44
бюджета, в 2016 году выросли на 11,4 % по сравнению с 2015 годом и достигли
значения 23904,8 тыс. руб. (на 48,2 % меньше, чем в 2014 году).
Представленные тенденции можно проследить на рисунке 10.
49 553,9
21 464,5
23 904,8
Исполнение за 2014 год Исполнение за 2015 год Исполнение за 2016 год
Рисунок 10 – Динамика расходов бюджета по разделу
«Деятельность национальной экономики»
4
Расходы по статье «Деятельность жилищно-коммунального хозяйства» в
2015 году уменьшились с 45231,5 тыс. руб. 33734,0 тыс. руб. (или на 25,4 %). А
в 2016 году они увеличились на 15927,1 тыс. руб. и достигли значения 49661,1
тыс. руб. Это на 9 % больше значения 2014 года и на 47,2 % больше чем в 2015
году, что наглядно показано на рисунке 11. В 2016 году прошли расходы на
строительство и ремонт водопроводной сети южной части с. Асекеево. Также
прошли расходы по капитальному ремонту и ремонту водопровода на улицах
села Асекеево. По разделу «Жилищное хозяйство» в 2015 году с областного
бюджета были выделены денежные средства на переселение граждан из
аварийного жилищного жилья. В 2016 году муниципальное образование
«Асекеевский район» в областную программу «Стимулирование жилищного
4
Источник информации: Годовой отчет финансового отдела администрации муниципального образования
«Асекеевский район» за 2014-2016 годы (Приложение 1)
45
строительства на 2015-2021 годы» не вошло соответственно расходы по
разделам «Жилищное хозяйство» и «Коммунальное хозяйство» не
производились.
32 306,3
12 918,6
6,6
15 672,7
18 061,3
6 178,5
43 482,6
Жилищное хозяйство Коммунальное хозяйство Другие вопросы в области
жилищно-коммунального
хозяйства
Исполнение за 2014 год Исполнение за 2015 год Исполнение за 2016 год
Рисунок 11 – Структура расходов бюджета по разделу
«Деятельность жилищно-коммунального хозяйства»
5
Наибольший удельный вес наблюдается по статье «Деятельность
образования». Эти расходы составляли в 2014 году 275684,8 тыс. руб., в 2015
году – 257957,8 тыс. руб., а в 2016 уменьшились до 253665,7 тыс. руб., что на 8
% меньше, чем в 2014 году, что представлено на рисунке 12. Данная отрасль
является самой затратной для бюджета муниципального района и
рассматривается как одной из основных средств развития и удовлетворения
образовательных потребностей обучающихся. В 2014 году увеличение расходов
было обусловлено повышением заработной платы педагогических работников в
соответствии с Указами Президента Российской Федерации. В 2015 году
прошли расходы на строительство 140 мест Заглядинского детского сада (с
областного бюджета и софинансирование с местного бюджета). В 2016 году
были преобразованы 3 школы в филиалы. В связи с этим провели сокращение
5
Источник информации: Годовой отчет финансового отдела администрации муниципального образования
«Асекеевский район» за 2014-2016 годы (Приложение 1)
46
расходов.
275 684,8
257 957,8
253 665,7
Исполнение за 2014 год Исполнение за 2015 год Исполнение за 2016 год
Рисунок 12 – Динамика расходов бюджета по разделу
«Деятельность образования»
6
Согласно рисунку 13 в 2014 году расходы по статье «Деятельность
культуры и кинематографии» составляли 26976,0 тыс. руб. В 2015 году –
23682,9 тыс. руб., что меньше на 12,2 %, а в 2016 году они составили уже
23848,7 тыс. руб., что меньше на 11,6 % по сравнению с 2014 годом. Снижение
в связи с оптимизацией и сокращением численности работников культуры. В
2014 году сельские поселения полностью передали полномочия по культуре в
район. В связи с этим образовали организации МБУ «Централизованная
клубная система» и МБУ «Централизованная библиотечная система». В 2015
году сельские поселения передали полномочия по культуре частично (только
расходы на содержание специалистов, а расходы на содержание имущества и
заработная плата с начислением техническому персоналу осталось
полномочиями сельских поселений), соответственно расходы в 2015 года в
сравнении с 2014 годом уменьшились на 12,2 %.
6
Источник информации: Годовой отчет финансового отдела администрации муниципального образования
«Асекеевский район» за 2014-2016 годы (Приложение 1)
47
26 976,0
23 682,9
23 848,7
Исполнение за 2014 год Исполнение за 2015 год Исполнение за 2016 год
Рисунок 13 – Исполнение расходов бюджета по разделу
«Деятельность культуры и кинематографии»
7
В 2015 году расходы по статье «Деятельность здравоохранения» снизились
с 3927,0 тыс. руб. до 171,5 тыс. руб. (или на 95,6 %), а в 2016 году снизились на
27,5 % и составили 124,3 тыс. руб. Данные тенденции представлены на рисунке
9. Муниципальное бюджетное учреждение здравоохранения «Асекеевская
центральная районная больница» ликвидирована (согласно постановления
Правительства Оренбургской области №1224-пп от 26.12.2013 года «О
принятии в государственную собственность Оренбургской области
муниципального бюджетного учреждения здравоохранения «Асекеевская
центральная районная больница», находящейся в муниципальной
собственности Асекеевского района). Основные расходы прошли по
возмещению коммунальных услуг работников здравоохранения.
7
Источник информации: Годовой отчет финансового отдела администрации муниципального образования
«Асекеевский район» за 2014-2016 годы (Приложение 1)
48
Амбулаторная помощь
Другие вопросы в области здравоохранения
36,0
3 891,0
0,0
171,5
0,0
124,3
Исполнение за 2016 год Исполнение за 2015 год Исполнение за 2014 год
Рисунок 14 – Динамика расходов бюджета по разделу
«Деятельность здравоохранения»
8
В 2016 году расходы по статье «Деятельность социальной политики»
испытали снижение с 51008,0 тыс. руб. до 40560,2 тыс. руб. (или на 20,5 %). В
2015 году в сравнении с 2014 выросли на 1996,4 тыс. руб., или на 4,1 %, что
наглядно можно увидеть на рисунке 15. По разделу «Деятельность социального
обеспечения населения» в 2014-2015 годах отдел образования Асекеевского
района проводил расходы по исполнению решений суда на возмещение
коммунальных услуг педагогическим работникам за последние три. В 2016
году такие расходы уменьшились, соответственно произошло снижение на
20,5%.
8
Источник информации: Годовой отчет финансового отдела администрации муниципального образования
«Асекеевский район» за 2014-2016 годы (Приложение 1)
49
49 011,6
51 008,0
40 560,2
Исполнение за 2014 год Исполнение за 2015 год Исполнение за 2016 год
Рисунок 15 – Динамика расходов бюджета по разделу
«Деятельность социальной политики»
9
В 2014 году 978,0 тыс. руб., в 2015 году расходы по статье «Деятельность
физической культуры и спорта» 654,3 тыс. руб. (уменьшение на 33,1 %), в 2016
году увеличились на 29,9 % по сравнению с 2015 годом и достигли значения
849,9 тыс. руб. (на 13 % меньше, чем в 2014 году), о чем свидетельствует
рисунок 16. Снижение в связи с оптимизацией расходов.
978,0
654,3
849,9
Исполнение за 2016 год Исполнение за 2015 год Исполнение за 2014 год
Рисунок 16 – Динамика расходов бюджета по разделу
«Деятельность спорта и физической культуры»
За 2015 год расходы по статье «Деятельность средств массовой
информации» представленные на рисунке 17 снизились на 293,6 тыс. руб., а за
9
Источник информации: Годовой отчет финансового отдела администрации муниципального образования
«Асекеевский район» за 2014-2016 годы (Приложение 1)
50
2016 год – снизились на 3,2 тыс. руб. (снижение на 27,2 % и 2,8 %
соответственно) и составили 111,0 тыс. руб. По подразделу 1202
"Периодическая печать и издательство" в районе нет полномочий, поэтому
денежные средства не закладывались в 2015 – 2016 годах.
Телевидение и радиовещание Переодическая печать и
издательство
107,8
300,0
114,2
0,0
111,0
0,0
Исполнение за 2014 год Исполнение за 2015 год Исполнение за 2016 год
Рисунок 17 – Структура расходов бюджета по разделу
«Деятельность средств массовой информации»
10
По данным рисунка 18 наблюдается аналогичная ситуация по статье
«Формирование межбюджетных трансфертов» В 2015 году расходы по данной
статье снизились с 49337,1 тыс. руб. до 46506,5 тыс. руб. (или на 5,7 %). В 2016
году вновь произошло снижение на 1,02 % и составили 46030,3 тыс. руб.
Уменьшение дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности
муниципальному образованию «Асекеевский район» и субвенции на
выравнивание бюджетной обеспеченности, перечисляемой бюджетам сельских
поселений за счет средств областного бюджета.
10
Источник информации: Годовой отчет финансового отдела администрации муниципального образования
«Асекеевский район» за 2014-2016 годы (Приложение 1)
51
49 337,1 46 506,5 46 030,3
Исполнение за 2014 год Исполнение за 2015 год Исполнение за 2016 год
Рисунок 18 – Динамика расходов бюджета по разделу
«Формирование межбюджетных трансфертов»
11
Рассмотрим расходы Асекеевского района сгруппировав их в
соответствии с традиционными функциями органов власти, то есть социальные,
экономические и управленческие расходы.
Группировка расходов Асекеевского района представлена в таблице 1.
Таблица 1 – Группировка расходов Асекеевского района в
соответствии с традиционными функциями органов власти
В тысячах рублей
Показатели
2014
год
уд.
вес, %
2015
год
уд.
вес, %
2016
год
уд.
вес, %
Социальные
расходы бюджета
356985,2
66,7
333588,7
70,1
319159,8
67,3
Экономические
расходы бюджета
144122,5
27,0
101705,0
21,4
119596,2
25,2
Управленческие
расходы бюджета
33719,0
6,3
40432,3
8,5
35726,3
7,5
Всего расходов
534826,7
100,0
475726,0
100,0
474482,3
100,0
11
Источник информации: Годовой отчет финансового отдела администрации муниципального образования
«Асекеевский район» за 2014-2016 годы (Приложение 1)
52
Рассмотрим наиболее значимые расходы района – социальные (согласно
таблице 2).
Таблица 2 – Структура социальных расходов бюджета Асекеевского
района в 2014 – 2016 гг.
В тысячах рублей
Показатели
2014 год
2015 год
2016 год
факт
уд.
вес,
%
факт
уд.
вес,
%
факт
уд.
вес, %
Образование
275684,8
77,2
257957,8
77,3
253665,7
79,4
Культура, кинематография
26976,0
7,6
23682,9
7,1
23848,7
7,5
Здравоохранение
3927,0
1,1
171,5
0,1
124,3
0,04
Социальная политика
49011,6
13,7
51008,0
15,2
40560,2
12,7
Физическая культура и
спорт
978,0
0,3
654,3
0,2
849,9
0,3
СМИ
407,8
0,1
114,2
0,1
111,0
0,03
Итого социальных расходов
356985,2
100,0
333588,7
100,0
319159,8
100,0
В структуре социальных расходов преобладают статьи на образование,
процентное содержание которой за рассматриваемый период составляет
порядка 78 %, что касается объема расходов, его уменьшение составило 8 %.
Расходы на социальную политику имеют нестабильную динамику, но в
целом уменьшаются на 17,2 %, доля данной статьи расходов варьирует от 12,7
% в 2016 году до 15,2 % в 2015 году.
Наименьшие процентное содержание в структуре социальных расходов
составляет: культура, кинематография, здравоохранение, физическая культура
и спорт, СМИ и варьируют от 7,8 % до 9 %.
53
Рисунок 19 – Структура социальных расходов бюджета
муниципального образования «Асекеевский район» 2014 и 2016
годах, в процентах
Второе по значению место занимают экономические расходы, которые
варьируют от 27,2% в 2014 году до 25,0% в 2016 году. За рассмотренный
период объем расходов имеют нестабильную динамику. В 2014 году по
сравнению с предыдущим годом уменьшение расходов на 29,4%. В 2016 году
наблюдается обратная тенденция – объем расходов увеличился по сравнению с
2015 годом на 17,6%, не достигнув уровня 2014 года на 17%.
Рассмотрим структуру экономических расходов, представленную в
таблице 3.