колоссальный объём работы, является одним из самых важных отделов
предприятия и выполняет ряд функций на предприятии:
- изучает перспективный и текущий спрос на выпускаемую продукцию и
прогнозирует объем продаж, также изучает политику цен конкурентов и
организует рекламу продукции;
- занимается оформлением договоров на реализацию кабельной
продукции в соответствии с требованиями системы качества и т.д.
Осуществляет строгий контроль за выполнением условий заключенных
договоров между ЗАО «Молавкабель» и покупателем (потребителем),
принимает меры по обеспечению своевременного поступления средств за
реализованную продукцию, а также принимает меры по предъявлению, через
юридический отдел претензий, штрафных санкций к заказчикам продукции за
нарушение условий заключенных договоров и т.д.
Отдел продаж - занимается реализацией продукции, рекламными
акциями распространяющих информацию о продукции фирмы, анализирует
рынок. Разрабатывает транспортные маршруты по транспортным перевозкам. И
занимается поставками кабельной продукцией. Затем вся информация
предоставляется главному отделу маркетинга.
Директор по продажам - получает информацию от отдела продаж (см.
приложение 2). Анализирует полученную информацию. Разрабатывает
маркетинговую стратегию компании. Предоставляет всю разработанную
стратегию и информацию коммерческому директору.
Отдел заработной платы и труда. Из выделенных средств
расплачивается с работниками предприятия по заработной плате. Занимается
также стимулированием труда, проводит с работниками аттестационную
деятельность, каждый год, проводит проверку персонала и повышает уровень
знаний работников, отправляя их на прохождения учебной практики, выделяя
при этом денежные средства.
Направляет сотрудников в отпуск, санатории и в дома отдыха.
Занимается стимулированием и мотивацией работников.
44
Отдел кадров - обеспечивает комплектацией ЗАО кадрами рабочих, ИТР
и служащих требуемых профессий, специальностей и квалификаций в
соответствии с целями, стратегией и профилем ЗАО, изменяющимися
внешними и внутренними условиями его деятельности. Обеспечивает
организацию подготовки, переподготовки рабочих кадров на предприятии,
групп повышения квалификации рабочих, руководителей, специалистов и
служащих.
Формирует и внедряет банк данных о количественном и качественном
составе кадров, их развитии и движении, а также ведет организацию табельного
учета рабочего времени работников ЗАО, учет военнообязанных и формирует
специальный учет в соответствии с инструкцией утвержденной Министерством
обороны. Проводит мероприятия по снижению текучести кадров и укреплению
трудовой дисциплины.
Планово - экономический отдел - занимается всеми экономическими
вопросами: планирует потребность и расход финансовых денежных средств, в
календарном разрезе, обеспечивает кредитами, разрабатывает бюджеты,
планирует затраты и т.д. Осуществляет экономическое обслуживание
производства и деятельность предприятия в целом. Вся информация поступает
в главный финансовый отдел. Выполняет все требования, предъявляемые
техническим отделом.
Технический отдел и производственный отдел - занимаются
обслуживанием технических и производственных подразделений, обеспечивает
всем необходимым оборудованием.
Анализируют амортизацию всего оборудования предприятия и снабжает
всем необходимым для бесперебойного функционирования и ремонта. Все
экономические вопросы посылаются в финансовый отдел. Информация
предоставляется главному инженеру.
Бухгалтерия - обеспечивает учёт движения материальных, финансовых,
включая заработную плату, ресурсов и ведёт учёт имущества, обеспечивает
отчётность компании. Бухгалтерия занимается сбором и анализом информации
45
и составлением отчётности и учёта всего предприятия. Информация
предоставляется генеральному директору.
Юридическое бюро - защищает интересы ЗАО в судах, в том числе и на
международных судах. Решает все юридические дела и дела, связанные с
законом. Занимается консультацией во всех юридических делах высшего
руководства и руководства среднего звена.
Представитель руководства по качеству - собирает всю информацию со
всех отделов, анализирует и работает совместно с коммерческим директором, с
заместителями генерального директора по экономической безопасности, по
качеству и сертификации, по общим делам, с главным инженером. Всю
информацию, собранную с отделов предприятия, передаёт генеральному
директору.
Для того чтобы стать конкурентоспособным на рынке, ЗАО
«Молдавкабель» приходится выбирать и разрабатывать качественно новую
стратегию и политику, для повышения рентабельности предприятия.
Реформирование деятельности ЗАО «Молдавкабель» предприятия в
современных условиях хозяйствования обусловило появление целого ряда
задач в области материально-технического снабжения, производства,
маркетинга и финансовой деятельности. Своевременность их решения
напрямую связана с возможностью поддержания финансовых результатов
деятельности предприятия на достаточно высоком уровне и в сложившейся
нестабильной экономической ситуации.
Значение анализа финансово - экономического состояния велико,
поскольку именно он является той базой, на которой строится разработка
финансовой политики. Проведение анализа финансового состояния
предприятия - сложный и трудоемкий процесс, требующий сравнения и
сопоставления множества возможных параметров.
Умение анализировать финансовую отчетность необходимо руководству
и специалистам предприятия, прежде всего при определении собственной
финансовой стратегии. В зависимости от целей пользователей финансовое
46
состояние оценивается по различным критериям. Устойчивость финансового
состояния определяется соотношением стоимости материальных оборотных
средств и величины собственных и заемных источников их формирования.
Деятельность ЗАО «Молдавкабель» характеризуется следующими
производственно- экономическими показателями (табл.7).
Таблица 7
Производственно-экономические показатели деятельности ЗАО
«Молдавкабель» [43]
Наименование показателя
2016 тыс.р. 2017 тыс.р.
Отклонения
+/-тыс.
р.
%
1. Реализация товаров, услуг
50760
71064
20304
40,00
2. Себестоимость продукции
40608
56851,2 16243,2
40,00
3. Валовая прибыль 10152
14212,8 4060,8 40,00
4. Прочие операционные доходы
203,2
360,3
157,1
77,31
5. Коммерческие расходы 509 705 196 38,51
6. Общие административные
расходы
81,2 213,2
132
162,56
7. Прочие операционные расходы 1016 1873,6
857,6
84,41
8. Прибыль (убыток) от
операционной деятельности
8749 11781,3
3032,3 34,66
9. Прибыль (убыток) от
финансовой деятельности
15,3
23,2
7,9 51,63
10. Прибыль (убыток) от
экономико-ф инансовой
деятельности
8764,3 11555,3
2791
31,85
11. Расход (экономия) по
подоходному налогу
8121,6
11370,2
3248,6 40,00
12. Прибыль (убыток) отчетного
периода
642,7
185,1
-457,6 -71,20
Как видно из данных таблицы, на ЗАО «Молдавкабель» наблюдается
положительная тенденция по реализации товаров. То есть она увеличилась на
20304 т.руб., или на 40 %. Увеличились и затраты по реализационным товарам,
но это не повлияло на увеличение валовой прибыли.
Валовая прибыль увеличилась на 39% по сравнению 2016 годом, и
составила 4060,8 т.руб.
Из приведенных показателей видно, что была увеличена прибыль от
операционной деятельности, на 34,7% и составила 3032,3 т.руб.
На увеличение операционной прибыли повлияли следующие
47
показатели: увеличение валовой прибыли на 39%, увеличение операционных
доходов на 77,3%.
В то же время отметим, что в 2017 году размер коммерческих и
общеадминистративных расходов возросли на 38,5% и 162,5% соответственно.
В 2017 году предприятие полностью убыточно от инвестиционной
деятельности на сумму 249,2 т.р., что повлияло на прибыль экономико
финансовой деятельности, прибыль уменьшилась на 2,1%, но в целом прибыль
от экономико-финансовой деятельности в 2017 году по сравнению с 2016 годом
увеличилась на 2791,0 т.р. или 31,8%.
На 2017 год ЗАО «Молдавкабель» задолженность перед городским
бюджетом не имеет. Своевременно происходят выплаты по заработной плате
рабочим и служащим. На 2018 год средняя зарплата сотрудников ЗАО
«Молдавкабель» составляет 3520 рублей.
В результате влияния мирового финансового кризиса основные
потребители продукции предприятий данной отрасли сократили объемы
потребления на электротехническую продукцию, в связи, с чем резко
сократился объем данной отрасли.
Так, за 9 месяцев 2017 года величина данного показателя уменьшилась
на 61,5% по сравнению с аналогичным показателем 2016 года.
Прогноз развития отрасли на 2018 год предусматривает некоторое
оживление отраслевого производства, темп роста которого предположительно
составит 106, 4% или 174, 6 млн. руб. На предприятии успешно внедрена и
функционирует программа система 5-S «Упорядочение». Всем сотрудникам
читались лекции по этой системе, а по окончании обучения работники сдавали
экзамен.
Экзамен проводился в виде тестирования на компьютере. Тестируемому
предлагалось 100 вопросов с 5-ю вариантами ответов. После теста компьютер
выставлял оценку от 2 до 5. Цель тестирования не получение отличной оценки,
а сам процесс обучения, повышения своего уровня.
Анализ состава и структуры кадров начинается с изучения абсолютного
48
излишка или недостатка работников в отчетном периоде. С 2015 по 2017 гг.
наблюдалось уменьшение численности сотрудников с 279 до 256 штатных
единиц (рис.5). Данная динамика связана с увольнением персонала из-за
уменьшения заказов и недостатка финансирования.
□ 2016
□ 2017
□ 2018
Рисунок 5. Количество сотрудников ЗАО «Молдавкабель» 2015
2017 гг.
На предприятии ЗАО «Молдавкабель» численность списочного состава
на 01.01.2018 составляет 256 человек. Рассмотрим состав персонала на ЗАО
«Молдавкабель» за 3 последних года (табл. 7):
Таблица 7
Количественный состав сотрудников ЗАО «Молдавкабель»в 2015-2017 гг.
Категория
— "Д а та
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
Руководители 40
39 39
Специалисты
35
32
30
Служ ащие
2 2 2
Рабочие, в т.ч. 190 185 176
основны е рабочие 85
82 74
вспомогательны е 105 103
102
Итого ППП
267
258
247
Н/группа
Худож ., озеленение,
ОРТ, медпункт
12
10 9
Итого по ЗАО 279 268 256
Из данных таблицы, мы видим, что наибольшие изменения произошли в
категории рабочих и специалистов (рис. 6).
49
200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
V
£
'Ф ' &
j t
. # X # к<2-'
^ ° / /
& <*
&
<■
&
& &
S ? J>
S ? гр
0s <&
.О*
&
□ 2016
□ 2017
□ 2018
Рисунок 6 - Количественный состав сотрудников ЗАО
«Молдавкабель»в 2015-2017 гг.
В 2018 году, рабочие составляли 68,7 %, руководители 15,2%,
специалисты 11,7%, служащие 0,78%, не основной персонал 3,5% (рис. 7).
2018
□ Руководители
□ Специалисты
□ Служащие
□ Рабочие, в т.ч.
□ Не основной персонал
Рисунок 7 - Категории работников ЗАО «Молдавкабель» в 2018
году
Анализ персонала по гендерным признакам, показал, что за
исследуемый период с 2015-2017 года количество женщин уменьшилось (табл.
8).
50
Таблица 8
Анализ динамики гендерного состава персонала по полу
Показатели
2015 г. 2016 г.
2017 г.
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Сотрудники (работники) ж енского пола 141
50,5 135
50,4
128 50
Сотрудники (работники) мужского
пола
138 49,5 133 49,6 128 50
Итого:
279
100 268 100 256 100
Соотношение количества работающих мужчин и женщин составляет в
среднем 50/50. Из представленных данных таблицы, мы видим, что 34 %
составляют работники старше 55 лет (табл. 9).
Таблица 9
Анализ возрастного состава персонала
Показатели
2015 г. 2016 г.
2017 г.
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Сотрудники (работники),
возраст которых составляет
менее 20 лет
5
1,8
5
1,9
3
1,1
Сотрудники (работники),
возраст которых составляет от
21 до 35 лет
46
16,4 44 16,4 42
16,5
Сотрудники (работники),
возраст которых составляет от
36 до 45 лет
66 23,6 65
24,2 64
25
Сотрудники (работники),
возраст которых составляет от
46 до 55 лет
67 24,1
63
24
60 23,5
Сотрудники (работники),
возраст которых составляет
более 55 лет
95
34,1
91 34,5
87
33,9
Итого: 279 100 268 100 256 100
В целом, в 2018 году 57, 4 % персонала - это работники от 46 лет и
выше, на основании чего можно сделать вывод о необходимом омоложении
коллектива. В сравнении с данными 2015 года численность работников старше
55 лет уменьшилось, так же, как и работников до от 46 до 55, но лишь в
количественном, а не в процентном соотношении. Средний возраст
сотрудников составляет 54 года.
Анализ динамики качественного состава персонала по стажу работы за
51
2015-2017 гг. представлен в таблице 10.
Анализ динамики качественного состава персонала по стажу работы в
организации
Таблица 10
Показатели
2015 г. 2016 г.
2017 г.
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Сотрудники (работники), имеющие стаж работы в
организации до года
7
3 5
2 2 1
Сотрудники (работники), имеющие стаж работы в
организации от года до 5 лет
12 4
9 3 6
2
Сотрудники (работники), имеющие стаж работы в
организации от 5 до 15 лет
204
73 199
74 197 77
Сотрудники (работники), имеющие стаж работы в
организации свыше 15 лет
56 20 55
21
51 20
Итого:
279
100 268 100 256 100
Исходя из полученных данных, следует отметить, что в организации
работает наибольшее количество сотрудников со стажем работы от 5 до 15 лет,
в 2015 году их количество составило 204 человек или 73%, в 2016 - 199 человек
или 74%, в 2017 году - 197 человек или 77%. Это говорит о том, что в
организации работают опытные сотрудники.
Таблица 11
Анализ уровня образования персонала
Уровень образования
2016
2017 2!
018
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
%
Высшее образование 46 16
47
18 46 18
Среднее профессиональное
образование
52
19 51 19 49 19
Начальное профессиональное
образование
18 6 15 6 13 5
Полное среднее образование 133 48 130 48
127
50
Прочее (начальное, общее
среднее)
30
11
25 9
21
8
Всего: 279 100 268 100 256 100
Уровень образования персонала постепенно повышается. По состоянию
на 31.12.2017 года высшее образование имели 18% работников, что на 2%
больше, чем по состоянию на 31.12.2015 года. На начало 2017 года 8
работников продолжают обучаться в высших и средних профессиональных
учебных заведениях, в том числе 6 человек - по профильным специальностям.
На сегодняшний день квалификационные требования к работникам
52
определены должностными инструкциями.
Для характеристики движения персонала ЗАО «Молдавкабель» 2015
2017 гг. рассчитаем и проанализируем динамику следующих показателей (табл.
12).
Таблица 12
Данные для анализа движения персонала ЗАО «Молдавкабель», чел.
Показатели
2015 год 2016 год
2017 год
Принято
4
3
2
Выбыло 15 15 16
Среднесписочная численность 279
268 256
Таким образом, с 2015 по 2017 гг. произошло уменьшение числа
сотрудников с 279 до 256 человека. Рассчитаем коэффициенты движения
персонала предприятия (табл. 13).
Таблица 13
Показатели движения персонала ЗАО «Молдавкабель»
Показатели
2015 год 2016 год
2017 год
Коэф ф ициент оборота по приему
1,43
1,11
0,78
Коэф ф ициент оборота по выбытию 5,3 5,6 6,25
Коэф ф ициент общего оборота 6,8
6,7
7,03
Коэф ф ициент текучести персонала
5,3 5,6 6,25
Коэффициент оборота по выбытию увеличился с 5,3% в 2015 году до
6,25% в 2017 году. Коэффициент общего оборота за анализируемый период
изменился на 0,23. Отдельно следует отметить убывающее значение
коэффициента приема персонала, который составляет 0,95 %. Основной
причиной текучести персонала является увольнение по собственному желанию.
Данное обстоятельство связанно в основном с невысокими заработными
платами и снижением количества заказов.
Генеральной целью кадровой политики в ЗАО «Молдавкабель» является
создание хорошо управляемого коллектива единомышленников, быстро и
эффективно реагирующего на новые изменения рыночной ситуации,
решающего все задачи, направленные на повышение эффективности
53