32
Рисунок 2.1 – Схема организационной структуры ТРЦ «Капитолий»
Организационная структура управления ТРЦ «Капитолий» является
матричной. Матричная структура управления отражает закрепление в
организационном построении компании двух направлений руководства. Так,
если вертикальное направление подразумевает управление линейными и
функциональными структурными подразделениями, то горизонтальное –
управление отдельными продуктами, программами, проектами.
Можно выделить следующие функциональные подразделения:
инженерный отдел, отдел по аренде, административный отдел. Внутри каждого
подразделения управление осуществляется по вертикали. То есть у каждого из
сотрудников, есть непосредственный руководитель. Все функциональные
подразделения, хоть и выполняют каждое свои функции, однако находятся в
тесной взаимосвязи между собой. Матричная структура управления,
используемая в ТРЦ «Капитолий» является оптимальной для данного
предприятия.
Рассмотрим функциональные обязанности сотрудников ТРЦ
«Капитолий»:
Директор
Главный инженер
Инженер по
эксплуатации
Техник
Подрядные
обслуживающие
организации
Административный менеджер
Администартор
Клининг
Секретариат
Менеджер по аренде
Штаб (юристы,
бухгалтера,
менджеры)
33
- главный инженер занимается поиском подрядчиков и заключением
договоров на перепланировку, ремонт, реконструкции; контролирует
реализацию проекта, график работ и составляет смету финансирования;
- менеджер по аренде контролирует документооборот и выполнение
договорных обязательств с действующими арендаторами;
- административный менеджер заведует договорами на предоставление
коммунальных услуг, а также договорами основных услуг эксплуатации такими,
как клининг, охрана, телефония, строительно-монтажные работы и электрика. В
обязанности данного сотрудника входит планирование и проведение
технического обслуживания и ремонта торгового центра;
- инженер по эксплуатации занимается обеспечением технической
эксплуатации торгового центра; то есть обеспечение пожарной и электрической
безопасности, а также взаимодействует с обслуживающими компаниями;
- техник отвечает за техническое обслуживание ТРЦ.
По данным Бухгалтерского баланса, представленного в Приложении А,
рассмотрим структуру имущества и источники его формирования ООО «ЭНКА
ТЦ» за 2017-2019 г.
Таблица 2.1
Структура имущества и источники его формирования ООО «ЭНКА
ТЦ» за 2017-2019 гг., тыс. руб.
Показатель
Значение показателя
Изменение
2019/2017
в тыс. руб.
в % к валюте
баланса
+/-
тыс. руб.
%
31.12.
2017
31.12.
2018
31.12.
2019
на
31.12.
2017
на
31.12.
2019
Актив
1. Внеоборотные
активы
29 378
950
35 787
995
38 245
981
90,1
90,9
+8 867 031
+30,2
в том числе:
основные
средства
24 823
944
24 408
607
36 772
916
76,2
87,4
+11 948
972
+48,1
нематериальные
активы
515
156
2 914
<0,1
<0,1
+2 399
+5,7
раза
34
Продолжение таблицы 2.1
Показатель
Значение показателя
Изменение
2019/2017
в тыс. руб.
в % к валюте
баланса
+/-
тыс. руб.
%
31.12.
2017
31.12.
2018
31.12.
2019
на
31.12.
2017
на
31.12.
2019
Актив
2. Оборотные,
всего
3 215
471
4 502
728
3 820
780
9,9
9,1
+605 309
+18,8
в том числе:
запасы
31 299
34 249
39 137
0,1
0,1
+7 838
+25
дебиторская
задолженность
2 793
796
3 089
549
3 052
300
8,6
7,3
+258 504
+9,3
денежные
средства и
краткосрочные
финансовые
вложения
221 002
547 068
180 012
0,7
0,4
-40 990
-18,5
Пассив
1. Собственный
капитал
16 430
365
18 561
813
16 701
465
50,4
39,7
+271 100
+1,6
2. Долгосрочные
обязательства,
всего
14 904
629
18 489
653
20 877
614
45,7
49,6
+5 972 985
+40,1
в том числе:
заемные
средства
14 485
436
18 075
483
20 215
945
44,4
48,1
+5 730 509
+39,6
3.
Краткосрочные
обязательства,
всего
1 259
427
3 239
257
4 487
682
3,9
10,7
+3 228 255
+3,6
раза
в том числе:
заемные
средства
–
–
–
–
–
–
–
Валюта баланса
32 594
421
40 290
723
42 066
761
100
100
+9 472 340
+29,1
Активы на конец 2019 г. характеризуются большой долей (90,9%)
внеоборотных средств и незначительным процентом текущих активов. Активы
организации за анализируемый период увеличились на 9 472 340 тыс. руб. или
на 29,1%. Учитывая рост активов, необходимо отметить, что собственный
капитал увеличился в меньшей степени – на 1,6%. Отстающее увеличение
35
собственного капитала относительно общего изменения активов является
негативным фактором.
На рисунке 2.2 изобразим графически соотношение основных групп
активов ООО «ЭНКА ТЦ» на конец 2019 г.
Рисунок 2.2 – Структура ООО «ЭНКА ТЦ» на конец 2019 г., %
Рост активов организации связан, в первую очередь, с ростом основных
средств на 11 948 972 тыс. руб. (или 89,5% вклада в прирост активов).
Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по
строкам:
- долгосрочные заемные средства – 5 730 509 тыс. руб. (60,5%);
- кредиторская задолженность – 3 233 682 тыс. руб. (34,1%)
Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить
«прочие внеоборотные активы» в активе и «доходы будущих периодов» в
пассиве (-3 710 511 тыс. руб. и -5 427 тыс. руб. соответственно).
По состоянию на 31.12.2019 г. собственный капитал организации
равнялся 16 701 465,0 тыс. руб. За анализируемый период наблюдалось
несущественное повышение собственного капитала.
90,9%
1,7%
0,1%
7,3%
Внеоборотные активы Прочие оборотные активы
Запасы Дебиторская задолженность
36
Рассмотрим изменение основных финансово-экономических показателей
ООО «ЭНКА ТЦ» за 2017-2019 гг. по данным отчета о финансовых результатах
(Приложение Б) в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Основные показатели финансово-экономической деятельности ООО
«ЭНКА ТЦ» за 2017-2019 гг., тыс. руб.
Наименование
показателя
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Отклонение
2019/2017
+/-
%
Выручка
6 340 458
6 028 009
7 398 417
1 057 959
116,69
Себестоимость продаж
0
0
0
0
-
Валовая прибыль
(убыток)
6 340 458
6 028 009
7 398 417
1 057 959
116,69
Коммерческие расходы
3 446 973
3 471 496
4 236 208
789 235
122,90
Прибыль (убыток) от
продаж
2 893 485
2 556 513
3 162 209
268 724
109,29
Проценты к получению
12 660
7 885
8 047
-4 613
63,56
Проценты к уплате
150 302
136 295
141 395
-8 907
94,07
Прочие доходы
6 053 861
2 498 984
2 156 550
-3 897
311
35,62
Прочие расходы
4 901 744
2 234 757
7 461 478
2 559 734
152,22
Прибыль (убыток) до
налогообложения
3 907 960
2 692 330
-2 276
067
-6 184
027
58,24
Текущий налог на
прибыль
0
528 859
0
0
-
Изменение
отложенных налоговых
обязательств
14 797
5 024
247 499
232 702
1672,63
Изменение
отложенных налоговых
активов
952 421
37 047
663 218
-289 203
69,63
Прочее
57 815
0
0
-57 815
0
Чистая прибыль
(убыток)
3 028 151
2 131 448
-1 860
348
-4 888
499
-61,44
Выручка ООО «ЭНКА ТЦ» в 2019 г. по сравнению с 2017 г. выросла на
16,69%. За 2017-2019 гг. выручка увеличилась с 6 340 458 тыс. руб. до 7 398 417
тыс. руб., т.е. на 1 057 959 тыс. руб. Коммерческие расходы за рассматриваемый
период увеличилась с 3 446 973 тыс. руб. в 2017 г. до 4 236 208 тыс. руб. в 2019
г., что обусловило низкие темпы роста прибыли от продаж. Прочие доходы
снизились с 6 053 861 тыс. руб. в 2017 г. до 2 156 550 тыс. руб. до 2019 г., т.е. на
3 897 311 тыс. руб. или 74,38%. Прочие расходы увеличились с 4 901 744 тыс.
37
руб. в 2017 г. до 7 461 478 тыс. руб. в 2019 г. или на 2 559 734 тыс. руб. или на
52,22%. Прибыль (убыток) до налогообложения снизилась на 1 631 893 тыс. руб.
или на 41,76%, с 3 907 960 тыс. руб. в 2017 г. до 2 276 067 тыс. руб. в 2019 г., а
чистая прибыль снизилась на 4 888 499 тыс. руб. или 38,56%, что является
негативной тенденцией, т.к. предприятие получает убыток.
В таблице 2.3 представим анализ рентабельности ООО «ЭНКА ТЦ» за
2017-2019 гг.
Таблица 2.3
Анализ рентабельности ООО «ЭНКА ТЦ» за 2017-2019 гг.
Показатели рентабельности
Значения
показателя
2017
г.
2018
г.
2019
г.
1. Рентабельность продаж (величина прибыли от продаж в
каждом рубле выручки).
45,6
42,4
42,7
2. Рентабельность продаж по EBIT (величина прибыли от
продаж до уплаты процентов и налогов в каждом рубле
выручки).
64
46,9
-28,9
3. Рентабельность продаж по чистой прибыли (величина чистой
прибыли в каждом рубле выручки).
47,8
35,4
-25,1
Только первый показатель рентабельности за последний год,
приведенный в таблице, имеет положительные значения, поскольку
организацией за данный период получена прибыль от продаж. Однако в целом
от финансово-хозяйственной деятельности получен убыток, что и обусловило
отрицательное значение двух других показателей рентабельности. За 2019 год
организация по обычным видам деятельности получила прибыль в размере 42,7
копеек с каждого рубля выручки от реализации. Однако имеет место
отрицательная динамика рентабельности обычных видов деятельности по
сравнению с данным показателем за 2017 год (-2,9 коп.). Показатель
рентабельности, рассчитанный как отношение прибыли до процентов к уплате и
налогообложения (EBIT) к выручке организации, за период с 2017 по 2019 гг.
составил -28,9%. То есть в каждом рубле выручки ООО «ЭНКА ТЦ»
содержалось -28,9 коп. убытка до налогообложения и процентов к уплате.
38
Представим анализ финансовой устойчивости по величине излишка
(недостатка) собственных оборотных средств.
Таблица 2.4
Анализ финансовой устойчивости по величине излишка
(недостатка) собственных оборотных средств ООО «ЭНКА ТЦ» за
2017-2019 гг., тыс. руб.
Показатель собственных
оборотных средств (СОС)
Излишек (недостаток)
на
31.12.2017
г.
на
31.12.2018
г.
на
31.12.2019
г.
СОС1 (рассчитан без учета
долгосрочных и краткосрочных
пассивов)
-12 979 884
-17 260 431
-21 583 653
СОС2 (чистый оборотный капитал)
+1 924 745
+1 229 222
-706 039
СОС3 (рассчитанные с учетом как
долгосрочных пассивов, так и
краткосрочной задолженности по
кредитам и займам)
+1 924 745
+1 229 222
-706 039
Поскольку на 31 декабря 2019 г. наблюдается недостаток собственных
оборотных средств, рассчитанных по всем трем вариантам, финансовое
положение организации по данному признаку можно характеризовать как
неудовлетворительное. При этом нужно обратить внимание, что все три
показателя покрытия собственными оборотными средствами запасов за
анализируемый период ухудшили свои значения.
Таким образом, показатели финансового положения и результатов
деятельности ООО «ЭНКА ТЦ», имеющие положительные значения:
- чистые активы превышают уставный капитал, к тому же они
увеличились за анализируемый период;
- за 2019 год получена прибыль от продаж (3 162 209 тыс. руб.), причем
наблюдалась положительная динамика по сравнению с предшествующим годом
(+605 696 тыс. руб.).
В ходе анализа были получены следующие неудовлетворительные
показатели финансового положения организации:
39
- отрицательная динамика собственного капитала относительно общего
изменения активов организации;
- значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными
средствами является отрицательным;
- критическое финансовое положение по величине собственных
оборотных средств;
- убыток от финансово-хозяйственной деятельности за 2019 год составил
-1 860 348 тыс. руб.;
- отрицательная динамика финансового результата до процентов к уплате
и налогообложения (EBIT) на рубль выручки.
Таким образом, финансовое положение ООО «ЭНКА ТЦ» является
неудовлетворительным.
2.2. Анализ внешней и внутренней среды ТРЦ «Капитолий»
Окружающая среда маркетинга – это совокупность факторов и сил,
оказывающих определенное воздействие на маркетинговую деятельность
компании и ее результаты. Сама по себе окружающая среда маркетинга состоит
из двух базовых составляющих, а именно – из внешней и внутренней среды.
Внешняя среда маркетинга представлена совокупностью активных
субъектов и сил, действующих за пределами организации, но оказывающих
влияние на решения, принимаемые ее руководством.
Внутренняя среда маркетинга представляет собой ту часть маркетинговой
среды, которая функционирует внутри самой организации, подчиняется и
управляется ею.
Анализ внешней среды маркетинга обычно проводится при помощи такой
методики, как PEST-анализ. PEST-анализ предназначен для определения
политических (P), экономических (E), социальных (C), технологических (T)
факторов внешней среды, которые могут воздействовать на стратегию
предприятия.
РЕST-анализ ТРЦ «Капитолий» представим в таблице 2.5.
40
Таблица 2.5
РЕST-анализ ТРЦ «Капитолий»
Политика
Экономика
- введение санкций в отношении
России;
- благоприятные отношения с
государственными органами;
- усиление попыток со стороны
правительства регулировать рынок
- поддержка правительством
конкурентов: магазинов шаговой
доступности, дискаунтеров,
социальных магазинов.
- ухудшение экономической
обстановки;
- рост уровня безработицы;
- уход с рынка мелких розничных
продавцов;
- укрепление конкурентов: магазинов
шаговой доступности, дискаунтеров,
социальных магазинов;
- рост инфляции.
Социум
Технологии
- снижение реальных доходов
населения;
- увеличение численности населения;
- рост рождаемости;
- изменение тенденции образа жизни;
- потребительские предпочтение.
- возможность использовать новые
технологии продаж;
- широкое распространение средств
автоматизации;
- появление новых требований к ТРЦ.
Таким образом, политические факторы оказывают неблагоприятное
воздействие и могут привести к дополнительным расходам ресурсов,
возможному оттоку потребителей. Влияние экономических факторов может
привести к увеличению рынка конечных потребителей, повышению спроса на
товары длительного пользования, закупки товаров длительного хранения
«впрок», возможному оттоку потребителей. Влияние социальной сферы
проявляется в смещении спроса в сторону совершения покупок в магазинах
эконом-класса в ущерб вопросам качества, сервиса. Технологические
достижения создают предприятию дополнительную конкуренцию со стороны
других розничных сетей.
SWOT-анализ – это один из методов стратегического анализа.
Аббревиатура SWOT расшифровывается следующим образом:
- «Strengths» – сильные стороны;
- «Weakness» – слабые стороны;
- «Opportunities» – возможности;
- «Threats» – угрозы.
Матрица SWOT-анализа ТРЦ «Капитолий» представлена в таблице 2.6.
41
Таблица 2.6
SWOT-анализ ТРЦ «Капитолий»
Strengths – сильные стороны
Weaknesses - слабые
стороны
- отлаженная экономическая модель
бизнеса;
- широкий пул арендаторов;
- наличие постоянных покупателей;
- хорошая репутация ТРЦ;
- высокое качество товаров и услуг,
сервиса;
- удобное расположение ТРЦ;
- большая парковка на 920 машиномест;
- наличие больших торговых и
развлекательных площадей.
- предприятие получает убыток;
- отсутствуют технические
возможности расширения
площади ТРЦ;
- дополняющие и замещающие
товары и услуги.
Opportunities – возможности
Threats - угрозы
- в случае улучшения экономического
положения ожидается рост доходов и
повышение уровня жизни населения, как
следствие увеличение спроса;
- увеличение количества покупателей за
счет проложения маршрута общественного
транспорта
- увеличение доли рынка.
- изменение потребительских
предпочтений;
- появление новых конкурентов;
- снижение объема продаж и
отказ от аренды;
- инфляция;
- снижение уровня доходов
населения.
Таким образом, по данным проведенного SWOT-анализа ТРЦ
«Капитолий» имеет как сильные, так и слабые стороны. Уровень сильных сторон
выше, чем слабых, что является положительным факторов в деятельности
предприятия. Для эффективной работы ТРЦ «Капитолий» необходимо
разрабатывать мероприятия, главной целью которых будет являться удержание
и увеличение доли рынка, а также повышение прибыли.
Далее проведем анализ внутренней среды.
Составим паспорт ТРЦ «Капитолий».
1. Адрес: г. Москва, ул. Правобережная, д. 1 б.
2. Год ввода в эксплуатацию – 2002 г.
3. Общая площадь здания – 72 606 кв. м.
4. Арендуемая площадь – 34 450 кв. м.
5. Количество уровней – 3.
6. Количество машиномест – 920. Внешняя и подземная парковка