48
Таблица 12
Оборачиваемость основных финансовых показателей бухгалтерского
баланса ООО «Лизинг ЛТД»
Финансовые показатели
2014 г.
2015 г.
12 мес
6 мес
12 мес
Выручка от реализации,
тыс.сом.
30 189.0
20 604.0
41 439.0
Валюта баланса, тыс.сом.
13 497.0
13 700.0
16 703.0
Прибыль (убыток),тыс.сом.
6 790.0
8 718.0
10 652.0
Рентабельность продаж
0.2
0.2
0.2
Общая ликвидность баланса
(к3)
1.4
2.4
1.6
Оборачиваемость Дт
задолженности
9.9
17.9
18.1
Оборачиваемость Кт
задолженности
13.7
18.0
18.2
Оборачиваемость запасов
17.4
24.8
25.1
Объем дн-х продаж
(V)=с.010/дн, сом.
82.7
114.5
113.2
Оборачиваемость оборотных
28.7
44.8
45.3
49
активов (ср.с.290/V)
По сравнению с 2014, в 2015 в предприятии увеличивал
оборачиваемость долг, приемлемый в 8,2 дней и кредиторскую
задолженность в течение 4,5 дней. Объем дневных продаж увеличился с
82,7сом. до К 113,2сом. В 2015. Благоприятный поворот Оборачиваемость
активы увеличился в 2015 на 57,8 % и сделал 45,3 дней. Перечень
документов предоставляемых в ЗАО «Сохибкорбанк» представлен в
приложение 4.
На финансовой и деловой активности предприятия большое влияние
отдает также изменение условия дебиторской и кредиторская задолженность.
Анализ дебиторской и кредиторская задолженность ООО ООО «Лизинг
ЛТД» показывают в таблице 13.
Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
ООО «Лизинг ЛТД»
Таблица 13
Дебиторская задолженность на 01.12.2015 г.- 1 757 тыс. сом.
Наименование
Сумма
50
Получено
за 4
кв.2015 г.
Погашено
за 4
кв.2015 г.
1
2
3
4
ООО Сайёхат
483.79
135
50
ОАО Лутфи
721.29
508
135
ООО «ПСМ»
247.57
285
125
ОАО «Канддил»
148.36
117
82
и др.
155.99
Таблица 14
Кредиторская задолженность на 01.12.2015 г.- 1 980 сом.
Наименование
Сумма
Получено
за 4
кв.2015 г.
Погашено
за 4
кв.2015 г.
1
2
3
4
ИП Саидов
912.28
745
580
ООО «Дурахш»
375,12
519
224
ООО «Зинхоч»
277.88
217
96
и др.
314.72
51
Дебиторская задолженность предприятия на 01.12.2015г.
составила- 1757 тыс. сом. Кредиторская задолженность на 01.12.2015г.
составила- 1980 тыс. сом. Имеет место незначительное превышение
кредиторской задолженности над дебиторской.
Просроченная и свыше 12 месяцев дебиторская и кредиторская
задолженность в ООО «Лизинг ЛТД» отсутствует.
Проведем анализ возврата погашенных ранее кредитов в
коммерческих банках и обслуживание действующих кредитов по
кредитной истории ООО «Лизинг ЛТД», и обороты в ИТБ и других
банках по таблице 15.
На основании нижеприведенных данных кредитная история
оценивается как положительная.
Таблица 15
Погашенные кредиты в ОАО «Сохибкорбанк»
№
кред.
Дого
во-ра
Вид
креди
тного
прод
у-кта
Сумма
(лимит
задолжен
-ности)
Срок
ТК
%
Дата
выдач
и
Дата закрытия
Обеспеч
е-ние
По
догово
ру
фактич
еская
86/07
НКЛ
160
000.00
6 мес.
18-20
05.04.1
3
01.10.1
4
31.05.1
5
залог
товаров
в
обороте
172/0
7
НКЛ
300
000.00
12 мес.
18-20
07.06.1
3
02.06.1
4
06.02.1
5
залог
товаров
в
обороте
52
Таблица 16
Действующие кредиты в ОАО «Сохибкорбанк»
№
кре
дит
ног
о.
Дог
ово
ра
Вид
кредит
ного
продук
та
Сумма
(лимит
задолже
нности)
Срок
ТК
%
Задолже
нность
на
текущу
ю дату
Дата
выдач
и
Дата
закр
ы-тия
Рест
рукт
у-
ри-
заци
я
Обес
пе-
чени
е
12/0
8
НКЛ
360
000.00
12
мес.
20-
22
134
000.00
15.04.1
4
09.04
.
15
нет
Зало
г
обор
удов
ания
Обслуживание кредита осуществляется в срок и в полном объеме.
Таблица 17
Погашенные кредиты в ОАО "Микро-финансовый Банк"
Банк
Вид
креди
тного.
Прод
укта
Сумма
(лимит
задолжен
о-сти)
%
Дата
выда
чи
Дата закрытия
Срок
в
меся
цах
Обесп
е-
чение
по
догов
ору
Факти
ческая
ОАО
"Микр
о-
финанс
Кред
ит
200 000.
00
15
12.12
.
14
10.06
.
14
10.06.
15
6
мес.
залог
товара
в
оборот
53
овый
Банк"
е
Погашение ранее выданных кредитов предприятием
осуществлялось досрочно. По действующим кредитам в ООО «Лизинг
ЛТД» задолженность отсутствует.
Проведем оценку дополнительных факторов риска в ООО «Лизинг
ЛТД» по таблице 18.
54
Таблица 18
Оценка факторов риска предприятия.
1.
Структура и влияние акционерного капитала
Присутствие информации о возможности изменения
акционеров (участники) или о ее изменении, которое
произошло в течение прошлых 3 месяцев
+
Присутствие информации о плохом (ухудшение)
финансовое положение акционеров (участники)
-
Присутствие информации о несогласованности
положений акционеров (участники) на основных
вопросах деятельности
-
Присутствие как часть акционеров людей
зарегистрировалось в оффшорных зонах, или структура
акционеров (основатели) не отражает структуру
фактических владельцев компании
-
2.
Эффективность управления
Присутствие информации о возможности изменения
управления заемщиком или о его изменении, которое
произошло в течение прошлых 3 месяцев
-
Имеется информация о конфликте интересов
собственников с менеджментом
-
Отсутствие документального фильма выпустило
стратегию развития заемщика (бизнес-планы,
программы развития, планируя системы, и т.д.)
-
Компания в настоящее время находится в стадии
реорганизации
-
3.
Деловая репутация
Причастность заемщика в судопроизводства, какие
последствия могут отрицательно затронуть финансовый
-
55
результат деятельности заемщика
Присутствие информации о неплатеже от случаев
обязательств перед другими копиями под полученными
кредитами, ссудами, экономическими контрактами,
другими обязательствами, под данными гарантиями или
гарантиями
-
Присутствие информации о коммуникации владельцев
или управлении заемщиком с преступными структурами
-
Наличие в СМИ негативной информации о заемщике,
его владельцах и руководителях
-
4.
Взаимоотношения заемщика с Банком
Заемщик не обслуживается в Банке (отсутствует
расчетный счет)
-
Заемщик уклоняется от предоставления информации
Управлять банком или дает ненадежную информацию
-
Непрозрачность бизнеса, лидера к неполноте или
искажению, данному заемщиком информационному
Банку
-
Сообщение бухгалтерского учета, финансовая
информация и другие данные, запрошенные Банком,
даны несвоевременно (с неблагоразумными задержками)
-
5.
Региональный риск
Заемщик расположен в регионе, характеризующимся
высокими экономическими рисками - по оценке
Рейтингового агентства «Эксперт РА» регион относится
к рейтингу 3C2 и ниже
-
Имеется информация о противодействии местных
администраций в осуществлении деятельности
-
Имеется информация о явном несоответствии
-
56
особенностей региона расположения заемщика и его
вида деятельности (сырьевая база, рынки сбыта,
климатические условия и т.п.)
Заемщик расположен в регионе, в котором отсутствуют
филиалы (дополнительные офисы) Банка
-
С учетом оценки всех факторов риска категория качества ссуды-2.
Размер формируемого резерва - 2% (с учетом дополнительных факторов
риска). В качестве обеспечения по запрашиваемому кредиту клиентом
предлагается:
Залог недвижимость, часть помещений в необитаемо здание,
расположенное по адресу г. Турсунзаде, вокзальная площадь станции
Зебуниссо 15, принадлежащее на праве собственности ООО «,Лизинг ЛТД».
Права собственности на помещения Залогодателям документы
представлены в банк: от свидетельства о государственной регистрации права
собственности на здание серии 58 и №4535667 из 07.03.2009, паспорта
автомобиля 31.01.2014
Рыночная стоимость недвижимость 2,0 млн. сом., кроме того, рыночная
стоимость земельного участка 3,3 млн. сом. Ввиду ликвидности залога, это
предлагается использовать дисконт 0,5. Таким образом стоимость залога
недвижимого объекта образует 1,2 млн. сома., и стоимость залога земельного
участка 1,9 млн. сом.
Технически-экономическое обоснование обеспечения заемщика
общества с ограниченной ответственностью ООО «Лизинг ЛТД».
Данной собственности достаточно для снабжения затребованного
кредита в сумме 900,0 тыс. сомони, на время 12 месяцев, со взысканием
процентной ставки 19% ежегодные.
На основе произведенных расчетов, финансовое положение заемщика
будет приведен как хорошо, качество обслуживания долга - хорошо
оцененный, при наличии дополнительных факторов будет займом II
57
категорией качества, с образованием резерва после займа 2%, учитывая
снабжение объем резерва образует 0%.
В результате проведенной оценки ОАО «Сохибкорбанк» считает
возможным предоставление кредита заемщику ООО «Лизинг ЛТД», на
следующих условиях:Вид предоставления кредита - краткосрочный кредит.
• Сумма кредита 900 тыс. сом.
• Цель кредита - дополнение оборотных средств.
• Срок предоставления кредита 12 месяцев.
• График погашения основного долга– на дату окончательного
погашения.
• Процентная ставка – 19 процентов годовых.
• График уплаты процентов – ежемесячно не позднее 26 числа.