38
ОАО «Сохибкорбанк»имеет право рассмотреть независимо после
поставки комиссии кредита кредита заемщику предприятия к 5 миллионам
сомони, без передачи документов кредита главному офису Душанбе.
Процентные ставки установлены в зависимости от конкретных условий
бизнеса.
Отдельный подход позволит поднимать оптимальную комбинацию
термина, процентной ставки, графика выплаты кредита.
Понятие рассмотрения требования 3 дня с момента предоставления
полного пакета документов.
Все кредиты выделяются при жидком обслуживании:
- Недвижимое имущество, оборудование и транспортные
средства,
- Сырье, полуготовые изделия и готовые изделия,
- Счета ОАО «Сохибкорбанк»,
- Депозиты, помещенные в Банк,
- Другая жидкая собственность и права собственности.
Банк тратит оценку предметов залога независимо или с
привлекательностью аккредитованных предполагаемых компаний
<http://www.itb.ru/doc/valuer.doc>. Обслуживание должно быть жидкостью
согласно банку.
Анализ источников выплаты кредита неодинаков для различных
категорий кредита. Это различие является особенно большим для
долгосрочных и краткосрочных кредитов. Долгосрочная выгодность
компании более важна для долгосрочных кредитов, потому что, поскольку
источник выплаты дает расписку от инвестиций, здесь служат. В случае с
краткосрочными кредитами необходимо выполнить подробный анализ
торгового цикла или цикла товарооборота actives - товарные запасы в
приемлемом долгу и наличные деньги, чтобы определить, что обвиняет
баланса, может быть преобразован в наличные деньги для выплаты кредита.
На правильно организованной работе бухгалтерии адвокаты и
39
менеджеры в соответствии с данным списком могут быть подготовлены все
документы в течение одного дня. Банк просит гарантировать все документы
пресса и санкционированная подпись.
Окончательное решение под большими требованиями о поставке ссуды
или об отказе в кредите, предоставляющем в ОАО «Сохибкорбанк»,
принимает кредитный комитет. Главный банк определяет предел принятия
решения для всех подразделений: региональный и региональный.
В отделениях банка менеджеры устанавливают пределы
предоставления кредита одному клиенту. Размер предела определен прежде
всего размером отделения. Предоставление кредита на сумму,
превышающую установленный предел, должно быть скоординировано с
менеджерами более высокого банковского учреждения. Мы остановимся
подробно на работе отдела изучения кредитоспособности клиентов.
Работа отдела изучения кредитоспособности клиентов может быть
разделена на три стадии условно:
1. Стадия регистрации требования кредита.
2. Стадия рассмотрения заявления и принятия решения на этом.
3. Стадия подписания контракта кредита и поставки кредита.
В первой стадии советники кредита, как принимают, работают. Как
правило, они встречают потенциальные заемщики в эксплуатационном зале,
но могут быть и являются прямыми в отделе. Они помогают быть
определенными с программой кредитования, поднять оптимальную
разновидность, правильно заполнить необходимые документы, то есть
сделать процесс подачи заявлений в максимально возможной степени
удобным и быстрым для обеих сторон.
Инспектор кредита проверяет пакет документов, данных заемщиком;
считает термин ссуды и сумма; определяет потребность обслуживания и
удостоверяется документы доступное подтверждение этого. Кроме того, с
согласием заемщика запрос в бюро историй кредита с целью учреждения его
надежности становится.
40
Рассмотрение требования кредита начинается с регистрации бизнеса
кредита заемщика, который тогда передан в службе безопасности. В этом
отделе документы и данные, данные клиентом, передайте осторожную
проверку подлинности и соответствию законности. Кроме того, «преступный
прошлый» заемщик или его родственники проверены. После полной
регистрации файла клиента это передано, чтобы проверить руководителю
отдела изучения кредитоспособности клиентов, и далее секретарь кредитного
комитета для его включения в регистр поставил соображение.
Структура кредитного комитета банка включает представителей
(руководители или их помощники) и другие отделы: экономический,
законный, безопасность, бухгалтерский учет, и также Действие отделением.
После принятия кредитным комитетом положительного решения
инспектор доносит на это заемщик, назначает на это дату поставки ссуды и
начинает подготовку необходимых документов (контракт кредита, залог или
контракт гарантии и другой).
В день поставки кредита есть заключение договора. Таким образом и
заемщик, и гаранты должны быть лично. Но работа инспектора кредита на
этом не заканчивается. Это передает данные по заемщику в бюро историй
кредита, и затем начинает наблюдать своевременность выплаты ссуды
клиенты до завершения срока действия контракта.
Кроме того, ОАО «Сохибкорбанк» предлагает кредитование субъектов
малого и среднего бизнеса, если клиент работает прибыльно и не менее
6 месяцев, имеет расчетный счет в ОАО СОХИБКОРБАНКе и ведет
бизнес в регионе нахождения филиалов банка.
Учетная политика в ОАО «Сохибкорбанк» строится в соответствии с
Положением Банка Таджикистана от 31 августа 2008г. №54-П «О порядке
предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств
и их возврата (погашения)».
Аналитический счет операций на рынке международного банка
проводится в прикладном программном обеспечении, развитом отделом
41
programmno - техническое обслуживание управления информационной
технологией Банка. В соответствии с каждым контрактом открывается
отдельный личный счет на каждом термине заключения сделки
международного банка. Таким образом аналитический счет обеспечен
назначением на каждую сделку уникального регистрационного номера в
системе. В балансе счета открываются на каждой копии на сокращении
валют и сроков.
Предоставление (размещения) Банком денежных ресурсов клиенту -
заемщику сделано на основе заказа, сделанного экспертами уполномоченного
подразделения Банка, и подписалось уполномоченным чиновником Банка.
Число и дата контракта / соглашения, сумма данных (помещенных) средств,
условие платежа процента и размер процентной ставки, называют / сроки
(дата) выплаты (возвращение) средств - полная сумма или некоторые суммы,
если выплата выполнена в частях, для контрактов кредита - цифровое
обозначение группы кредитного риска, стоимости залога (если есть контракт
залога), сумма, на которой банковская гарантия или гарантия, инвентарь
документов, приложенных к порядку и другой необходимой информации,
получен под рукой, подчеркнута.
Банк выделяет кредиты следующими способами:
- Единственная передача денежных ресурсов;
- Открытие линии требования кредита, то есть заключения кредита
сокращается, на котором основании Заемщик получает право на прием и
использование в пределах денег на установленный срок ресурсы;
- Кредитование Банком банковского счета Заемщика (в недостатке или
отсутствии на этом денежных ресурсов).
42
2.3 Проведение оценки кредитоспособности клиента в ОАО
«Сохибкорбанк»
Для оценки кредитоспособности предприятия коммерческие банки
используют различные методы финансового анализа состояния заемщика.
Многочисленные аспекты финансового анализа, будучи объединенными в
систему, отражают способность клиента своевременно и в полном размере
погасить свой долг.
Полный финансовый анализ предприятия складывается из трех частей:
-анализ финансовых результатов;
-анализ финансового состояния;
-анализ деловой активности.
При кредитовании главной целью банка оценка статуса кредита
заемщика и перспектив стабильности его финансового положения для
понятия использования кредита.
Оценка кредитного риска, классификации и оценки ссуды,
определение запаса урегулирования выполнено, ОАО «Сохибкорбанк»
согласно Положению Банка Таджикистана с 26-ого марта 2014 №254-П« О
формировании приказывает организации кредита запасов на возможных
потерях под ссудами, по ссуде долгов и равный этому ».
Основное внимание в определении статуса кредита концентрируется на
индикаторах, характеризующих способность заемщика обеспечить выплату
кредита и оплаты процента на этом.
Самыми важными для оценки статуса кредита являются индикаторы
ликвидности баланса и безопасности заемщика собственные источники
средств.
Для анализа кредитного риска данные о размере портфеля кредита, его
качества, размера произведенных запасов на возможных потерях, структуре
долгов, сравнена концентрация кредитного риска.
Основные источники информации для реализации анализа
43
финансового состояния предприятия - форма №1 и форма №2 для
ежегодного и периодического сообщения бухгалтерского учета предприятия.
Анализ статуса кредита заемщика предприятия врывается в две
основных стадии:
1) общий анализ статуса кредита заемщика, который результат
составляет описаний финансового состояния заемщика предприятия с
инструкциями определенных особенностей предприятия и оценки его
финансового положения;
2) оценка оценки заемщика предприятия, который заявляет
стандартную оценку финансового состояния предприятия и позволяет
сравнивать его с другими заемщиками.
На данной стадии, чтобы получить описание финансового состояния
заемщика, это необходимо:
- Сделать соединенный баланс предприятия;
- Вычислить систему финансовых факторов на основе соединенных
индикаторов баланса и выполнить их анализ;
- Оценить коммерческую деятельность предприятия;
- Сделать прогноз из финансового состояния предприятия посредством
статистических моделей.
Для того, чтобы нести из дальнейшего анализа статуса кредита
предприятия используется система финансовых факторов, состоящих из пяти
групп индикаторов. Каждая из этих групп индикаторов отражает любой
аспект статуса кредита предприятия.
В ходе принятия административного решения о поставке кредита
много моделей классификации, определяя банкротов фирм от устойчивых
заемщиков и предсказывая возможное банкротство устойчивого заемщика
используется.
Такие модели - средства заказа информации и способствуют принятию
окончательного решения о предоставлении кредита и контроля над его
использованием. Самым широко распространенным является Z-анализ
44
Олтмена и модель наблюдения ссуд Чессера.
На примере ООО «Лизинг ЛТД» мы будем считать механизм
кредитования в ОАО «Сохибкорбанк». ООО «Лизинг ЛТД» обратилась в
банке приема кредита на сумму 900,0 тысяч сомони на пополнении
обращающихся активов, для термина до 1 года. Документы были
представлены отделу изучения кредитоспособности клиентов банка
регистрации кредита. Компания открытого типа» Лизинг ЛТД» существует
на рынке с 2004. Представление руководителя деятельности - розничная
продажа в пищевых продуктах и алкогольное производство, также
организация имеет в строительной собственности (торговое помещение,
склады), который арендует. Размер санкционированного основного капитала
ООО «Лизинг ЛТД» -300,0 тысячи зубаток., который полностью заплачен
предприятием.
Первое, которое обязано банк рассмотрения требования кредита, это -
пакет документов. Бесперебойно для приема кредита банк требует
финансовую документацию: баланс (с расшифровкой данных, включая на
забалансовым к счетам), отчет о прибыли и потерях (форма № 2),
приложение, чтобы уравновесить (форму №5) для последнего некоторые
отчетные периоды.
Необходимо поместить запросы в бухгалтерские документы от
служащих банков с данными по поворотам под счетами на последнее
несколько месяцев, об открытых счетах, расшифровывая дебиторской и
кредиторская задолженность, отчет о результатах аудита, запросы о
полученных кредитах и ссудах, о выделенных гарантиях. Будет полезно
также запросы от налогового осмотра, что все в порядке с оплатой налогов.
Давайте сделаем соединенный баланс ООО «Лизинг ЛТД» для 2014-
2015 мы выполним его анализ.
Очевидно из законченной таблицы, в течение проанализированного
периода на 2015 было увеличение баланса, организация активов увеличились
на 3206 тысяч зубаток., или на 123,8 %.
45
В пассивной структуре самая большая акция сделана капиталом и
запасами, и их акция увеличилась в 2015 на 3864 тысячи зубаток. Увеличение
баланса организации связано с ростом невыделенной прибыли. Негативный
фактор организации ООО «Лизинг ЛТД» является ростом ссуд и кредитов в
2015 на 202 тыс. сомони к уровню 2014.
Для приема полной картины заемщика необходимо выполнить свой
анализ финансовой и деловой активности.
Выручка от реализации продукции по данным финансово-
хозяйственной деятельности ООО «Лизинг ЛТД» увеличилась на 11250 тыс.
сом., или на 37,2%. Себестоимость реализованной продукции увеличилась на
5742 тыс. сом., или на 44,7%. Темп роста себестоимости продукции выше
темпа роста выручки от реализации продукции, в результате чего прибыль от
реализации продукции за анализируемый период увеличилась всего на 960
тыс. сом., или на 23,6%.
Чистая прибыль предприятия в 2015 году составила 3862 тыс. сом., или
рост на 12,3% к уровню 2014 года. Среднемесячная выручка в 2015 году
составила 3405 тыс. сомони и выросла на 328 тыс. сом., или на 10,6%.
Рассмотрим коэффициенты ликвидности, финансовой
устойчивости, оборачиваемости и рентабельности продаж ООО «Лизинг
ЛТД», отраженных в таблицах 10-12.
46
Таблица 10
Показатели ликвидности баланса ООО «Лизинг ЛТД»
Показатели
ликвидности
2014
(12м)
Катего
рия
2015
(6м)
Катего
рия.
2015
(12м)
Катего
рия.
К1 (абсолютной
ликвидности)
0.07364
3
0.1402896
3
0.04372
3
К2
(промежуточный
к-т покрытия)
0.55571
2
0.9191213
1
0.61269
2
К3 (текущей
ликвидности)
1.40599
2
2.4368447
1
1.57837
2
К4
(соотношения
собственных и
заемных ср-в)
2.47324
1
5.3396576
1
4.16925
1
Анализ факторов изменения уровня коэффициентов и показателей
кредитоспособности точнее допускает определять класс
кредитоспособности, а также производить, условия после данного
класса.
Коэффициент абсолютной ликвидности - это отношение денежных
средств и высоколиквидных ценных документов с краткосрочными
обязательствами.
Междукоэффициент обеспечения становится как отношение
денежных средств, финансовых вкладов задолженности дебиторов
краткосрочными обязательствами рассчитанным.
Коэффициент текущей ликвидности - отношение всей суммы
оборотных коллективов к краткосрочным обязательствам.
Коэффициент отношения собственных и закладных средств, т.е.
47
отношение величины собственных средств к величине обязательств.
Если коэффициент принимает значение меньше 1, то говорят об этом,
что на предприятии участие закладных средств и финансовое положение
велико неустойчив.
Показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия
по Положению Банка Таджикистана от 26.03.2004 №254-П.
Таблица 11
Показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия
Показатели
2014 г.
Кате-
гория
2015
(6м)
Кате-
гория
2015
(12м)
Кате-
гория
ЧА=(190+290)-
(510+515+520+610+620+650+660)
9611
3
11539
3
13473
3
Коб=((ЧА-190)+230)/290
0.25441
3
0.5572629
3
0.3373
3
Кп=(260+250+240+210+220)/(690-
640)
1.40383
3
2.3939091
3
1.57578
3
Рк=140/((ЧАн.п.+Чак.п.)/2)*(365/
кол-во дней в пер.)
0.41356
3
0.4254208
3
0.35434
3
Финансовое состояние
хорошее
Хорошее
хорошее
Негативных (угрожающих) явлений не выявлено. Финансовое
состояние заемщика оценивается как хорошее.
Рассмотрим оборачиваемость основных финансовых показателей
бухгалтерского баланса ООО «Лизинг ЛТД» за анализируемый период
приведенных в таблице 12.