44
Таблица 3
Основные экономические показатели ООО «Мармарис»
[по материалам компании]
Показатель Год
Абсолютное
отклонение, +/-
Темп роста,
%
2014 2015 2016 2015 к
2014
2016 к
2015
2015к
2014
2016 к
2015
Выручка от
продажи товаров,
руб.
9267360 9309350 9273330 41 990 -36020 100,45 99,61
Себестоимость
проданных
товаров, руб.
696800 715000 708100 18 200 -6900 102,61 99,03
Затраты на 1
руб.выручки, %
25,06 25,66 25,4 0,60 -0,26 102,39 98,99
Валовая прибыль,
руб.
2298000 2158000 2192000 -140000
34000 93,91 101,58
Рентабельность
продаж, %
24,80 23,18 23,64 - 1,62 0,46 93,48 101,97
В 2015 г. по сравнению с 2014 г. сумма прибыли от реализации
сократилась на 382, 6 тыс. рублей или на 71,8%. В 2016 г. по сравнению с 2015
г. прибыль от реализации увеличилась на 60,6 тыс. рублей или на 40%. Данное
отклонение является положительным показателем.
Чистая прибыль в 2015 г. по сравнению с 2014 г. сократилась на 362 тыс.
рублей, или на 70,8%
за счет снижения прибыли от продажи товаров. В 2016 г.
по сравнению с 2015 г. выросла на 31,6 тыс. рублей, или на 21,2%.
Оборотные средства в 2014 г. составляли 1472,6 тыс. рублей, в 2015 г.
они увеличились на 41,6 тыс.рублей или на 2,8 % и их размер составил 1514,6
тыс. рублей. В 2016 году оборотные средства также возросли уже на 118,6 тыс.
рублей
или на 7,8 % и составили 1633,3 тыс. рублей. Таким образом, в
структуре активов магазинов произошли изменения. Рост активов говорит о
том, что организация наращивает экономический потенциал и масштабы своей
деятельности.
Прибыль в расчете на 1 рубль себестоимости продаваемой продукции
магазина в 2015 г. по сравнению с 2014 г. снизилась с 7,6% до 2,1% за счет
уменьшения прибыли
от продажи товаров на 71,8% и увеличения
45
себестоимости на 2,6%. В период с 2015-2016 гг. наблюдалось увеличение
основного показателя деятельности организации - рентабельности
деятельности, хоть и незначительное - с 2,1% до 3,0%.
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение
12 месяцев, во всем периоде 2014-2016 гг. имела краткосрочный характер.
Как видно, задолженности в период 2014-2015 гг. снизилась на 88,3 тыс.
рублей, а в период 2015-2016 гг. - увеличилась
на 5,66 тыс. или на 3,8 %.
Кредиторская задолженность в период 2015-2016 гг. значительно
уменьшилась: в 2015 г. ее размер составлял 165 тыс. рублей., в 2016 г. она
уменьшилась на 158 тыс. рублей и составляла 7 тыс. рублей, Очевидно, темп
роста дебиторской задолженности превышает темп роста кредиторской
задолженности. Причиной уменьшения кредиторской задолженности стало
уменьшение в 2016 г. задолженности поставщикам и подрядчикам
.
Показатели свидетельствуют о том, что рентабельность торговой
деятельности «Мармарис» имеет потенциал к снижению в результате
уменьшения прибыли и увеличения себестоимости продаваемых товаров.
Поэтому организации необходимо принять меры по улучшению финансового
состояния. К тому же на развитие торговой деятельности оказывают влияние
низкая платежеспособность населения, основными покупателями являются
работники бюджетной сферы, студенты
и пенсионеры, наличие конкурентов.
На территории Тирасполя торговля осуществляется в 62 магазинах. Но
при всём этом можно говорить об эффективной организации закупки товаров в
«Мармарис», бесперебойной поставки и идеальном выборе ответственных
поставщиков.
Таблица 4
Коэффициенты финансовой устойчивости «Мармарис»
[по материалам компании]
Показатель Год
Отклонение, (±)
2014 2015 2016 2016 к 2014
Коэффициент автономии 1 0,94 0,99 -0,01
Коэффициент соотношения
заемных и собственных средств
0 0,066 0,003 +0,003
46
Таблица 4 (окончание)
Коэффициент маневренности 0,62 0,57 0,61 -0,01
Коэффициент обеспеченности
запасов собственными источниками
1,42 1,25 1,61 +0,21
Таким образом, за период 2014 - 2016 гг. финансовая устойчивость
«Мармарис» оставалась на высоком уровне. Коэффициент характеризует
платежные возможности «Мармарис», оцениваемые при условии
своевременных расчетов с дебиторами, благоприятного сбыта готовой
продукции, а также реализации в случае необходимости части материальных
оборотных средств.
Таблица 5
Коэффициенты ликвидности «Мармарис»
[по материалам компании]
Год Отклонение,
(±)
Коэффициент
ликвидности
Нормативное
значение
2014
2015 2016 2016 к 2015
абсолютной > 0,2 - 0,7 - 1,75 52 +50,25
критической 0,7 - 0,8 - 2,66 69 +66,34
текущей > 2 - 9,18 181 +171,82
На основе таблицы 5 можно сделать вывод, что «Мармарис» до 2014 г.
не имело краткосрочных обязательств, в 2015 г. ее кредиторская задолженность
составила 165 тыс. рублей, а к 2016 г. почти полностью погасила. Показатель
кредиторской задолженности стал равен 7 тыс. рублей Высокие коэффициенты
ликвидности организации свидетельствуют о высокой платежеспособности
магазина.
Магазин «Мармарис» - это магазин розничной торговли,
предлагающие
свои услуги практически всем социальным слоям населения. Именно поэтому
расширение ассортимента товаров, выступающее элементом привлечения
покупателей с различным уровнем дохода и различными потребностями,
позволит удержать существующих потребителей и привлечь новых, в которых
«Мармарис» особо заинтересовано. Проанализировав деятельность общества,
можно отметить, что оно стабильно развивает свою торговую деятельность и
47
сохраняет преимущественное положение по обслуживанию местного
населения. Однако это не означает, что все резервы исчерпаны и не надо
искать, возможность роста объемов реализации. Таким образом, подводя итог
вышесказанному, можно сделать вывод, что «Мармарис» - доходная
организация, имеющая хороший потенциал для своего дальнейшего развития.
Ну и конечно, основным фактором, выступает персонал организации.
Таблица 6
Количественный состав персонала ООО «Мармарис»
[по материалам компании]
Категория работников 2014 2015 2016
директор 1 1 1
администратор 2 2 2
Главный бухгалтер 1 1 1
кассир 1 1 1
Товаровед-кладовщик 2 2 1
Уборщица 2 2 2
Водитель 1 1 1
Грузчик 2 2 2
Продавцы 39 35 31
Всего: 51 47 42
Как видно из таблицы, наибольшую долю среди всего персонала
составляет категория продавцов. В 2016 году продавцы составили 76% от
общей численности всего персонала ООО «Мармарис». Численность
работников магазина за период с 2014-2016 гг. уменьшилась. Персонал
организации характеризуется следующими признаками: по полу, возрасту,
уровню образования, а также стажу работы. Возрастная структура персонала
ООО в 2014-2016
гг. представлена в таблице 7.
Таблица 7
Возрастная структура персонала ООО «Мармарис»
[по материалам компании]
Отклонение
Возраст персонала 2014
2015
2016
2015 к 2014% 2016 к 2015%
18-25 лет 6 4 3 66,6 75,0
26-35 лет 25 24 21 96,0 87,5
36-45 лет 10 9 9 90,0 100
46-55 лет 10 10 9 100 90
48
Динамика возрастной структуры персонала ООО в 2014 - 2016гг.
представлена на рисунке 1.
0
5
10
15
20
25
30
2014 2015 2016
18-25 лет
26-35 лет
36-45 лет
46-55 лет
Рисунок 1 - Динамика возрастной структуры персонала
Как видно из рисунка 1 и таблицы 7, в ООО «Мармарис» за 2016 г. (к
уровню 2014 г.) изменения произошли во всех возрастных категориях
персонала. Самые значительные изменения произошли в возрасте от 18 до 25
лет, где число работников снизилось на 50 %, а в возрасте 26-35 лет на 16%.
В целом, состав кадров магазина относительно молод и имеет средний
уровень образования, структура которого представлена в таблице 8.
Таблица 8
Образовательная структура персонала магазина в 2014-2016 гг.
[по материалам компании]
Отклонение Уровень образования 2014
2015
2016
2015 к 2014 2016 к 2015
Среднее 7 7 4 100,0 57,1
Среднее специальное 10 9 8 90,0 88,8
Неоконченное высшее 20 19 15 95,0 78,9
Высшее 14 12 15 85,7 125
Как видно из таблицы 8 в организации в 2016 г. число сотрудников со
средним образованием снизилось на 43 %. Численность работников со средним
специальным образованием в 2015 г. снизилась на 10%, а в 2016 г. - на 11,8%.
49
Наиболее значительные изменения произошли в 2016 году, на 21%
уменьшилось количество персонала с неоконченным высшим образованием,
вместе с тем, возросла численность работников с высшим образованием (рис.
2).
0
5
10
15
20
25
2014 2015 2016
Среднее
Среднее специальное
Неоконченное высшее
Высшее
Рисунок 2 - Образовательная структура персонала ООО
«Мармарис»
В таблице 9 представлена структура работников ООО «Мармарис» в
2014-2016 гг. по продолжительности стажа.
Таблица 9
Структура работников ООО «Мармарис» по продолжительности
стажа [по материалам компании]
Отклонение, %
Стаж работы 2014 2015 2016
2015 к 2014 2016 к 2015
От 1 до 3 лет, чел. 9 8 6 88,8 75
От 3 до 7 лет, чел. 23 22 21 95,6 95,4
От 8 до 15 лет, чел. 15 13 11 86,6 84,6
От 15 и выше 4 4 4 100 100
Динамика структуры работников ООО «Мармарис» в 2014-2016 гг. по
продолжительности стажа представлена на рисунке 3. Как видно из таблицы 9 и
рисунка 3, в организации произошли изменения во всех категориях персонала
кроме категории работников стаж которых составляет от 15 и выше лет.
50
0
5
10
15
20
25
2014 2015 2016
От 1 до 3 лет, чел.
От 3 до 7 лет, чел.
От 8 до 15 лет, чел.
От 15 и выше
Рисунок 3 - Структура работников по продолжительности стажа,
чел.
Данные о гендерной структуре персонала ООО «Мармарис»по полу
представлены в таблице 10.
Таблица 10
Структура персонала магазина по полу в 2014-2016 гг., чел.
[по материалам компании]
Отклонение, %
Пол персонала 2014 2015 2016
2015 к 2014 2016 к 2015
Мужчины, чел. 3 3 3 100,0 100,0
Женщины, чел. 48 44 39 91,6 88,6
Данную динамику можно проследить и по рисунку 4.
0
10
20
30
40
50
60
2014 2015 2016
Мужчины, чел.
Женщ ины, чел.
Рисунок 4 - Структура работников ООО «Мармарис» по
продолжительности стажа, чел.
51
Как видно из рисунка 4, большую часть персонала составляют
женщины. При этом их численность уменьшилась с 2014 по 2016 г. на 18,8%, а
численность мужчин на протяжении исследуемого периода осталась
неизменной. Это связано со снижением общей численности персонала.
Движение рабочей силы в магазине, связанное с приемом и увольнением
работников, является одним из факторов, оказывающих влияние
на
производительность труда и эффективность деятельности организации.
В таблице 11 представлены показатели движения рабочей силы за 2014 –
2016 гг. и коэффициенты движения.
Таблица 11
Анализ движения рабочей силы в ООО «Мармарис»
[по материалам компании]
Число работников
Показатели
2014 2015 2016
Среднесписочная численность персонала, чел. 51 47 42
Принято работников, чел. 2 4 2
Выбыло работников, чел.
В том числе:
- по собственному желанию
- за нарушения трудовой дисциплины
4
4
-
10
8
2
2
2
-
Количество работников, проработавших более одного
года, чел.
50 47 42
Кп 0,03 0,06 0,03
Кв 0,06 0,15 0,03
Ко 0,09 0,21 0,06
Кт 0,06 0,15 0,03
Кпост 0,91 0,85 0,94
Таким образом, можно сделать вывод о том, что ООО «Мармарис» в
целом обеспечено торговым персоналом, но наблюдается его снижение и в 2015
и 2016 году. Текучесть рабочей силы вызывает определенные экономические
потери, а также создает организационные, кадровые, технологические,
психологические трудности.
Текучесть персонала связана с недостаточной материальной и
моральной мотивацией. Количественный и качественный
анализ рабочей силы
магазина свидетельствует о том, что их образовательный уровень, опыт работы,
52
квалификация позволяет успешно решать сложные задачи, стоящие перед
магазином в современных условиях.
2.3 Мотивация персонала ООО «Мармарис»
Прежде чем оценить эффективность разработанной в исследуемой
организации системы мотивации персонала, необходимо рассмотреть
действующую систему мотивации и стимулирования труда, выделить ее
достоинства и недостатки путем наблюдений и изучения действующих
нормативных актов.
Так, директор
и администратор ООО «Мармарис» систематически
отслеживают численность персонала магазина, выполняет функции управления
персоналом (см.приложение 8), разрабатывают и совершенствуют методы и
системы оценки труда персонала с целью повышения ее объективности для
создания эффективной системы мотивации и стимулирования труда,
осуществляют контроль за соблюдением Трудового кодекса ПМР в области
организации, нормирования и оплаты труда
, составления статистической
отчетности по трудовым показателям, разработку и организацию реализации
программ профессионального развития персонала. В организации
используются морально-психологические, экономические и административные
методы управления (см. приложение 9, 10).
Реализуемая в ООО «Мармарис» стратегия мотивации персонала
предполагает использование не только различных форм денежного
стимулирования, но и социальных льгот. В организации разработан типовой
социальный
пакет, включающий льготы социальной направленности для всех
категорий персонала, а также предусмотрены дополнительные льготы для
отдельных категорий работников.
Что касается нематериальных стимулов, то разработанная в организации
система стимулирования предполагает использование организационных
методов и стимулирование свободным временем. Стимулирование свободным
временем связано с предоставлением дополнительного пятидневного отпуска
53
работникам, рабочий день которых не нормирован.
Далее рассмотрим, каким образом применяемые в организации формы и
методы стимулирования воздействуют на уровень мотивации ее сотрудников и
насколько используемые стимулы обеспечивают возможность удовлетворения
их потребностей.
Это позволит сформировать более полное представление об
эффективности разработанной в организации системы мотивации трудовой
деятельности ее сотрудников. За совершение
дисциплинарного проступка
Работодатель применяет следующие дисциплинарные взыскания:
– замечание;
– выговор;
– строгий выговор;
– увольнение по соответствующим основаниям.
Так, разработанная в организации политика мотивации трудовой
деятельности предполагает установление размера заработной платы и основных
льгот на уровне, установленном конкурирующими организациями.
Данная политика равнения на конкурентов реализуется посредством
применения стратегии поддержания заработной платы на уровне требований
рынка труда.
Материальная мотивация осуществляется посредством оплаты труда
всем категориям торгового
персонала «Мармарис» (см.приложение). Элементы
материальной мотивации: заработная плата и льготы на покупку некоторых
товаров в своем магазине, оплата больничных и отпусков. Заработная плата
складывается из 2 частей: базовой - оклад и премиальной, которая начисляется
по итогам выполнения плана по продажам за год. Заработная плата торгового
персонала за период 2014-2016 года, представлена в
таблице 12.
Поскольку в организации установлена повременная система оплаты
труда, заработная плата выплачивается за фактически отработанное время,
независимо от объема выполненных работ. Она включает в себя постоянную и
переменную часть.