлении России.
44
Лесной терминал ОАО «Новоросэкспорт» развивается наряду с
контейнерным терминалом. Для лесного терминала также в 2015-2016 гг.
было закуплено новое оборудование, были проведены строительно-
монтажные работы, удлинены и дноуглублены причалы.
ОАО «Новоросэкспорт» располагает развитой транспортной
инфраструктурой, включающей подъездные автомобильные дороги и
железнодорожные пути.
Общее количество железнодорожных путей – 19-ть, протяженностью
6,2 км. Полезная вместимость железнодорожных путей по фронтам выгрузки
– 169-ть вагонов.
Общий вагонооборот ОАО «Новоросэкспорт» за период 2015-2017 гг.
представлен в табл. 17.
Таблица 17
Общий вагонооборот ОАО «Новоросэкспорт» за период 2015-2017 гг.
Факт, вагоны
Темп роста, %
2015г.
2016г.
2017г.
2016г. к
2015г.
2017г. к
2015г.
2017г. к
2016г.
Количество
вагонов, в т.ч.:
32561
38975
43670
119,70
134,12
112,05
Погружено
(контейнеры на
ж/д платформы)
(импорт)
2978
3860
4390
129,62
147,41
113,73
Выгружено
(экспорт)
29345
35215
39280
120,00
133,86
111,54
Как показывают данные табл.17, количество вагонов, обрабатываемых
на территории ОАО «Новоросэкспорт» из года в год растет.
Так темп роста вагонооборота в 20 17 г. относительно 2016 г. составил
112,05%, а относительно 2015 г. – 134,12%.
45
При этом основная масса железнодорожных вагонов приходят на
территорию ОАО «Новоросэкспорт» под выгрузку с экспортным грузом,
уходят железнодорожным транспортом из порта в основном только
импортные контейнера.
Анализ вагонооборота контейнерного терминала ОАО «НЛЭ» за
анализируемый период 2015-2017 гг. представлен в табл. 18.
Таблица 18
Вагонооборот контейнерного терминала ОАО «Новоросэкспорт» в 2015-2017
гг.
Факт, шт
Темп роста, %
2015г.
2016г.
2017г.
2016г. к
2015г.
2017г. к
2015г.
2017г. к
2016г.
Количество
вагонов, в т.ч.:
10652
15140
22280
142,13
209,16
147,16
Погружено
(импорт)
2978
3860
4390
129,62
147,41
113,73
Выгружено
(экспорт)
7674
11280
17890
146,99
233,12
158,60
Как показывают данные табл. 18, темп роста вагонооборота КТ ОАО
«Новоросэкспорт» в 2017 г. составил 209,16%, в 2016 г. – 142,13%. Таким
образом вагонооборот контейнерного терминала за период 2016-2017 гг.
увеличился более чем в два раза.
Транспортная инфраструктура ОАО «Новоросэкспорт» включает в
себя и развитую сеть автомобильных дорог. Автомобилями в порт приходят
и уходят из порта только контейнера.
Анализ автомобилеоборота КТ ОАО«Новоросэкспорт» за период 2015-
2017 гг. представлен в табл. 19.
Таблица 19
Автомобилеоборот контейнерного терминала ОАО «Новоросэкспорт» в 2015-
2017 гг.
Факт, шт
Темп роста, %
46
2015г.
2016г.
2017г.
2016г. к
2015г.
2017г. к
2015г.
2017г. к 2016г.
Количество
контейнеровозов, в т.ч.:
36338
43394
51290
119,42
141,15
118,20
Погружено (импорт)
18240
21790
25820
119,46
141,56
118,49
Выгружено (экспорт)
18098
21604
25470
119,37
140,73
117,89
Согласно данным табл.19, автомобилеоборот порта также из года в год
растет. Так темп роста автомобилеоборота в 2017 г. составил 118,20% по
сравнению с 2016 г., и 141,15% по сравнению с 2015 г. Однако в 2017 г. темп
роста снизился на 1,22%, что конечно же в-первую очередь связано с
введением санкций.
Погружаются и выгружаются контейнеровозы практически в
одинаковых долях.
Исходя из данных табл. 17, 18, 19, можно сделать вывод, что из года в
год увеличивается доля контейнеризованных перевозок как на железных
дорогах, так и на автотранспорте. Поэтому одними из перспективных путей
развития для ОАО «Новоросэкспорт» являются расширение
железнодорожного и автомобильного фронтов контейнерного терминала,
увеличение количества и длины железнодорожных сетей и автомобильных
дорог, и, как итог, улучшение общей транспортной инфраструктуры порта.
По результатам финансово-хозяйственной деятельности ОАО
«Новоросэкспорт» в 2017 г. был получен доход в сумме 1.290.052.000 руб.
Основными источниками доходов порта является выручка от перевалки
(понятие перевалка включает в себя погрузо-разгрузочные работы, хранение,
затарку/вытарку, дополнительные и прочие услуги) следующих видов грузов:
лесных грузов;
контейнеров;
прочих грузов (металл, скоропортящиеся, прочие
мелкопартионные).
47
Структура и анализ доходов ОАО «Новоросэкспорт» за период 2015-
2017 гг. представлен в табл. 20 и 21 соответственно, а также на рис.10.
Таблица 20
Структура доходов ОАО «Новоросэкспорт» в 2015-2017 гг.
Наименование
показателя
2015 г.,
тыс.руб.
Структура,
%
2016 г.,
тыс.руб.
Структура,
%
2017 г.,
тыс.руб.
Структура,
%
Выручка всего,
в т.ч.:
833035
100,00
875596
100,00
1290052
100,00
от перевалки
лесных
грузов
545507
65,48
500842
57,20
484114
37,53
от перевалки
контейнеров
119300
14,32
249507
28,50
721454
55,92
от перевалки
прочих
грузов
63275
7,60
90932
10,39
48605
3,77
от оказания
прочих услуг
104954
12,60
34315
3,92
35879
2,78
2006г.
65,48
14,32
7,60
12,60
от перевалки лесных грузов
от перевалки контейнеров
от перевалки прочих грузов
от оказания прочих услуг
2007г.
57,20
28,50
10,39
3,92
от перевалки лесных грузов
от перевалки контейнеров
от перевалки прочих грузов
от оказания прочих услуг
37,53
55,92
3,77
2,78
2007г.
57,20
28,50
10,39
3,92
от перевалки лесных грузов
от перевалки контейнеров
от перевалки прочих грузов
от оказания прочих услуг
Рис.10. Структура доходов ОАО «Новорослесэкспорт» в 2015-2017 гг.
Таблица 21
Анализ доходов ОАО «Новоросэкспорт» в 2015-2017 гг.
Наименовани
е показателя
2015 г.,
тыс.руб.
2016 г.,
тыс.руб.
2017 г.,
тыс.руб
.
Абсолютное отклонение,
тыс.руб.
Темп роста, %
2016г.
от
2017г.
от
2017г.
от
2016г
. к
2017г.
к
2017г
. к
2015
г
2016
2017
48
2015г.
2015г.
2016г.
2015г
.
2015г.
2016г
.
Выручка
всего, в т.ч.:
833035
875596
1290052
42561
457017
414456
105,11
154,86
147,33
от
перевалки
лесных
грузов
545507
500842
484114
-44665
-61393
-16728
91,81
88,75
96,66
от
перевалки
контейнеров
119300
249507
721454
130207
602154
471947
209,14
604,74
289,15
от
перевалки
прочих
грузов
63275
90932
48605
27657
-14670
-42327
143,71
76,82
53,45
от оказания
прочих
услуг
104954
34315
35879
-70639
-69075
1564
32,70
34,19
104,56
Как показывают данные табл. 20, наибольшую долю доходов порта в
2015 и в 2016 гг. составляли доходы от перевалки лесных грузов – 65,48% и
57,20% соответственно.
Не малую долю имели и доходы от перевалки контейнеров. Их
удельный вес вырос с 14,32% в 2015 г. (119300 тыс. руб.) до 55,92% (721454
тыс.руб.) в 2017 г. Таким образом, в 2017 г. максимальную долю порт
получил от перевалки контейнеров.
Наименьший удельный вес в доходах порта имеют доходы от оказания
прочих услуг. Причем, если в 2015 г. их удельный вес превышал 10% барьер,
то в последующие годы он не достигал даже 4% и в 2017 г. составил 2,78%.
Согласно данных табл. 21, в 2017 г. доходы порта в целом увеличились
на 414456 тыс. руб. При этом доходы от перевалки лесных грузов и оказания
прочих услуг уменьшились на 16728 тыс. руб. и 42327 тыс. руб.
соответственно. К увеличению общих доходов порта привел рост доходов от
перевалки контейнеров и прочих грузов на 471947 тыс. руб. и 1564 тыс. руб.
соответственно.
Причем доходы от перевалки контейнеров в 2017г. по сравнению с
2016г. увеличились на 189,15%, а если сравнивать с 2015 г. – на 504,74%.
49
Цифры довольно таки убедительные и в очередной раз подтверждают
актуальность темы данной дипломной работы.
Анализ основных показателей деятельности ОАО «Новоросэкспорт» и
рентабельности чистой прибыли представлен в табл.22.
Таблица 22
Экономические показатели деятельности ОАО «Новоросэкспорт» в 2015-2017 гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абсолютное отклонение
2016г. от
2015г.
2017г. от
2015г.
2017г. от
2016г.
Доходы и расходы
по обычным
видам
деятельности,
тыс.руб.
833035
875596
1290052
42561
457017
414456
Себестоимость
оказанных работ,
услуг, тыс.руб.
651254
714094
849488
62840
198234
135394
Валовая прибыль,
тыс.руб.
181781
161502
440564
-20279
258783
279062
Прочие доходы и
расходы, тыс.руб.
-32589
-79460
-322480
-46871
-289891
-243020
Прибыль до
налогообложения,
тыс.руб.
149192
82042
118084
-67150
-31108
36042
Чистая прибыль,
тыс.руб.
104443
35007
76936
-69436
-27507
41929
Рентабельность, %
16
5
9
-11
-7
4
Как показывают данные табл.22 в 2017 г. выросли не только доходы
ОАО «Новоросэкспорт» на 414456 тыс. руб., но также возросла и
себестоимость продукции порта на 135394 тыс. руб., а прочие доходы и
расходы уменьшили валовую прибыль на 322480 тыс. руб., что на 243020
тыс. руб. больше, чем в 2016 г. и на 289891 тыс. руб. больше, чем в 2015 г.
Непропорциональный рост доходов, себестоимости и прочих расходов
порта в 2016 г. привели к снижению рентабельности чистой прибыли до
показателя 0,05, т.е. на 1 руб. себестоимости приходится 0,05 руб. чистой
прибыли, что на 0,11 руб. меньше, чем в 2015 г. Однако в 2017 г.
показатель рентабельности увеличился до 9%, превысив показатель 2016 г.
50
на 4%. Однако, если сравнивать с 2015 г., то рентабельность меньше в 2017 г.
на 7%.
Поэтому, необходимо уменьшать себестоимость продукции порта и
увеличивать объемы перевалки грузов, полностью загружать имеющиеся
мощности порта, и, как итог, увеличивать доходы.
Наиболее полное и рациональное использование основных фондов
играет большую роль в увеличении объема погрузо-разгрузочных работ и
тем самым – в повышении эффективности работы порта.
Согласно учетной политики ОАО «Новоросэкспорт», в бухгалтерском
учете к основным средствам относятся здания, сооружения, транспортные
средства, машины и оборудование, инструмент, производственный и
хозяйственный инвентарь первоначальной стоимостью 20 тыс.руб. и более
(без учета налога на добавленную стоимость)
Для анализа эффективности использования основных фондов
используются следующие показатели: фондоотдача, фондоемкость,
рентабельность.
Анализ основных фондов ОАО «Новоросэкспорт» и показателей их
эффективности за период 2015-2017 гг. представлен в табл.23.
Таблица 23.
Основные фонды ОАО «Новоросэкспорт» в 2015-2017 гг.
Показатель
Факт
Темп роста, %
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2016г. к
2015г.
2017г. к
2015г.
2017г. к
2016г.
Доходы, Д, тыс.руб.
833035,00
875596,00
1290052,00
105,11
154,86
147,33
Среднегодовая
стоимость основных
фондов, Ф
ср
, тыс.руб.
458096,00
468915,00
1367734,00
102,36
298,57
291,68
Чистая прибыль, ЧП,
тыс.руб.
104443,00
35007,00
76936,00
33,52
73,66
219,77
Фондоотдача, Д/Ф
ср
1,82
1,87
0,94
102,75
51,65
50,27
Фондоемкость, Ф
ср
/Д
0,55
0,54
1,06
98,18
192,73
196,30
Рентабельность,
ЧП/Ф
ср
0,23
0,07
0,06
30,43
26,09
85,71
Как известно, фондоотдача характеризует сумму доходов, которую
предприятие получает на каждый вложенный рубль в основные фонды, а
51
фондоемкость – количество фондов, затраченных на получение 1 рубля
дохода.
Поэтому, нужно всегда стремиться, чтобы показатель фондоотдачи был
как можно больше, а показатель фондоемкости, являющийся обратной
величиной фондоотдачи, в свою очередь, как можно меньше.
По данным табл.23 видно, что в 2017 г. фондоотдача возросла по
сравнению с 2016 г. на 49,73%, а фондоемкость наоборот увеличилась на
96,30%, т.е. в 2017г. ОАО «Новоросэкспорт» получило меньше доходов на
каждый вложенный рубль в основные фонды, чем в предыдущем. Что
касается рентабельности основных средств, то в 2017 г. этот показатель упал
на 14,29% по сравнению с 2016 г. и на 73,91% по сравнению с 2015 г. и
составил 0,06.
Анализ основных фондов КТ ОАО «НЛЭ» и показателей их
эффективности за период 2015-2017 гг. представлен в табл. 24
Таблица 24
Основные фонды контейнерного терминала ОАО «Новоросэкспорт» в 2015-
2017 гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Темп роста, %
2016г. к
2015 г.
2017 г. к
2015 г.
2017 г. к
2016г.
Доходы от перевалки
контейнеров, Д, тыс.руб.
119300,00
249507,00
721454,00
209,14
604,74
289,15
Среднегодовая стоимость ОФ
КТ, Ф
ср
, тыс.руб.
137428,00
192876,00
535488,00
140,35
389,65
277,63
Фондоотдача, Д/Ф
ср
0,87
1,29
1,35
148,28
155,17
104,65
Фондоемкость, Ф
ср
/Д
1,15
0,77
0,74
66,96
64,35
96,10
Данные табл.24 показывают, что фондоотдача основных фондов
контейнерного терминала ОАО «Новоросэкспорт» в 2017 г. выросла на
4,65%, достигнув показателя 1,35, что на 55,17% больше, чем в 2016 г., а
фондоемкость уменьшилась на 3,9%, достигнув показателя 0,74, что на
35,65% меньше, чем в 2015 г.